Zulässige Ausgaben

Finanzierungskosten umfassen Hypothekenzinsen, Bearbeitungsgebühren und Bankgebühren. Sie gehören oft zu den am meisten missverstandenen Ausgaben für Vermieter. Zwar können Sie die Tilgung nicht geltend machen, die Zinsen Ihrer Hypothekenzahlung jedoch schon. Die Finanzierungskosten selbst sind jedoch keine regulären abzugsfähigen Ausgaben von Ihren Mieteinnahmen. Stattdessen können Sie 20 % der gezahlten Finanzierungskosten als Steuerermäßigung auf Ihre Nettomieteinnahmen geltend machen. Nicht genutzte Finanzierungskosten können ins Folgejahr vorgetragen werden.

Diese Einschränkung gilt nicht, wenn die Mietimmobilie im Besitz einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist.

Für Vermieter sind Reparaturen und Instandhaltung wichtige Ausgaben, die von den Mieteinnahmen abgezogen werden können.

Dies sind laufende Kosten, die zur Instandhaltung der Immobilie beitragen und ihren bewohnbaren Zustand sichern. Es ist wichtig, zwischen Reparaturen und wertsteigernden Modernisierungen zu unterscheiden. Reparaturen sind zwar absetzbar, wertsteigernde Modernisierungen und Umbauten jedoch nicht.

Zu den üblichen, selbst zu tragenden Reparaturkosten zählen Renovierungsarbeiten, Feuchtigkeitsabdichtung, Sanitär- und Elektroreparaturen. Auch der Austausch eines Daches und alter Fenster durch neue PVC-Doppelverglasung gilt als Reparatur. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob eine bestimmte Ausgabe als Reparatur oder Modernisierung gilt, kontaktieren Sie uns bitte.

Wir werden oft gefragt, ob man Arbeiten, die man selbst am Grundstück durchführt, als Kosten geltend machen kann. Leider sind diese Ausgaben nicht erstattungsfähig.

Die Ersatzkosten für Möbel und Haushaltsgeräte (Ersatz für Haushaltsgegenstände) sind eine Steuererleichterung für Vermieter, die es ihnen ermöglicht, die Kosten für den Ersatz bestimmter Haushaltsgegenstände in Mietobjekten, wie z. B. Möbel und Haushaltsgeräte, geltend zu machen.

Diese Entlastung soll es Vermietern erleichtern, ihre Immobilien instand zu halten, indem sie dazu beiträgt, die Kosten für den Ersatz abgenutzter Möbel oder Haushaltsgeräte auszugleichen.

Während die Regelung zur Erstattung von Kosten für den Ersatz bestimmter Haushaltsgegenstände Vermietern erlaubt, Ausgaben für den Ersatz dieser Gegenstände in der Mietimmobilie geltend zu machen, sind die anfänglichen Kosten für die Einrichtung der Immobilie keine erstattungsfähigen Ausgaben.

Die Gebühren des Vermietungsagenten stellen einen erheblichen Kostenfaktor bei der Ermittlung der Mieteinnahmen dar. Vermieter können verschiedene abzugsfähige Ausgaben geltend machen, von denen einige über ihren Vermietungsagenten abgerechnet werden. Diese Gebühren können ein breites Spektrum an Dienstleistungen abdecken, darunter Mieteinzug, Mietersuche, Verwaltung, Inventarverwaltung und Instandhaltungskoordination.

Viele Vermieter wissen möglicherweise nicht, dass Buchhaltungskosten als Betriebsausgabe von den Mieteinnahmen abgesetzt werden können. Dies ist zulässig, sofern die Buchhaltungskosten im Zusammenhang mit der Meldung der Mieteinnahmen an die britische Steuerbehörde (HMRC) anfallen. Wenn Sie mehr über unsere Gebühren erfahren möchten, klicken Sie bitte hier.

Bestimmte Versicherungen können als Kosten von Ihren Mieteinnahmen abgezogen werden, sofern sie in direktem Zusammenhang mit der Mietimmobilie stehen. Dazu gehören beispielsweise Vermieterversicherungen, Geräteausfallversicherungen und Gebäude- und Hausratversicherungen. Private Versicherungen wie Lebensversicherungen sind nicht abzugsfähig.

Nebenkosten für eine Immobilie sind Gebühren, die zur Deckung der Kosten für die Instandhaltung und Verwaltung von Gemeinschaftsflächen oder -dienstleistungen in einem Gebäude oder einer Wohnanlage gezahlt werden, wie beispielsweise Strom in Gemeinschaftsbereichen oder die Instandhaltung des Gebäudes. Nebenkosten werden in der Regel regelmäßig, etwa monatlich oder jährlich, entrichtet und können als abzugsfähige Ausgaben geltend gemacht werden.

Die Erbpacht ist eine Zahlung, die ein Pächter an den Grundstückseigentümer für die Nutzung des Grundstücks leistet, auf dem das Gebäude errichtet ist. Diese Zahlung ist steuerlich absetzbar, wenn Sie als Vermieter für die Zahlung verantwortlich sind.

Normalerweise ist der Mieter für die Zahlung der Gemeindesteuer verantwortlich. Sollten Sie als Vermieter jedoch verpflichtet sein, diese Kosten zu übernehmen, oder sollte es zu Leerstandszeiten kommen, können diese Kosten als abzugsfähige Ausgaben geltend gemacht werden.

Zu den Nebenkosten zählen Wasser, Gas und Strom. Wenn Sie als Vermieter für die Zahlung dieser Kosten verantwortlich sind, können Sie diese als abzugsfähige Ausgaben von Ihren Mieteinnahmen absetzen. Zahlt der Mieter die Rechnungen jedoch direkt an den Versorger, können Sie diese Kosten nicht als abzugsfähige Ausgaben geltend machen.

Dies ist der volle Kaufpreis der Immobilie und kann nicht von den Mieteinnahmen abgezogen werden.

Die gezahlte Grunderwerbsteuer wird als Teil des Kaufpreises behandelt und den Kosten der Immobilie hinzugerechnet

Die für die Eigentumsübertragung anfallenden Rechtskosten, einschließlich aller Auslagen, werden ebenfalls als Teil der Anschaffungskosten der Immobilie betrachtet und können nicht mit den Mieteinnahmen verrechnet werden.

Sämtliche Kosten für Gebäudeuntersuchungen werden als Teil des Kaufpreises behandelt und dem Kaufpreis der Immobilie hinzugerechnet

Wenn Sie die Immobilie auf einer Auktion erworben haben, werden die Kosten des Auktionators als Teil der Anschaffungskosten behandelt und sind nicht von den Mieteinnahmen abzugsfähig.