Rechner für die Grunderwerbsteuer von Mietobjekten in England und Nordirland
Nutzen Sie diesen Rechner, um die Grunderwerbsteuer (Stamp Duty Land Tax, SDLT) für den Kauf einer Wohnimmobilie zur Vermietung in England oder Nordirland zu schätzen. So können Sie die Grundsteuer in Ihr Budget einplanen, bevor Sie ein Angebot abgeben.
Das Ergebnis ist eine Schätzung für einen unkomplizierten Kauf. Für weitere Immobilien können höhere Steuersätze gelten. Unternehmen, Personen mit Wohnsitz außerhalb Großbritanniens, gemischt genutzte Immobilien und Fälle, in denen der Hauptwohnsitz ersetzt wird, benötigen möglicherweise eine separate Prüfung.
Sie möchten eine Immobilie als Kapitalanlage kaufen?
Bitte klären Sie die SDLT-Situation vor dem Kaufabschluss. Unser Team prüft gerne Ihre Kaufstruktur und die grundsteuerlichen Aspekte, die den Endpreis beeinflussen können.
Betriebskosten von Mietwohnungen: Die Ausgaben, die Vermieter geltend machen können
Betriebskosten sind Kosten, die Vermieter geltend machen können. Sie fallen beim Kauf einer Immobilie zur Vermietung an und können die Rendite beeinflussen. Erfahren Sie, welche Kosten Vermieter bei der Erstellung einer Gewinnprognose berücksichtigen sollten.
Grunderwerbsteuer: Ihre 30 wichtigsten Fragen beantwortet
Zusätzliche Grundsteuern, Firmenkäufe, Nicht-EU-Bürger und Mitkäufer können die Grunderwerbsteuer beeinflussen. Lesen Sie hier Antworten auf die häufigsten Fragen von Vermietern.
Kauf über eine GmbH: Ist das das Richtige für Sie?
Der Kauf einer Immobilie durch ein Unternehmen kann andere Folgen hinsichtlich Grunderwerbsteuer, Finanzierung und Steuern haben als ein privater Kauf. Berücksichtigen Sie alle Aspekte, bevor Sie entscheiden, wie Sie Ihre nächste Mietimmobilie erwerben.
Die Eigentumsverhältnisse einer Mietimmobilie können sowohl die Grunderwerbsteuer als auch die zukünftige Einkommensteuer beeinflussen. Informieren Sie sich über die wichtigsten Punkte für Paare, bevor Sie gemeinsam eine Immobilie zur Vermietung erwerben.
Aufbau eines Immobilienportfolios für zukünftige Generationen
Eine Familieninvestmentgesellschaft kann ein nützliches Instrument für Familien sein, um Vermögen kontrolliert weiterzugeben und anzulegen. Überlegen Sie, ob sie Ihnen helfen könnte, Ihre langfristigen Ziele in der Immobilien- und Nachlassplanung zu erreichen.
Nicht deklarierte Mieteinnahmen? Handeln Sie frühzeitig!
Die Kampagne „Vermietete Immobilien“ könnte für Sie relevant sein, wenn Sie Ihre Mieteinnahmen nicht dem Finanzamt gemeldet haben. Informieren Sie sich über die freiwillige Offenlegung und den Wert professioneller Beratung.
Der folgende Rechner und die Erläuterungen dienen ausschließlich Informationszwecken. Bitte beachten Sie, dass diese Informationen möglicherweise nicht aktuell oder vollständig sind und unter Umständen nur für bestimmte Arten von Wohnimmobilien in Großbritannien gelten. Sie stellen keine Beratung dar.
Grundsteuer in Großbritannien
Kapitalertragsteuer-Rechner
Schätzen Sie Ihre Kapitalertragsteuer beim Verkauf einer Immobilie in Großbritannien
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Berücksichtigen Sie die Grunderwerbsteuer, Anwalts- und Maklergebühren sowie Kosten für wertsteigernde Maßnahmen wie einen Anbau. Nicht enthalten sind Hypothekenzinsen, laufende Kosten und allgemeine Reparaturen.
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Dies ist Ihr Verkaufspreis abzüglich Ihres Kaufpreises abzüglich Ihrer oben genannten Kosten. Er berücksichtigt weder die Steuererleichterung für selbstgenutztes Wohneigentum, noch den jährlichen Freibetrag oder sonstige Vergünstigungen.
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Der Miteigentümer hält den Rest 50%.
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Dies ist Ihr Einkommen nach Abzug des persönlichen Freibetrags, nicht Ihr Gesamteinkommen. Es bestimmt, welcher Teil Ihres Gewinns mit 18 % statt 24 % besteuert wird.
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Gesamtbetrag der fälligen Kapitalertragsteuer
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Meldefrist von 60 Tagen: Wenn beim Verkauf einer britischen Wohnimmobilie Kapitalertragsteuer anfällt, müssen Sie den Verkauf innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss dem Finanzamt (HMRC) melden und die fällige Steuer über den Online-Dienst „Capital Gains Tax on UK property“ des HMRC entrichten. Dies gilt auch dann, wenn Sie zusätzlich eine Einkommensteuererklärung abgeben. Bei Fristversäumnis wird zunächst eine Strafe von 100 £ fällig. Bei weiterer Verzögerung fallen zusätzlich tägliche und halbjährliche Strafen sowie Zinsen an. Personen mit Wohnsitz außerhalb Großbritanniens müssen jede Veräußerung innerhalb von 60 Tagen melden, auch wenn keine Steuer anfällt.
Steuererleichterung für den Hauptwohnsitz (vereinfacht): Diese Berechnung berücksichtigt die Monate, in denen Sie die Immobilie als Ihren Hauptwohnsitz genutzt haben, zuzüglich weiterer 9 Monate nach Beendigung des Eigentums (36 Monate, falls Sie behindert waren oder in eine Pflegeeinrichtung umgezogen sind). Andere fiktive Nutzungszeiten, wie z. B. Abwesenheit aufgrund von Arbeit, Vermietung oder die gewerbliche Nutzung eines Teils der Immobilie, werden nicht berücksichtigt. Sollte einer dieser Fälle zutreffen, können die Ihnen zustehende Steuererleichterung und die zu zahlende Steuer von dieser Berechnung abweichen.
Bitte beachten Sie: Dieser Rechner richtet sich an Privatpersonen, die eine Wohnimmobilie im Vereinigten Königreich verkaufen, beispielsweise eine Kapitalanlageimmobilie oder ein Zweitwohnsitz. Er gilt nicht für Kapitalgesellschaften, Trusts, Nachlassverwalter, Personen mit Wohnsitz außerhalb des Vereinigten Königreichs oder gemischt genutzte Gewerbe- und Wohnimmobilien. Bei Miteigentum wird davon ausgegangen, dass die eingegebenen Einkünfte jedem namentlich genannten Eigentümer zu seinem jeweiligen Anteil zustehen. Bei Miteigentum prüft die britische Steuerbehörde HMRC den tatsächlichen wirtschaftlichen Eigentumsanteil und nicht nur den im Grundbuch eingetragenen. Jede Änderung dieser Aufteilung muss in der Regel vor dem Verkauf vereinbart und dokumentiert werden. Die Kapitalertragsteuersätze und -freibeträge sind im gesamten Vereinigten Königreich, einschließlich Schottland und Wales, einheitlich, auch wenn die Einkommensteuerklassen zwischen den einzelnen Landesteilen variieren. Die hier angegebene Zahl ist lediglich eine Schätzung. Für eine detaillierte Aufschlüsselung der Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater.
Meldefrist von 60 Tagen:
Falls beim Verkauf einer britischen Wohnimmobilie Kapitalertragsteuer anfällt, müssen Sie den Verkauf innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss dem Finanzamt (HMRC) melden und die fällige Steuer über den Online-Dienst „Capital Gains Tax on UK property“ des HMRC entrichten. Dies gilt auch dann, wenn Sie zusätzlich eine Einkommensteuererklärung abgeben. Bei Fristversäumnis wird zunächst eine Strafe von 100 £ fällig. Bei weiterer Verzögerung fallen zusätzlich tägliche und halbjährliche Strafen sowie Zinsen an. Personen mit Wohnsitz außerhalb Großbritanniens müssen jede Veräußerung innerhalb von 60 Tagen melden, auch wenn keine Steuer anfällt.
Bitte beachten Sie:
Dieser Rechner richtet sich an Privatpersonen, die eine Wohnimmobilie im Vereinigten Königreich verkaufen, beispielsweise eine Kapitalanlageimmobilie. Er gilt nicht für Kapitalgesellschaften, Trusts, Nachlassverwalter, Vermögenswerte im Vereinigten Königreich, Personen mit Wohnsitz außerhalb des Vereinigten Königreichs oder gemischte gewerbliche und private Nutzung. Die Angaben zu Miteigentum basieren auf der Annahme, dass die Anteile/Veräußerungen den jeweiligen Kapitalanteilen der genannten Personen zugerechnet werden. Bei Miteigentum prüft die britische Steuerbehörde HMRC den tatsächlichen wirtschaftlichen Eigentumsanteil und nicht nur den im Grundbuch eingetragenen. Jede Änderung dieser Aufteilung muss in der Regel vor dem Verkauf vereinbart und dokumentiert werden. Die Kapitalertragsteuersätze und -freibeträge sind im gesamten Vereinigten Königreich, einschließlich Schottland und Wales, einheitlich, auch wenn die Einkommensteuerklassen zwischen den Ländern variieren. Die hier angegebene Zahl ist lediglich eine Schätzung. Für eine detaillierte Aufschlüsselung der Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater.
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Die Grunderwerbsteuer wird in Bändern erhoben
Die Grunderwerbsteuer (SDLT) ist eine progressive Steuer: Verschiedene Teile des Kaufpreises werden mit den entsprechenden Steuersätzen besteuert, anstatt dass ein einheitlicher Steuersatz auf den Gesamtpreis angewendet wird. Da es sich um eine einmalige Erwerbskosten handelt, sollte sie zusammen mit der Anzahlung, den Anwaltskosten, den Vermessungskosten und dem Budget für die ersten Bauarbeiten eingeplant werden.
Der Kauf einer Immobilie zur Vermietung stellt oft eine zusätzliche Wohnimmobilientransaktion dar, doch das Ergebnis hängt von den individuellen Umständen und Immobilieninteressen des Käufers ab. Ehepartner und eingetragene Lebenspartner, Immobilienbesitz außerhalb Großbritanniens und der Ersatz des Hauptwohnsitzes können dabei eine Rolle spielen.
Prüfen Sie frühzeitig die Klassifizierung und die Eigentumsverhältnisse
Eine einfache Berechnung ist bei gemischt genutzten Immobilien, Mehrfamilienhäusern, Mietverträgen, Transaktionen mit verbundenen Parteien sowie bei Unternehmenskäufern und -käufen möglicherweise nicht anwendbar. Ist die geplante Eigentümerstruktur noch nicht festgelegt, sollte die Grunderwerbsteuer vor Vertragsabschluss berücksichtigt werden.
Viele Käufe von Anlageimmobilien unterliegen höheren Wohnimmobiliensteuersätzen, da es sich um den Erwerb von Zweitimmobilien handelt. Die genaue steuerliche Behandlung hängt vom Käufer, den bestehenden Immobilienanteilen und den Umständen der Transaktion ab.
Normalerweise nicht. Die Grunderwerbsteuer wird gestaffelt nach Steuersätzen erhoben, das heißt, ein bestimmter Teil des Preises wird mit einem bestimmten Steuerbetrag belegt.
Unter bestimmten Voraussetzungen kann eine Rückerstattung gewährt werden, wenn der ehemalige Hauptwohnsitz innerhalb der entsprechenden Frist verkauft wird. Prüfen Sie die Bedingungen, bevor Sie einen späteren Anspruch geltend machen.
Nein. Unternehmen können dem höheren Steuersatzregime unterliegen, und je nach Transaktion können andere Regeln gelten.
Lesen Sie unseren Vermieterleitfaden zur Grunderwerbsteuer, um die Regeln für Nebenimmobilien, den Ersatz des Hauptwohnsitzes und die Fragen, die Sie vor dem Kaufabschluss stellen sollten, zu verstehen.
UKLandlordTax.co.uk ist der Handelsname von Thandi Nicholls Ltd Accountants. Eingetragener Firmensitz: Creative Industries Centre, Glaisher Drive, Wolverhampton WV10 9TG.
Eingetragen in England. Firmennummer 7319439. Geschäftsführerin: SS Thandi BA
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