Airbnb-Vermieter

In der Regel ja. 

Wenn Sie als Privatperson und nicht als Kapitalgesellschaft vermieten, zählen die Einnahmen aus Airbnb zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen. 

Wenn Ihr zu versteuerndes Gesamteinkommen den persönlichen Freibetrag übersteigt, der für jedes Jahr von 2021/22 bis 2025/26 12.570 £ beträgt, werden Sie mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert.

Es gibt außerdem verschiedene Vergünstigungen und Steuererleichterungen, die je nach Ihren Umständen dazu führen können, dass ein Teil oder Ihr gesamtes Airbnb-Einkommen steuerfrei bleibt.

Ausgaben können Sie vor Steuern von Ihren Airbnb-Einnahmen abziehen, sofern sie „ausschließlich und vollständig“ im Zusammenhang mit der Führung des Unternehmens angefallen sind.

Dies könnte Folgendes umfassen:

• Vollständige Steuerbefreiung für Hypothekenzinsen,
  allgemeine Instandhaltung und Reparaturen an Ihrer Immobilie (ausgenommen Wertsteigerungen),
  Wassergebühren, Gemeindesteuer, Gas und Strom.
• Versicherung
• Kosten für Dienstleistungen, wie z. B. Reinigungskräfte
• Buchhaltergebühren.

Unsere vollständige Anleitung zum Abzug von Ausgaben von den Mieteinnahmen finden Sie hier.

Jeder hat Anspruch auf einen Grundbesitzfreibetrag von 1.000 £ pro Steuerjahr für alle Einkünfte aus Grundstücken oder Immobilien. Bei gemeinsamem Eigentum an einer Immobilie erhält jeder Eigentümer den vollen Freibetrag von 1.000 £ für seinen Anteil an den Mieteinnahmen.

Wenn Sie die Voraussetzungen dafür erfüllen und Ihr jährliches Bruttomieteinkommen 1.000 £ oder weniger beträgt, müssen Sie dies weder der britischen Steuerbehörde (HMRC) mitteilen noch dieses Einkommen in Ihrer Steuererklärung angeben.

Alternativ könnten Sie sich für Folgendes qualifizieren:

• Das „Zimmervermietungsprogramm“ ermöglicht es Ihnen, bis zu 7.500 Pfund steuerfrei zu verdienen, vorausgesetzt, Sie wohnen zur gleichen Zeit in der Immobilie, in der der Mieter sie bewohnt.
• Der Status als möbliertes Ferienobjekt bietet diverse steuerliche Vorteile.

Unser Blogbeitrag über die steuerlichen Vorteile von Airbnb behandelt dieses Thema ausführlicher.

Diese Regel gilt insbesondere für London: Sie dürfen Ihre Airbnb-Unterkunft in Greater London nicht länger als 90 Tage pro Kalenderjahr vermieten, es sei denn, Sie verfügen über eine entsprechende Baugenehmigung. Airbnb verhindert automatisch Buchungen, sobald Sie dieses Limit erreicht haben.

Dies ist für Ihre Steuerangelegenheiten von Bedeutung, da Sie die Voraussetzungen für eine möblierte Ferienwohnung nicht erfüllen können, wenn sich Ihre Immobilie im Großraum London befindet.

Das kommt darauf an.

Grundsätzlich werden die Einnahmen aus Immobilien in Großbritannien für Zwecke der Einkommensteuer als Mieteinnahmen und nicht als Handelseinkünfte eingestuft, es sei denn, Ihre Tätigkeit kommt der Führung eines Unternehmens gleich.

Aus Sicht der britischen Steuerbehörde HMRC zählen die üblichen Aufgaben, die Sie als Vermieter zu erledigen haben, nicht zu einer gewerblichen Tätigkeit – Dinge wie die Abwicklung von Reparaturen, die Reinigung von Gemeinschaftsräumen und die Verwaltung von Nebenkostenabrechnungen.

Möblierte Ferienwohnungen bilden hiervon eine Ausnahme. Wenn Ihre Immobilie die Voraussetzungen für eine möblierte Ferienwohnung erfüllt, werden Ihre Gewinne als Arbeitseinkommen behandelt.

Wenn Sie Ihr Airbnb-Geschäft in eine Kapitalgesellschaft umgewandelt haben, gelten andere Regeln. Sie gelten steuerlich nicht als Selbstständiger, sondern als Angestellter Ihrer GmbH – auch wenn Sie diese alleine führen. Ihr Gehalt wird wie ein Arbeitslohn besteuert, Dividenden unterliegen einem gesonderten Dividendensteuersatz.

Wenn Sie in einem Steuerjahr mehr als den Immobilienfreibetrag von 1.000 £ verdienen oder Geschäftsführer einer Kapitalgesellschaft sind, müssen Sie sich in jedem Fall bei der britischen Steuerbehörde HMRC zur Selbstveranlagung anmelden und bis zum 31. Januar nach Ende des jeweiligen Steuerjahres eine Steuererklärung abgeben.

Die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung kann in einigen Fällen eine steuerlich vorteilhafte Option sein, da die Körperschaftsteuer auf Unternehmensgewinne mit 19 % (ab dem 1. April 2023 zwischen 19 % und 25 %) berechnet wird, verglichen mit den Einkommensteuersätzen, die derzeit je nach Einkommensgrenze bei 20 %, 40 % oder 45 % liegen.

Sie können sich dann über ein Gehalt, Dividenden oder eine Kombination aus beidem auszahlen lassen.

Ein Unternehmen kann dazu beitragen, Ihr persönliches Vermögen zu schützen, falls etwas schiefgeht, da dadurch die Finanzen und Schulden des Unternehmens von Ihren eigenen getrennt werden.

Die Übernahme der Position eines Geschäftsführers einer Kapitalgesellschaft bringt jedoch auch neue administrative Verantwortlichkeiten mit sich. Sie müssen Körperschaftsteuererklärungen an die britische Steuerbehörde HMRC senden und Jahresabschlüsse beim Companies House einreichen.

Außerdem kann die Sache sehr kompliziert werden, wenn Sie eine Immobilie nutzen möchten, die Ihnen bereits gehört. Die Übertragung Ihrer Immobilie auf eine GmbH kann Grunderwerbsteuer und Kapitalertragsteuer nach sich ziehen, und die Zinsen für Firmenhypotheken können hoch sein. Wir empfehlen Ihnen daher dringend, sich vor diesem Schritt professionell beraten zu lassen.