Bei der Gründung einer GmbH ist es wichtig, von Anfang an alles richtig zu machen. Sollten Sie beispielsweise Ihren Ehepartner als Gesellschafter eintragen lassen? Welchen Anteil sollten Sie beide halten? Wie sieht es mit Kindern aus? Welche Möglichkeiten haben Hypothekengeber? Wird meine Privatadresse beim Handelsregister einsehbar sein? Welche rechtlichen Pflichten und Meldepflichten habe ich? Benötige ich ein separates Geschäftskonto? Wie kann ich Geld aus dem Unternehmen entnehmen? Es gibt einiges zu beachten, wenn Sie eine GmbH gründen, und wir helfen Ihnen gerne bei der Einrichtung, damit diese optimal zu Ihren Bedürfnissen passt.

Ob Sie Ihre Buchhaltung jährlich oder häufiger erledigen lassen möchten – überlassen Sie uns die gesamte Arbeit. Wir bieten Ihnen ein breites Leistungsspektrum für jeden Bedarf. Ihre Buchhaltung ist in nur drei einfachen Schritten erledigt, und ein persönlicher Buchhalter steht Ihnen jederzeit zur Seite.

1. Schreiben Sie uns eine E-Mail oder rufen Sie uns an

Wir machen uns mit Ihrer persönlichen Situation vertraut, besprechen die benötigten Unterlagen und bestätigen Ihnen unser Honorar.

2. Senden Sie uns Ihre Unterlagen/Informationen (wir kümmern uns um den Rest)

Senden Sie uns Ihre Informationen und Dokumente per E-Mail, Post oder laden Sie sie in unser sicheres Online-Kundenportal hoch

3. Genehmigen Sie, und wir reichen es ein

Sie erhalten eine vollständige Kopie Ihres Jahresabschlusses zur Genehmigung inklusive detaillierter Berechnung. Wir beraten Sie zu Steuervorteilen und Gewinnentnahme. Nach Ihrer Freigabe übernehmen wir die Einreichung beim Finanzamt und beim Handelsregister.

Der Körperschaftsteuersatz für Unternehmen beträgt weiterhin nur 19 % auf Gewinne bis zu 50.000 £. Für Steuerzahler mit höherem Einkommen bedeutet dies eine sofortige Steuerersparnis im Vergleich zu den 40 %, die beim Kauf einer Immobilie im eigenen Namen fällig würden.

Jährlich können Sie steuerfreie Dividenden in Höhe von derzeit 500 £ pro Person beziehen. Darüber hinaus beraten wir Sie jährlich zu weiteren Steuersparmöglichkeiten, die Ihnen zusätzliche steuerfreie Einkünfte in Höhe von mehreren Tausend Pfund einbringen können. Ihnen wird ein persönlicher Steuerberater zur Seite gestellt, der alle verfügbaren Steuersparmöglichkeiten mit Ihnen bespricht und Sie bei deren Umsetzung unterstützt.

Richtig als Familieninvestmentgesellschaft (Family Investment Company, FIC) aufgestellt, bietet Ihre GmbH eine effektive Möglichkeit für Familien, Vermögen an die nächste Generation weiterzugeben. Die Hauptvorteile sind eine deutliche Reduzierung der Erbschaftssteuer, während die Gründergeneration – also Sie als Eltern – die Kontrolle über das Unternehmen behält, die steuerfreie Rückzahlung Ihrer Einlagen sowie bei Bedarf der Zugriff auf die Mieteinnahmen.

Dies wird durch eine Neufassung der Satzung und der Aktienrechte erreicht, sodass jede Wertsteigerung des Unternehmens, d. h. eine Wertsteigerung der Immobilien, von den Eltern effektiv an die nächste Generation verschenkt wird.

Kapitalgesellschaften können Hypothekenzinsen weiterhin direkt mit Mieteinnahmen verrechnen. Für Steuerzahler mit hohem Einkommen ist die Rechtsform der Kapitalgesellschaft daher besonders attraktiv.

Der angegebene Preis ist der Endpreis. Keine versteckten Kosten oder Überraschungsgebühren. Transparente Preise.

Unser Expertenteam berät Sie gerne zur Gründung einer Kapitalgesellschaft, falls Sie von einer Wohnung oder einem Haus auf mehrere Immobilien umgestiegen sind und die möglichen Steuervorteile in Betracht ziehen. Treffen Sie keine unüberlegte Steuerentscheidung ohne alle relevanten Informationen. Sprechen Sie stattdessen noch heute mit einem unserer Spezialisten.

Falls Ihre Immobilien ursprünglich nur ein Teil Ihres Geschäfts waren, sich aber zu Ihrem Hauptgeschäft entwickelt haben, benötigen Sie einen Steuerberater, der sich auf Immobiliensteuern spezialisiert hat.

Überlassen Sie uns die Buchhaltung, die Berichterstattung und die Steuererklärungen Ihrer GmbH – und wir senken dabei sogar noch Ihre Steuerlast.

Steuerzahler mit höherem Einkommen, die Immobilien in ihrem eigenen Namen besitzen, zahlen 40 % (oder mehr) Einkommensteuer. Derselbe Gewinn wird in einer Kapitalgesellschaft mit 19 % besteuert (dieser Steuersatz kann nach dem 1. April 2023 für Gewinne über 50.000 £ steigen). Mit den Steuereinsparungen kann das Unternehmen bestehende Hypotheken tilgen oder eine Anzahlung für weitere Immobilien leisten.

Darüber hinaus haben Sie als Steuerzahler mit höherem Steuersatz keinen Anspruch mehr auf die volle Steuerbefreiung für Hypothekenzinsen auf Immobilien, die in Ihrem Namen gehalten werden. Die Steuerbefreiung für Hypothekenzinsen ist auf 20 % begrenzt. Unternehmen können weiterhin die volle Steuerbefreiung erhalten.

Es ist außerdem möglich, steuerfreie Dividenden einer Kapitalgesellschaft bis zu einem Betrag von 2000 £ abzuheben.

Für Darlehen oder Einlagen, die Sie dem Unternehmen zum Kauf einer Immobilie gewährt haben, können Sie als Steuerzahler mit höherem Steuersatz außerdem bis zu 500 £ Zinsen steuerfrei erhalten (vorausgesetzt, Ihr Gesamteinkommen beträgt weniger als 150.000 £).

Dies ist möglich, muss aber mit großer Vorsicht erfolgen. Übertragungen gelten als Verkäufe zum Marktwert, daher sind folgende Punkte zu beachten:

Welche zusätzlichen Kosten entstehen bei der Tilgung eines bestehenden Darlehens durch eine Firmenhypothek? Bei Kapitalgesellschaften können die Finanzierungskosten höher sein.

Fällt Grunderwerbsteuer an? Zusätzlich zum regulären Grunderwerbsteuersatz wird für Immobilien mit einem Wert von über 40.000 £ ein höherer Zuschlag von 5 % erhoben.

Ist eine Kapitalertragsteuer fällig?

Ohne professionelle Beratung kann die Kombination dieser drei Faktoren zu einer sehr hohen Steuerbelastung führen.

Es kann vorteilhafter sein, eine Immobilie von Anfang an zu kaufen, anstatt später in eine andere Immobilie umzuziehen.

Sie können als Aktionär/Geschäftsführer auf folgende Weise Gelder aus Ihrer Immobiliengesellschaft entnehmen:

Dividenden werden aus dem Gewinn nach Steuern gezahlt. Wenn Sie keine anderen Dividendeneinkünfte haben, sind die ersten 2000 £ steuerfrei.

Sie sollten sich ein Gehalt auszahlen. Ein Gehalt kann sinnvoll sein, wenn Sie keine weiteren Einkünfte haben. Um jedoch steuerliche Vorteile in Anspruch nehmen zu können, muss das Gehalt begründet sein. Die Rechtfertigung eines Gehalts für sich selbst dürfte schwierig sein, wenn Ihre Immobilien von einem Immobilienmakler verwaltet werden.

Begleichen Sie ein Darlehen, das Sie dem Unternehmen gewährt haben. Darauf fallen keine Steuern an.

Das Unternehmen zahlt Ihnen Zinsen auf Darlehen oder Ihnen geschuldete Beträge. Ein Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz kann einen Steuerfreibetrag von 1.000 £ geltend machen, ein Steuerzahler mit dem höheren Steuersatz einen Steuerfreibetrag von 500 £ (Einkommen bis zu einem Höchststeuersatz von 150.000 £).

Ja, selbstverständlich. Seit April 2015 hat die Anzahl der Kreditgeber und Hypotheken für Kapitalgesellschaften stetig zugenommen. Trotzdem sind die Zinsen für eine Kapitalgesellschaftshypothek nach wie vor höher als für eine Privatperson. Wichtig ist jedoch, dass manche Kreditgeber unabhängig von der Art der Hypothek denselben Zinssatz berechnen.

Ein Konto für Geschäftsführerdarlehen (DLA) erfasst, wie viel Sie von Ihrem Unternehmen leihen oder an Ihr Unternehmen verleihen. Das Konto weist ein Guthaben auf, wenn das Unternehmen mehr von seinen Geschäftsführern leiht, als es verleiht. Aufgrund der steuerlichen Folgen und Strafen ist es oft unklug, sich Geld von seinem Unternehmen zu leihen.

Ja, es ist möglich, sich Geld von seinem Unternehmen zu leihen, um ein Haus zu kaufen. Dies hat jedoch steuerliche Folgen und kann zu Strafen führen, weshalb davon oft abzuraten ist. Wenn Sie dem Unternehmen Geld für eine Anzahlung oder andere Zwecke geliehen haben, sind Sie berechtigt, dem Unternehmen einen marktüblichen Zinssatz in Rechnung zu stellen. Steuerzahler mit höherem Steuersatz können jährlich bis zu 500 £ steuerfrei erhalten, Steuerzahler mit niedrigerem Steuersatz bis zu 1.000 £.

Ja, Sie können in einer Immobilie wohnen, die Ihrer GmbH gehört. Es gibt jedoch einige wichtige Punkte zu beachten:

– Eigennutzung: Wenn Sie in einer Immobilie wohnen, die Ihrer GmbH gehört, gilt dies als geldwerter Vorteil und kann steuerliche Folgen haben. Sie müssen gegebenenfalls den Wert des erhaltenen Vorteils versteuern.

– Marktübliche Miete: Um steuerliche Folgen zu vermeiden, empfiehlt es sich, für die Nutzung der Immobilie eine marktübliche Miete an Ihre GmbH zu zahlen. Dadurch wird sichergestellt, dass die Vereinbarung als gewerbliche Transaktion behandelt wird.

– Hypotheken und Finanzierung: Die Finanzierung einer Immobilie im Besitz einer GmbH kann andere Anforderungen stellen als private Hypotheken. Es ist wichtig, einen auf die Finanzierung von Kapitalgesellschaften spezialisierten Hypothekenberater zu konsultieren.

– Rechts- und Steuerberatung: Es wird empfohlen, sich von einem Rechtsanwalt und einem Steuerberater beraten zu lassen, die Erfahrung im Immobilien- und Gesellschaftsrecht haben. Sie können Sie über die rechtlichen und steuerlichen Auswirkungen des Wohnens in einer Immobilie, die Ihrer GmbH gehört, aufklären.

Ja, Sie können Ihre Immobilie an Ihre GmbH vermieten. Die Vermietung an Ihre GmbH kann gewisse Vorteile bieten. Es ist jedoch wichtig, alle relevanten Faktoren zu berücksichtigen und professionellen Rat einzuholen, um die richtige Entscheidung für Ihre individuelle Situation zu treffen. Es empfiehlt sich, einen Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer zu konsultieren, der auf Vermieterbesteuerung und GmbH-Strukturen spezialisiert ist, um die Auswirkungen zu verstehen und eine fundierte Entscheidung treffen zu können.

Ja, es ist möglich, Ihr Haus an Ihre GmbH zu verkaufen. Allerdings sind dabei einige Punkte zu beachten:

– Die Übertragung von Immobilien an eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung gilt als Verkauf zum Marktwert.

– Sie müssten alle noch bestehenden Kredite für die Immobilie abbezahlen.

– Es können zusätzliche Kosten anfallen, wie z. B. Kosten für die Firmenhypothekenfinanzierung und Stempelgebühren.

Es ist wichtig, diesen Prozess mit Vorsicht anzugehen und sich fachkundig beraten zu lassen. UK Landlord Tax kann Ihnen dabei helfen, die richtige Entscheidung für Ihre individuellen Gegebenheiten zu treffen.

Die Übertragung Ihres Eigentums auf eine GmbH ist möglich, sollte aber mit Vorsicht erfolgen. Hier einige zu beachtende Punkte:

– Übertragungen werden als Verkäufe zum Marktwert behandelt, daher sollten zusätzliche Kosten wie die Ablösung bestehender Kredite und Kosten für die Unternehmensfinanzierung berücksichtigt werden. – Es kann Grunderwerbsteuer anfallen, einschließlich eines Zuschlags von 3 % für Immobilien mit einem Wert von über 40.000 £.

– Mit der Tätigkeit als Geschäftsführer einer Kapitalgesellschaft gehen administrative Pflichten einher, wie beispielsweise die Einreichung von Jahresabschlüssen beim Companies House und die Abgabe von Körperschaftsteuererklärungen an die HMRC.

– Die Übertragung einer bereits in Ihrem Besitz befindlichen Immobilie an eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung kann kompliziert sein und zur Folge haben, dass Stempelgebühren und Kapitalertragssteuer anfallen.

– Der Besitz von Immobilien über eine Kapitalgesellschaft bietet Vermögensschutz und potenzielle Steuervorteile, wie z. B. Steuererleichterungen und steuerfreie Dividenden.

Ja, das ist der Fall. Für Darlehen, die dem Unternehmen für Einlagen oder andere Zwecke gewährt werden, kann ein marktüblicher Zinssatz erhoben werden. Steuerzahler mit höherem Steuersatz können jährlich 500 £ und Steuerzahler mit niedrigerem Steuersatz 1000 £ steuerfrei erhalten.

Die Rechtsform der Kapitalgesellschaft bietet einige Vorteile hinsichtlich der Erbschaftsteuer. Familieninvestmentgesellschaften können gegründet werden, um die Erbschaftsteuerbelastung in den Folgejahren zu reduzieren. Kurz gesagt, besteht eine Kapitalgesellschaft aus zwei Arten von Anteilen: A-Anteilen und B-Anteilen. Als Inhaber von A-Anteilen haben Sie Anspruch auf Dividenden und Stimmrechte.

Jegliches zukünftiges Wachstum steht den B-Aktien zu. Auf diese Weise behält der Geschäftsführer die Kontrolle und gibt gleichzeitig Wert ab.

Was die Erbschaftsteuer betrifft, so wird das Wachstum der Investitionen größtenteils außerhalb des Vermögens der Einzelpersonen stattfinden.

Die Umsetzung dieser Steuerstruktur kann ohne die Unterstützung eines professionellen Beraters, der über die notwendige Expertise und das entsprechende Fachwissen verfügt, schwierig sein. Weitere Informationen finden Sie im Folgenden. Gerne können Sie uns auch kontaktieren.

SPV – Zweckfahrzeug

Eine Zweckgesellschaft (SPV) ist ein Oberbegriff für jede Art von Unternehmen, das zu einem bestimmten Zweck gegründet wird. Zweckgesellschaften können Kapitalgesellschaften, Partnerschaften mit beschränkter Haftung oder Personengesellschaften sein.

Beim Kauf einer Immobilie über ein Unternehmen verlangen viele Kreditgeber die Gründung einer Zweckgesellschaft (SPV) mit beschränkter Haftung.

Die Gewinne von Kapitalgesellschaften werden mit 19% besteuert.

Die Regierung hat vorgeschlagen, ab dem 1. April 2023 die ersten 50.000 £ des Gewinns mit 19 %, die nächsten 200.000 £ mit 26,5 % und den verbleibenden Gewinn mit 25 % zu besteuern. Verbundene Unternehmen, die unter gemeinsamer Kontrolle stehen, werden zu gleichen Teilen den Steuersätzen zugeordnet.

Ja, das ist richtig. Aktionäre von Kapitalgesellschaften können in der Regel steuerfreie Dividenden bis zu 2000 £ erhalten.

Hier einige wichtige Punkte, die Sie beim Kauf einer Immobilie über Ihre GmbH beachten sollten:

– Einzeleigentum vs. GmbH: Immobilien können entweder im Namen einer Einzelperson oder einer GmbH gehalten werden. Der Besitz über eine GmbH hat Vor- und Nachteile. Daher ist es wichtig, die für Ihre Situation und Ziele relevanten Faktoren abzuwägen.

– Steuerliche Auswirkungen: Der Besitz einer vermieteten Immobilie über eine Kapitalgesellschaft kann steuerliche Unterschiede zum Besitz durch eine Einzelperson mit sich bringen. Kapitalgesellschaften unterliegen der Körperschaftsteuer auf Mieteinnahmen, die derzeit niedriger ist als der Einkommensteuersatz für Privatpersonen. Jüngste Steueränderungen haben jedoch einige der steuerlichen Vorteile des Besitzes über eine Kapitalgesellschaft reduziert.

– Verfügbarkeit von Hypotheken: Die Suche nach Hypothekengebern für Kapitalgesellschaften, die Immobilien zur Vermietung erwerben, kann im Vergleich zum Einzeleigentum schwieriger sein. Die Anzahl der Kreditgeber, die solche Hypotheken anbieten, kann begrenzt sein, und die Zinssätze können höher ausfallen.

– Erbschaftssteuerplanung: Kapitalgesellschaften können bestimmte Vorteile bei der Erbschaftssteuerplanung bieten, beispielsweise durch die Verwendung von Aktien mit unterschiedlichen Stammaktien. Es können jedoch auch andere Strategien in Betracht gezogen werden, wie etwa der Verkauf von Immobilien im Ruhestand und Geldgeschenke an Kinder.

In Großbritannien können Unternehmen für ihre Mitarbeiter Häuser mieten. Dies wird als Firmenmiete oder Unternehmensmiete bezeichnet. Es ist üblich, dass Unternehmen ihren Mitarbeitern Wohnraum zur Verfügung stellen, insbesondere solchen, die versetzt werden oder sich auf befristeten Einsätzen befinden. Die Anmietung eines Hauses für einen Mitarbeiter bietet sowohl dem Unternehmen als auch dem Mitarbeiter Komfort und Flexibilität. Der Mietvertrag wird zwischen dem Unternehmen und dem Vermieter geschlossen, und der Mitarbeiter ist in der Regel der Bewohner der Immobilie.

Ja, eine GmbH kann einer Privatperson Geld leihen. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass bei einer Kreditvergabe zwischen einem Unternehmen und einer Privatperson steuerliche Auswirkungen und weitere Aspekte zu berücksichtigen sind.

Ja, auch eine Kapitalgesellschaft kann in Großbritannien Wohnimmobilien vermieten. Viele Vermieter wählen diesen Weg aus steuerlichen Gründen, da Unternehmen Körperschaftsteuer auf Gewinne zahlen und Hypothekenzinsen in der Regel als Betriebsausgabe absetzen können.

Die Gründung über eine Firma bringt jedoch auch zusätzlichen Verwaltungsaufwand, höhere Hypothekenzinsen und gegebenenfalls Grunderwerbsteuer oder Kapitalertragsteuer bei der Übertragung bestehender Immobilien mit sich. Für die meisten eignet sie sich am besten für diejenigen, die ein Immobilienportfolio aufbauen möchten, anstatt nur eine einzelne Immobilie zur Vermietung zu erwerben.