Erbschaftssteuer auf Eigentum

Ein Hauptanliegen für Vermieter ist, wie die Erbschaftssteuer auf Eigentum vermieden werden kann. Wenn sie mit den Vermietern sprechen, suchen sie wie ich ein langfristiges Kapitalwachstum und ergänzen ihr aktuelles und pensioniertes Einkommen, um ihren Eigentumsreichtum zu schützen und die Vermögenswerte an ihre Kinder weiterzugeben, während sie hohe persönliche Steuersätze für das Einkommen vermeiden.

Eine übergeordnete Sorge ist, dass sie während ihrer Lebensdauer die Kontrolle über die Immobilien behalten möchten, damit sie bis zu diesem Todesdatum weiterhin das Einkommen einbringen können. Sie möchten auch sicherstellen, dass das Eigentumsvermögen für ihre Blutlinie geschützt ist und von zukünftigen Partnern ihrer Kinder nicht angegriffen wird, wenn sie sich scheiden lassen.

Im Steuerberuf ist die Erbschaftssteuer als Steuer der Wahl bekannt. Das heißt, Sie können es bezahlen oder nicht bezahlen. Wenn Sie früh oder so bald wie möglich Beratung anwenden, kann ein wirksamer Erbschaftsteuerplan erstellt werden, um die Erbschaftssteuer zu vermeiden und sicherzustellen, dass Ihr Wohlstand an die nächste Generation weitergegeben und für die kommenden Generationen geschützt werden kann.

Schauen wir uns also an, wie Sie die Erbschaftssteuer auf BTL -Immobilie vermeiden können, indem Sie die Position des Eigentums in Ihrem persönlichen Namen oder durch eine begrenzte Gesellschaft betrachten

Persönlicher Name

Der Ansatz „nichts tun“ oder ich werde nicht hier sein, also betrifft es mich nicht.!

Nach dem Tod wird das Netto -Eigenkapital in Ihren Investmentimmobilien als Vermögenswert in Ihrem Nachlass für IHT -Zwecke aufgenommen. Wenn Sie beispielsweise ein Portfolio im Wert von 2 Mio. GBP verlassen, auf dem eine ausstehende Schuld von 1 Mio. GBP vorliegt.

Sie erhalten eine Null -Tarif -Bande von 325.000 £, die bis zu 500.000 £ betragen kann, wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz Ihren Kindern und Enkelkindern überlassen. Dies kann für verheiratete Paare bis zu 1 Millionen Pfund steigen, aber für unsere Zwecke haben wir angenommen, dass diese Null -Tarif -Bands gegen Ihren Hauptwohnsitz eingesetzt wurden. Es dauert heutzutage nicht viel, bis Sie Ihr eigenes Zuhause im Wert von mehr als 650.000 Pfund haben.

Geschenkgut an Ihren Kindern

Ein Geschenk eines der Mietobjekte kann jederzeit an Ihre Kinder gemacht werden. Die Konsequenzen wären jedoch:-

• Eine sofortige Gebühr für die Kapitalertragssteuer, da der Übertragungswert zum Zeitpunkt des Geschenks immer als Marktwert erfolgt. Dies muss nun innerhalb von 60 Tagen gemeldet und bezahlt werden.
• Ein Verlust des Mieteinkommens. Sobald Sie begabt sind, können Sie kein Mieteinkommen mehr erhalten, das zu einem Geschenk mit Reservierung werden würde und für IHT -Zwecke in Ihr Anwesen zurückgreifen würde.
• Sie müssten 7 Jahre lang überleben, damit der Vermögenswert für IHT -Zwecke vollständig aus Ihrem Nachlass fällt.
• Ihre Kinder möchten möglicherweise keinen Eigentum an ihren persönlichen Namen haben, da das Einkommen sie in eine höhere Steuerklasse drängen würde, oder sie sind bereits Steuerzahler mit höherem Zinssatz.
• Es gibt einen begrenzten Schutz der Vermögenswerte vor Angriffen zukünftigen Partnern Ihrer Kinder bei Scheidung
• Wenn ein Hypothekengeber vorhanden ist, muss die Genehmigung für die Übertragung eingeholt werden. Dies ist unwahrscheinlich, sodass Ihre Kinder Hypotheken beantragen müssen und Sie daher realistisch auf Eigentum einschränken, das keine Hypothek hat.

Alles in allem kein sehr appetitlicher Ausblick.

Auf ein diskretionäres Vertrauen übertragen

Dies ist eine Option, aber achten Sie auf die folgenden Einschränkungen:-

• Sie müssten 7 Jahre lang überleben, damit der Vermögenswert für IHT -Zwecke vollständig aus Ihrem Nachlass fällt.
• Wenn ein Hypothekengeber vorhanden ist, muss die Genehmigung für die Übertragung in den Trust eingeholt werden. Es ist unwahrscheinlich, dass dies gewährt wird und Sie daher realistisch auf Eigentum beschränkt, das keine Hypothek hat.
• Maximal £ 650.000 (pro Ehepaar pro verheiratetem Ehepaar) können überwiesen werden, ohne dass eine steuerliche Gebühr von 20% bei Überschüssen entsteht. Weitere £ 650.000 können dann nach 7 Jahren usw. übertragen werden. Für jemanden, der ein Portfolio von 1 Mio. GBP übertragen möchte, müssen sie mindestens 14 Jahre überleben, um die IHT zu beseitigen.
• Die Kapitalertragssteuer für eine Übertragung an einen Trust kann abgehalten werden und das Vermögenswert an Ihre Kinder, die auch dem CGT -Holdover zustimmen. Dies tritt jedoch lediglich die Dose auf die Straße hinunter, mit der Ihre Kinder umgehen können. Wenn Ihre Kinder die Immobilie verkaufen möchten, würden sie basierend auf Ihrem ursprünglichen Kaufpreis mit CGT konfrontiert.
• Mieteinkommensgewinne in einem Trust werden mit 45% besteuert
• Es wird IHT -Ausstiegsgebühren geben, wenn die Immobilie in Zukunft vom Trust an die Kinder übertragen werden soll
• Es wird eine 10-jährige IHT-Gebühr für das Vermögen des Trusts über dem IHT-Null-Zinsband mit einem Höchstsatz von 6%erfolgen. Dies wird alle 10 Jahre für die Lebensdauer des Vertrauens wiederholt
• Der Trust muss sich bei HMRC registrieren und jedes Jahr eine Steuererklärung der Vertrauenssteuer abschließen
• Wenn Sie Eigentum in den Trust übertragen, können Sie kein Einkommen mehr erhalten, wenn Sie IHT vermeiden möchten

Verkauf und Neuinvestition

Ein Verkauf der Immobilien und eine Reinvestition der Fonds in ein Anlageportfolio für Unternehmens Immobilien. Dies ist unserer Meinung nach ein hohes Risiko und keine Option Sterbebettplanung, aber wenn Sie dann 2 Jahre überleben möchten, kann die Investition an die Begünstigten über den Tod frei von IHT weitergeleitet werden. Die Kapitalertragssteuer wird jedoch immer noch für den Verkauf zu zahlen, sodass eine realistische Bewertung hinsichtlich der Kosten/des Nutzens des Risikos durchgeführt werden sollte. Viele der Anlagefahrzeuge sind in der Listing AIM- oder Footsie 350 aufgeführt. Das Risiko besteht darin, dass die Aktien in Ihrem Lebensdauer einen Wert sinken oder das Unternehmen selbst fehlschlägt und in diesem Fall alles verloren hat.

Erbschaftssteuer und begrenzte Unternehmen

Richtig eingerichtet, kann eine begrenzte Gesellschaft Ihre Erbschaftssteuer -Exposition verringern. Gleichzeitig können Sie während Ihres gesamten Lebens die volle Kontrolle behalten, den vollen Zugang zu Einkommenseinkommen umsetzen und eine Aktionärsvereinbarung umsetzen, um Ihr Eigentumsvermögen für Ihre Kinder zu schützen.

Gefrierschrankaktien

Sie sollten eine Form der Planung mithilfe von „Gefrierschrankaktien“ in Betracht ziehen. Es ist beabsichtigt, den Wert der von Ihnen gehörenden Aktien einzufrieren, so dass zukünftiger Wertwachstum ihrem beabsichtigten Begünstigten - in der Regel die nächste Generation - auftritt.

Dies wird erreicht, indem die Verbandsartikel des Unternehmens geändert werden, um die Aktien des Unternehmens in zwei Klassen, A- und B -Aktien, zu unterteilen. Die A -Aktien haben einen Anspruch auf Dividenden und/oder Kapital, um den aktuellen Wert des Unternehmens entsprechen und von Ihnen beibehalten werden. Das Wichtigste hier ist, dass Ihr aktueller Wert bei der Einbeziehung des Unternehmens dem nominalen Wert Ihrer A -Aktien entspricht. dh £ 1 pro Aktie, da es keine anderen Vermögenswerte im Unternehmen gibt.

Das zukünftige Wert des Unternehmens des Unternehmens wird den B -Aktien, die Ihren Kindern oder vielleicht einem Vertrauen erhalten, das die nachfolgenden Generationen von Vorteilen erfolgt, eingehen. Zu diesem Zeitpunkt sollte es keine IHT -Implikationen geben, die dieser Planung innewohnt. Die neue B -Klasse von Aktien wird nur einen nominalen Wert haben, da sie zunächst keine Stimmrechte, keine Dividendenrechte und keinen Kapitalwert über ihrem Nennwert haben. Es gab keine signifikante Wertübertragung, da der Wert der bestehenden Aktien nicht wesentlich reduziert wird. Nach Ihrem Tod werden Sie zu dem Zeitpunkt, an dem die beiden Aktienklassen erstellt wurden, nur über den Wert des Unternehmens besteuert.

Der gleiche Ansatz kann auch verwendet werden, wenn Sie bereits Eigenschaften erhalten haben. In diesem Fall müsste zuerst eine Bewertung durchgeführt werden, um den aktuellen Wert Ihrer Aktien festzustellen.

Nehmen Sie jetzt Ratschläge auf

Bevor Sie entscheiden, ob Sie Eigentum in Ihrem persönlichen Namen oder über eine begrenzte Gesellschaft kaufen möchten, zahlt es sich aus, um zu wissen, wie Sie die Erbschaftssteuer auf BTL -Immobilie vermeiden können, damit Sie später im Leben nicht mit unangenehmen Entscheidungen gefangen sind. Machen Sie Kontakt auf und sprechen Sie mit uns. Das Einrichten einer intelligenten Struktur kann aus nur 500 £+MwSt.

Wenn Sie es ernst meinen, Wohlstand zu schützen, wenden Sie sich bitte an 0800 907 8633 , über steuer@fixedfeetr.com oder online .

Wenn Sie diesen Beitrag genossen haben, schauen Sie sich unseren Beitrag zu HMRC -Hypothekenzinsrelief 2020/21 oder in unseren Leitfaden zum Residenz -Null -Zinsband 2021/22 ?

Thandi Nicholls Ltd
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