Rentenschemata

Wir sind nicht berechtigt, Anlageberatung zu erteilen, daher ist das Folgende lediglich die Regeln in Großbritannien für Steuerzwecke zu beraten. Sie sollten den Rat eines unabhängigen Finanzberaters einholen, bevor Sie Investitionsentscheidungen treffen.

Was kann ich in ein britisches Pensionsprogramm bezahlen?

Einwohner britische Einwohner können persönliche Rentenbeiträge für ihre britischen Einnahmen oder ihre jährliche Renten -jährliche Zulage (siehe unten) zahlen, je nachdem, je nachdem, was auch immer das niedrigere ist. Wenn ihre Einnahmen unter 3600 GBP liegen, können 3600 £ bezahlt werden (2880 £ Netto der Grundsteuererleichterung). Wenn Sie mehr als Ihr Einkommen zahlen, sollte die HMRC das Pensionsunternehmen auffordern, überbezahlte Prämien zurückzuerstatten. Arbeitgeber können auch zu einem Rentensystem beitragen, und obwohl es keine Gewinnbeschränkung gibt, werden die von einem Arbeitgeber geleisteten Beiträge bei der Berechnung der verfügbaren jährlichen Rentenberechnung berücksichtigt.

Mieteinkommen ist kein Einkommen für Rentenzwecke. Wenn Sie also ein in Großbritannien ansässiger Vermieter sind und nicht beschäftigt sind (einschließlich Ihrer eigenen Handelsgesellschaft), selbst beschäftigt oder in einer Handelspartnerschaft, werden Sie sich auf die Zahlung von Brutto -Rentenprämien von 3.600 GBP pro Jahr beschränken. Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, das nur Eigentum mietet, wäre es schwierig, Arbeitgeber -Rentenbeiträge zu rechtfertigen, es sei denn, Sie hätten erhebliche Arbeit bei der Verwaltung eines großen Portfolios durchführen.

Wenn Sie beschäftigt sind, hat Ihr Arbeitgeber normalerweise die Pflicht, Sie in ein Rentenschema unter automatischer Einschreibung einzuschreiben. Wenn Sie nicht die Kriterien erfüllen oder sich abmelden, müssen Sie einen Brutto -Rentenbeitrag von mindestens 5% zahlen und Ihr Arbeitgeber muss mindestens 3% Ihres Gehalts zwischen bestimmten Schwellenwerten zahlen.

Nicht-Anmeldungen (abgesehen von Mitarbeitern von Kronungen und ihren Ehepartnern) können nur Rentenbeiträge in ein britisches Rentensystem zahlen, wenn sie Mitglied eines Pensionssystems waren, als sie Großbritannien verließen, und innerhalb von 5 Jahren nach ihrem Abgang aus Großbritannien.

Arten von Rentenschema

Definierter Nutzen

Dies sind von Arbeitgebern gesponserte Programme, in denen die endgültige Rente zum Zeitpunkt der Pensionierung ein Teil des endgültigen Gehalts ist. Die zu zahlende Rente kann manchmal durch die Zahlung zusätzlicher freiwilliger Beiträge (AVCs) erhöht werden, abhängig von den Systemregeln. Bei der Berechnung der angewendeten jährlichen Rentenberechnung ist es die Pensionseingabe, die nicht der tatsächliche Betrag berücksichtigt wird, der von Ihnen oder Ihrem Arbeitgeber gezahlt wird.

Definierter Beitrag

Die verbleibenden Systeme sind normalerweise definiert, wenn der Wert der gezahlten Rente vom Wert des Pensionsfonds zum Zeitpunkt der Pensionierung abhängt. Die Rente kann entweder als Drawdown oder durch Kauf einer Rente gezogen werden.

Definierte Beitragsprogramme fallen in die folgenden Kategorien:

1. Persönliche Rentensysteme und Stakeholder -Rentenprogramme

Dies sind in der Regel Richtlinien, die mit einer Pensions-/Versicherungsgesellschaft ausgeführt wurden, die in Managed Funds investiert. Ihr Arbeitgeber kann auch zu Ihrem persönlichen Renten-/Stakeholder -Programm beitragen.

2. Selbstverwaltete Rentenschemata

Dies sind eine Vielzahl von persönlichen Renten, in denen Sie mehr Auswahl an den getätigten Investitionen haben. Es kann verwendet werden, um eine gewerbliche Immobilie zu kaufen, und einige Unternehmen verwenden einen Pensionsfonds, um die Immobilie zu kaufen, aus der das Unternehmen tätig ist. Das Unternehmen muss eine kommerzielle Miete an das Pensionsprogramm zahlen. Pensionsfonds können keine Wohnimmobilien kaufen.

3. Arbeitgeberprogramme

Ihr Arbeitgeber könnte in Ihre persönliche Rente/Stakeholder auszahlen, eine persönliche Rente/Stakeholder in der Gruppe oder ein eigenes Pensionssystem haben, bei dem der Nutzen von der Anlageleistung abhängt.

4. Rentenrentenverträge (vor 1. Juli 1988)

Diese wurden am 1. Juli 1988 durch persönliche Renten ersetzt, jedoch können immer noch Bruttozahlungen in Richtlinien gezahlt werden, die zu diesem Zeitpunkt bestand.

Wie wird die Steuererleichterung erteilt?

Persönliche/Stakeholder -Renten erhalten bei der Quelle für persönliche/Mitarbeiter -Beiträge grundlegende Steuersatzsteuer. Wenn Sie also eine Nettoprämie von 800 GBP zahlen, ist dies eine Bruttoprämie von 1000 GBP (was in Ihr Programm investiert wird) und das Pensionsunternehmen/das System würde die Steuererleichterung von 200 GBP von der HMRC behaupten. Wenn Sie ein höherer oder zusätzlicher Steuersatz sind, muss die zusätzliche Steuererleichterung für persönliche Rentenbeiträge von HMRC entweder in Ihrer Steuererklärung oder durch einen Anspruch geltend gemacht werden. Einige Arbeitgeber ziehen den Arbeitnehmerbeitrag von der Bruttozahlung ab, bevor er steuerpflichtig ist. In diesem Fall ist eine weitere Steuererleichterung nicht verfügbar, wie es bereits eingegangen ist. Sie können nach dem Erreichen des 75. Lebensjahres in eine Rente bezahlen, können jedoch keine Steuererleichterung geltend machen. Arbeitgeberbeiträge werden immer grob gezahlt und der Arbeitgeber kann die aus ihren Gewinnen gezahlten Prämien abziehen. Die Prämien der Rentenrente werden ebenfalls Brutto bezahlt und als Abzug für eine Steuererklärung oder durch einen Anspruch auf HMRC geltend gemacht.

Jährliche Zulage für Geldkauf

Wenn Sie flexibel auf eine definierte Beitragsrente oder eine qualifizierte Rente in Übersee zugegriffen haben, in der die steuerliche Erleichterung in Großbritannien in Großbritannien verfügt, haben Sie nur Anspruch auf die Geldbetriebszulage (MPPA), die 4.000 GBP beträgt. Aus den vergangenen Jahren kann keine nicht verwendete Zulage vorgebracht werden, und Sie haben keinen Anspruch auf die jährliche Rentenberechtigung.

Renten jährliche Zulage

Vorbehaltlich der Einnahmen im Steuerjahr und der oben beschriebenen MPPA zusammen mit der nachstehenden Beschränkung beträgt die jährliche Rente, normalerweise 60.000 GBP pro Jahr. Pensionsbeiträge/Inputs, die in einem Jahr in einem Jahr im selben Jahr jährlich zugelassen wurden, bevor Sie überlegen, ob eine Zulage vorgebracht oder vorangetrieben werden kann. In jedem der drei Jahre, in denen Sie Mitglied eines britischen Pensionsprogramms waren, können Sie jede nicht verwendete Pensions -jährliche Zulage verwenden, indem Sie zuerst die nicht verwendete Zulage des früheren Jahres verwenden.

Einschränkung, bei der das Einkommen des Schwellenwerts mehr als 200.000 GBP beträgt (£ 110.000 vor 2020/21)

Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen und Ihre gesamten Pensionsbeiträge mehr als 240.000 GBP betragen, wird die jährliche Zulage in den meisten Fällen zu einem Preis von 1 GBP für jeden £ 2 verjüngt, dass es mehr als 240.000 GBP bis 312.000 GBP beträgt, wenn die maximale Renten -jährliche Zulage von £ 4.000 beträgt. Vor 2020/21 wurde die jährliche Rente zwischen dem Einkommen zuzüglich Pensionsbeiträge von 150.000 bis 210.000 GBP verjüngt, als die maximale Rente jährliche Zulage von 10.000 GBP betrug. Dies muss berücksichtigt werden, wenn ungenutzte Zulagen aus den Vorjahren in Betracht gezogen werden.

Was ist, wenn ich meine jährliche MPPA/Renten -jährliche Zulage überschreite?

Wenn Sie mehr als Ihre MPPA (falls zutreffend) oder Ihre Renten jährliche Zulage (nach Abzug unbenutzter Zulagen aus den letzten drei Jahren) zahlen, müssen Sie eine Steuerkosten zahlen, die dem Grenzzinssatz der Erleichterung der Einkommensteuer entspricht, die Sie erhalten haben.

Lebensdauer

Sie zahlen in der Regel Steuern, wenn Ihre Rententöpfe mehr wert sind als die lebenslange Zulage, die derzeit 1.073.100 GBP beträgt und bis mindestens dem 5. April 2026 auf diesem Niveau bleibt. Die Lebensdauer wird berücksichtigt, wenn Sie sich entscheiden, Geld aus einem Pensionstopf zu nehmen, 75 zu übertragen oder Ihre Rente in Übersee zu überweisen. Um den Wert Ihres Pensionstopfs zu erreichen, werden definierte Leistungsschemata mit dem 20 -fachen der Rente im ersten Jahr zuzüglich der Pauschalbetrag, die Sie erhalten, bewertet, und definierte Beitragsprogramme sind der Wert des Pensionstopfs zum relevanten Zeitpunkt.

Die Summe von mehr als 1.073.100 GBP wird bei 55% besteuert, wenn die Rente als Pauschalbetrag oder 25% angenommen wird, wenn die Rente auf andere Weise genommen wird. Wenn Sie sterben, bevor Sie das Alter von 75 Jahren erreichen und Ihre Leistungen nicht gezogen haben, muss der Begünstigte die Lebenszeitberechtigung mit dem gleichen Preis zahlen.

Wann kann ich meine Rente nehmen?

Abgesehen von Sonderfällen können Sie erst 55 Jahre alt sind, wenn Sie 55 Jahre alt sind.

Ein definiertes Leistungsschema berechnet normalerweise die steuerfreie Pauschalbetrag und eine steuerpflichtige Rente, die Ihnen beim Ruhestand in den Ruhestand ist. Die Rente kann eine Pauschalrate oder eine indexverbindete Rente sein.

Ein definiertes Beitragsschema darf 25% der steuerfreien Fonds zahlen, und der Rest kann entweder durch Kauf einer Rente für den Rest Ihres Lebens oder durch Abnutzung von Drawdowns nach Bedarf oder einer Kombination aus beiden gezogen werden. Die Summen, die gezogen werden können, hängen von den Schema -Regeln ab, können bei Bedarf auf flexiblere Plattformen übertragen werden. Abgesehen von der steuerfreien Pauschalbetrag sind alle Abzüge, ob als Annuität oder eine Barauszahlung, zu Ihrem Grenzzinssteuer steuerpflichtig.

Achten Sie bei der Down -Rente, denn wenn Sie sie nehmen, während Sie ein Hochverdiener sind oder in einem Steuerjahr einen großen Betrag nehmen, können Sie am Ende viel Steuern zahlen.

Was passiert, wenn ich sterbe?

Wenn Sie nach dem Erreichen von 75 Jahren sterben, sind alle Abhebungen zur Einkommenssteuer auf den Begünstigten zu ihrem Grenzrate verantwortlich. Wenn Sie sterben, bevor Sie 75 Jahre alt sind, ziehen die meisten Pauschalbeträge keine Steuer an, vorausgesetzt, sie werden innerhalb von zwei Jahren nach dem Rentenanbieter über den Tod ausgezahlt. Alle vom System bereitgestellten Renten sind bei den Begünstigten der Grenzrate der Einkommensteuer verpflichtet. Wenn die Fonds insgesamt mehr als 1.073.100 GBP wert sind, kann die Steuergebühr für Lebenszeitberechtigungen wie oben angegeben zu zahlen sein.

Dies ist eine kurze Zusammenfassung, und wie bereits erwähnt, sollte unabhängige finanzielle Beratung eingeholt werden, bevor Entscheidungen getroffen werden.

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