Se debe presentar una declaración de impuestos si vive fuera del Reino Unido y recibe ingresos por alquiler. Las propiedades de propiedad conjunta requieren una declaración de impuestos de cada propietario. Incluso si no se debe impuestos, este sigue siendo el caso.

Para aquellos que aún no se han registrado para la autoevaluación, se puede completar NRL1I Cuando envíe el NRL1I completado, HMRC no solo lo registrará, sino que también notificará a su agente de alquiler si tiene uno o su inquilino que haya sido registrado. A menos que se indique lo contrario, si el agente/inquilino de alquiler está aplicando las reglas correctamente, deducirá el 20% del pago del alquiler del inquilino y lo enviará a HMRC. Para reclamar esta deducción, deberá presentar una declaración de impuestos. Al registrarse bajo el esquema de propietarios no residentes, no está exento del impuesto sobre la renta; Más bien, el agente/inquilino de alquiler no está obligado a deducir impuestos.

Siempre que el viaje fuera "total y exclusivamente" con el propósito de dejar negocios, viajar al Reino Unido desde el extranjero es un gasto permitido. En la mayoría de los casos, esto no se aplica si ha designado un agente de alquiler para administrar la propiedad en su nombre. Según HMRC, si tiene un agente de alquiler que administra su propiedad, la propiedad se administra desde su lugar de negocios. Entonces, solo el viaje a la propiedad de alquiler desde el consultorio del agente de alquiler está cubierto en este caso.

Si no utiliza un agente de alquiler, sus costos de viajar al Reino Unido para administrar la propiedad o ocuparse de otros aspectos de la venta pueden ser elegibles para el reembolso. Su visita no es deducible de impuestos si hay una "dualidad de propósito" y un elemento privado para sus viajes.

Ejemplo 1
Vienes al Reino Unido durante dos semanas. Además de manejar un cambio de inquilinos, también visita amigos y familiares. Según las reglas de la dualidad del propósito, todo el costo de viaje se no permitiría.

Ejemplo 2
Visitas el Reino Unido durante dos días. Durante ese tiempo, solo maneja asuntos relacionados con el alquiler, como el cambio de nuevos inquilinos. Además de alojarse en un hotel, también vas a comer. Entonces regresas a casa. Mientras mantenga los recibos de viaje, alojamiento y comidas, puede reclamarlos como gastos.

Los ingresos derivados de las propiedades de alquiler en el Reino Unido se gravan en el Reino Unido. La asignación fiscal personal del Reino Unido puede estar disponible para usted dependiendo de su nacionalidad y dónde viva. Además, su país de residencia puede gravar sus ingresos por alquiler del Reino Unido. Por esta razón, le recomendamos que consulte a un asesor calificado en su país de residencia.

Muchos países tienen tratados fiscales dobles con el Reino Unido, lo que permite la desgravación fiscal de la doble impuestos. Sin embargo, el alquiler del Reino Unido normalmente está sujeto a impuestos en el Reino Unido, así como donde reside. Los tratados fiscales entre el Reino Unido y otros países pueden eximir algunos ingresos del Reino Unido de los impuestos del Reino Unido.

Las personas cuyo "lugar habitual de morada" está fuera del Reino Unido puede ser gravado sobre sus ingresos por alquiler del Reino Unido bajo el esquema de propietarios no residentes. HMRC requiere que los propietarios no residentes se registren bajo el esquema de propietarios no residentes. Ahora puede completar esto en línea usando el formulario NRL1I. Una vez que se haya registrado, HMRC le emitirá su autoevaluación referencia fiscal única (UTR) para que pueda presentar sus declaraciones de impuestos. Al registrarse en HMRC, su agente o inquilino también será notificado.

En ausencia de registro, su agente o inquilino de alquiler debe deducir el 20% del alquiler recibido y pagarlo a HMRC. Al presentar su declaración de impuestos, podrá reclamar un reembolso por la deducción. Si se registra como propietario no residente, todavía está sujeto al impuesto sobre la renta, pero dejar que los agentes e inquilinos no tengan que deducirlo.

Si usted no es residente y su patrimonio supera £ 325,000 menos de obsequios hechos en los últimos siete años, está sujeto al impuesto de herencia en el Reino Unido.

Aquellos con un estado no domicilio en el Reino Unido solo serán responsables del impuesto de herencia sobre sus activos con sede en el Reino Unido.

Definitivamente. Se requiere una declaración de CT600 bajo el sistema de impuestos de corporaciones para empresas de propietarios no residentes.

Consulte nuestra guía de corporaciones de propietarios no residentes para obtener más información.

Cada año, la residencia se considera en función de dónde vive a diario. Los efectos fiscales del Reino Unido determinan su residencia en función de la prueba de residencia legal.
Un domicilio es la intención de vivir permanentemente en un país en lugar de vivir allí temporalmente.

Para obtener una guía más detallada, consulte nuestra de residencia frente a domicilio .

Para los años fiscales 2021/22 a 2025/26, la asignación fiscal personal del Reino Unido es de £ 12,570. Cualquier ingreso del Reino Unido es elegible para esta asignación fiscal si usted es un ciudadano británico sin importar dónde viva. Las mismas asignaciones fiscales y relieves pueden estar disponibles para usted como residente de un país dentro del Área Económica Europea (EEE). A continuación se muestra una lista de los países que forman parte del EEE;
Además de Austria, Bélgica, Bulgaria, Chipre, la República Checa, Dinamarca, Estonia, Finlandia, Francia, Alemania, Grecia, Hungría, Islandia, Irlanda, Italia, Letonia y Liechtenstein. Los estados bálticos, Luxemburgo, Malta, los Países Bajos, Noruega, Polonia, Portugal, Rumania, Eslovaquia, Eslovenia, España, Suecia y el Reino Unido.

Además, también tendrá derecho a una asignación personal si tiene

Un ciudadano jamaicano o israelí.

O

Residente y nacional de,
Argentina, Australia, Azerbaiyán, Bangladesh, Bielorrusia, Bolivia, Bosnia y Herzegovina*, Botswana, Canadá, Cote d'Ivoire, Croacia*, Egipto, Gambia, India, Indonesia, Japón, Jordan, Kazakhstan, Corea, Lesotho, Malaysia, Malaysia* Morocco, New Zealand, Nigeria, Oman, Pakistan, Papua New Guinea, Philippines, Romania, Russian Federation, Serbia,*, South Africa, Sri Lanka, Sudan, Switzerland, Taiwan, Tajikistan, Thailand, Trinidad & Tobago, Tunisia, Turkey, Turkmenistan, Uganda, Ukraine, Uzbekistan, Venezuela, Vietnam.
(*Hasta que surja efecto un nuevo acuerdo, el derecho a los beneficios está protegido por el tratado de doble imposición del Reino Unido con la antigua Yugoslavia).

Antes del 5 de abril de 2015, los no residentes no pagaron el impuesto sobre las ganancias de capital. A partir del 6 de abril de 2015, todos los no residentes deberán pagar el impuesto sobre las ganancias de capital y a partir del 6 de abril de 2019, todas las ganancias en propiedades comerciales estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Es posible sustituir el valor de mercado en la fecha relevante por el costo original de la propiedad residencial o comercial que se propiedad el 5 de abril de 2015 o el 5 de abril de 2019, respectivamente.

Por ejemplo,
en 2000, Shane compró un piso de inversión de £ 500k en Kensington. El piso se valoró en £ 1.5 millones cuando Shane dejó el Reino Unido el 5 de abril de 2015. El piso ahora tiene un valor actual de £ 2 millones, y Shane está considerando venderlo. Shane normalmente tendría una ganancia de £ 1.5m (£ 2m menos de £ 500k). Ahora podía optar por usar el valor a partir del 5 de abril de 2015 como costo base. Como resultado, su ganancia sería £ 2 millones menos de £ 1.5m. Esto reduce su ganancia en £ 1m.
HMRC debe ser notificado de la ganancia dentro de los 30 días posteriores a la finalización de la venta. El impuesto sobre las ganancias de capital en esto también debe pagarse dentro de los 30 días.

El SDLT de tasa 3% más alta se aplicará a usted si posee otra propiedad, ya sea en el Reino Unido o no.

A partir del 6 de abril de 2020, ahora debe presentar una divulgación en línea y pagar cualquier CGT dentro de los 30 días.

Consulte la siguiente guía sobre el impuesto de ganancias de capital no residentes para obtener más detalles.

Ya no hay una simple cuestión de limitar su estadía en el Reino Unido a unos días. Teniendo en cuenta la complejidad de este asunto, le recomendamos que busque asesoramiento profesional. Consulte nuestra guía de prueba de residencia legal para obtener más información.

Cuando se muda o sale del Reino Unido, el año fiscal generalmente se divide en 2, una parte no residente y una parte residente. Esto significa que solo paga el impuesto del Reino Unido sobre los ingresos extranjeros en función del tiempo que vivía aquí. Esto se llama 'tratamiento de año dividido'.

Para obtener una orientación más detallada sobre esto, consulte nuestro artículo de tratamiento de año dividido

La prueba de residencia legal (SRT) le permite resolver su estado de residencia para un año fiscal. Cada año fiscal se analiza por separado, por lo que puede resultar en el Reino Unido en un año, pero no en el próximo, o viceversa.

El SRT tiene en cuenta la cantidad de tiempo que pasa y, cuando sea relevante, funcionan en el Reino Unido junto con cualquier vínculo que tenga con el Reino Unido.

Esto puede ser complicado y debe buscar asesoramiento profesional si está en duda. Para obtener una guía más detallada, consulte la Guía de impuestos de la Prueba de Residencia Estatutaria (SRT) .