1. Ponte en contacto

Envíenos un correo electrónico o llámenos.

Ya sea que esté en los EAU, Australia, Canadá, EE. UU. O donde sea que esté en el mundo, nos enfrentamos con su situación personal, discutimos los registros que necesitamos y confirmamos nuestra tarifa. Estamos felices de organizar una llamada de equipos para que pueda ver con quién está hablando primero.

2. Envíenos sus registros/información (haremos el resto)

Envíenos su información y documentos por correo electrónico, publicación o carga a nuestro portal de cliente en línea seguro en línea

3. Aprobar y lo enviaremos todo a HMRC

Obtiene un contador dedicado que trabajará con usted para hacer todo bien y enviarle una copia completa de su declaración de impuestos para su aprobación con un cálculo detallado. Una vez que haya firmado, haremos la presentación con HMRC.

Como uno de los principales especialistas en impuestos a la propiedad del Reino Unido, preparamos y presentamos miles de declaraciones de impuestos para no propietarios residentes cada año. Tenemos el conocimiento profundo de todas las reglas de ingresos y los gastos permitidos, los tratados de doble imposición y las asignaciones que puede reclamar para que pueda estar seguro de que todo se manejará correctamente, a tiempo y sin error.

El Reino Unido tiene tratados fiscales dobles con la mayoría de los países del mundo. Podemos asesorarle sobre su derecho a las asignaciones fiscales del Reino Unido o cualquier exención de impuestos a las que tenga derecho y nos aseguraremos de que sean reclamados. Además, podemos discutir formas de ahorrar dinero en su propiedad y administración.

La tarifa que citamos es la tarifa que paga. No hay extras ocultos ni cargos sorpresa. Solo un precio claro.

Así es como muchas personas se encuentran primero con una propiedad que no sea su residencia principal. Venderlo y tomar el efectivo puede parecer tentador, pero también hay mucho que decir sobre una fuente a largo plazo de ingresos adicionales, especialmente en estos días de interés bajo histórico. Vender o dejar? Nuestro servicio de declaración de impuestos está diseñado para hacer que esta decisión sea obvia.

Cuando hace clic con alguien y decide que quiere vivir juntos o casarse, si ambos tienen sus propios lugares, se encuentra con un repuesto. Esta es una excelente manera de ingresar al negocio de alquilar. No solo administraremos su declaración de impuestos, sino que, en este caso, también podremos asesorar sobre la propiedad conjunta y la planificación fiscal.

Si tiene capital que cree que podría estar trabajando más duro para usted, la propiedad podría ser la respuesta. Adquirir un solo piso o casa de compra para alquilar es una excelente manera de probar el agua y averiguar si ser propietario es el juego para ti. Lo haremos fácil, ofreciendo consejos sólidos y brindando el soporte que necesita si decide convertirlo en un imperio inmobiliario.

Si vive fuera del Reino Unido y recibe ingresos por alquiler, se le solicitará que presente una declaración de impuestos. Si la propiedad es propiedad conjunta, cada propietario deberá presentar una declaración de impuestos.

Este es el caso incluso si no hay impuestos que pagar.

Si aún no se ha registrado en HMRC para la autoevaluación, puede hacerlo completando el formulario NRL1I. Esto no solo lo registrará, sino que HMRC también notificará a su agente de alquiler, si tiene uno o su inquilino, que esté registrado con ellos.

De lo contrario, si el agente/inquilino de alquiler está aplicando las reglas correctamente, deducirá el 20% del alquiler pagado y lo enviará directamente a HMRC. Luego deberá presentar una declaración de impuestos para recuperar esta deducción.

Registrarse bajo el esquema de propietarios no residentes no lo exime del impuesto sobre la renta, simplemente significa que el agente/inquilino de alquiler no tiene que deducir el impuesto.

Viajar al Reino Unido desde el extranjero es un costo permitido siempre que el viaje fuera "total y exclusivamente" con el fin de los negocios de alquiler.

La principal excepción a esto es si ha designado un agente de alquiler para administrar la propiedad por usted. HMRC mantiene que si tiene un agente de alquiler que administra la propiedad, es el lugar de los agentes de alquiler desde donde se administra la propiedad. Como tal, solo se permite el viaje de las oficinas del agente de alquiler a la propiedad de alquiler.

Si administra la propiedad usted mismo, puede reclamar el costo de viajar al Reino Unido para lidiar con la gestión o el tratamiento de otros aspectos de dejar la propiedad. Si hay algún elemento privado en su visita y hay una "dualidad de propósito", el costo no se permitirá a fines fiscales.

Ejemplo 1

Vienes al Reino Unido durante 2 semanas. Usted maneja un cambio de inquilinos, pero también visita amigos y familiares y vas a algunos lugares turísticos. En este caso, el total del costo de viaje se rechazaría bajo las reglas de la dualidad del propósito.

Ejemplo 2

Vienes al Reino Unido por 2 días. Durante ese tiempo, maneja el cambio de nuevos inquilinos y trata únicamente con otros asuntos relacionados con el alquiler. Te quedas en un hotel y sales a comer como parte de tu estadía. Luego regresa a su país de residencia. En este caso, siempre que haya mantenido los recibos y la evidencia de su estadía (boletos de aerolíneas, etc.) que puede reclamar para el viaje, el alojamiento y las comidas estarían permitidas.

Los ingresos por alquiler que surgen en el Reino Unido están sujetos a impuestos del Reino Unido. Dependiendo de su nacionalidad y de dónde vive, puede reclamar la subsidio fiscal personal del Reino Unido para que se proponga sus ingresos de alquiler. También es posible que deba pagar impuestos sobre sus ingresos por alquiler del Reino Unido en su país de residencia. Por lo tanto, recomendamos que verifique esto con un asesor calificado adecuado en su país de residencia.

Para que no se imponga dos veces sobre los mismos ingresos, el Reino Unido tiene tratados de doble impuesto con muchos países para permitir la desgravación fiscal de la doble impuestos.

El esquema de propietarios no residentes es un esquema para gravar los ingresos por alquiler del Reino Unido de las personas cuyo "lugar habitual de morada" está fuera del Reino Unido.

Como propietario no residente, debe registrarse en HMRC bajo el esquema de propietarios no residentes. Esto ahora se puede hacer en línea completando el formulario NRL1I. HMRC procesará su registro y emitirá su autoevaluación referencia fiscal única (UTR) para permitirle presentar declaraciones de impuestos. HMRC también notificará a su agente de alquiler, si tiene uno o su inquilino que esté registrado.

Si no está registrado, su agente o inquilino de alquiler debe deducir el 20% del alquiler recibido y pagar esto a HMRC. La deducción solo se puede reembolsar una vez que presente su declaración de impuestos. Registrarse bajo el esquema de propietarios no residentes no lo exime del impuesto sobre la renta, simplemente significa que el agente/inquilino de alquiler no tiene que deducir el impuesto.

Como no residente, está sujeto al Reino Unido en todo su patrimonio si está domiciliado en el Reino Unido y su patrimonio está valorado en más de £ 325,000.

Si tiene un estado de no domicilio en el Reino Unido, solo sus activos basados ​​en el Reino Unido deberán ser impuestos de herencia en el Reino Unido.

Llámenos hoy

Sí. Las empresas de propietarios no residentes deben informar sus ingresos del Reino Unido a través de una declaración CT600 bajo el sistema de impuestos de las corporaciones.

Consulte nuestra guía de empresa no residente .

La residencia es el lugar donde vive día a día y se considera cada año. Para fines fiscales del Reino Unido, su residencia está determinada por la prueba de residencia legal.

El domicilio es una intención de vivir en un lugar indefinidamente en lugar de vivir en un país para un propósito temporal.

Para obtener una guía más detallada, consulte la Guía de residencia vs domicilio .

La asignación fiscal personal del Reino Unido es de £ 12,570 para 2021/22 hasta al menos 2025/26.

Si usted es un ciudadano británico, no importa dónde vive, ya que tiene derecho automáticamente a esta asignación fiscal contra cualquier ingreso en el Reino Unido.

Si usted es nacional de un país en el Área Económica Europea (EEE), es posible que pueda obtener las mismas subsidios fiscales y relieves que residente en el Reino Unido. El EEE es:

Austria, Bélgica, Bulgaria, Chipre, República Checa, Dinamarca, Estonia, Finlandia, Francia, Alemania, Grecia, Hungría, Islandia, Irlanda, Italia, Letonia, Liechtenstein. Lituania, Luxemburgo, Malta, Países Bajos, Noruega, Polonia, Portugal, Rumania, Eslovaquia, Eslovenia, España, Suecia, Reino Unido.

Además de lo anterior, también tendrá derecho a la asignación personal si es:

• Un nacional de Israel o Jamaica.

O

• Si eres nacional y también residente de:

Argentina, Australia, Azebaiyán, Bangladesh, Bielorrusia, Bolivia, Bosnia y Herzegovina*, Botswana, Canadá, Cote d'IVOIRE, Croacia*, Egipto, Gambia, India, Indonesia, Japón, Jordania, Kazakhstan, Korea, Lesotho, Malasia, Malta, Montene*, Morocco, New Zealand Nigeria, Oman, Pakistan, Papua New Guinea, Philippines, Romania, Russian Federation, Serbia,*, South Africa, Sri Lanka, Sudan, Switzerland, Taiwan, Tajikistan, Thailand, Trinidad & Tobago, Tunisia, Turkey, Turkmenistan, Uganda, Ukraine, Uzbekistan, Venezuela, Vietnam.

(*El derecho continúa bajo el tratado de doble imposición que el Reino Unido tuvo con la antigua Yuogoslavia hasta que surge un nuevo acuerdo).

Los no residentes no pagaron ningún impuesto sobre las ganancias de capital antes del 5 de abril de 2015.

Todos los no residentes deben pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en cualquier ganancia cargable en propiedades residenciales desde el 6 de abril de 2015 y en propiedades comerciales desde el 6 de abril de 2019.

Si la propiedad pertinente era propiedad del 5 de abril de 2015 (para propiedades residenciales) o el 5 de abril de 2019 (para propiedades comerciales), el valor de mercado en la fecha relevante puede sustituirse por el costo original.

Por ejemplo,

Shane compró un piso de inversión en Kensington en 2000 por £ 500k. Shane dejó el Reino Unido el 5 de abril de 2015 y en ese momento el piso estaba valorado en £ 1.5m. Shane ahora decide vender el piso y se le da un valor actual de £ 2m. Por lo general, Shane tendría una ganancia de £ 1,5 millones (£ 2m menos £ 500k). Ahora podría optar por tener el valor al 5 de abril de 2015 a medida que su costo base. Por lo tanto, su ganancia sería £ 2m menos £ 1.5m. La ganancia se reduce en £ 1m.

La ganancia debe informarse en línea a HMRC dentro de los 60 días posteriores a la finalización de la venta. Cualquier impuesto sobre ganancias de capital también debe pagarse dentro de los 60 días.

Si posee otra propiedad, ya sea en el Reino Unido o no, podrá pagar el SDLT de tasa de 5% más alta al comprar una propiedad en el Reino Unido.

Los no residentes también tendrán que pagar un recargo adicional del 2% en la compra de cualquier propiedad residencial por costar más de £ 40,000. El residente no del Reino Unido para estos fines significa que no estuvo presente en el Reino Unido durante al menos 183 días en el año anterior a la fecha de compra. Por lo tanto, si bien puede ser residente para fines de impuestos sobre la renta, no puede ser residente para fines de impuestos sobre la tierra de los impuestos de timbre.

Debe presentar una divulgación en línea y pagar cualquier CGT dentro de los 60 días posteriores a la finalización de la venta.

Consulte la siguiente guía del impuesto sobre las ganancias de capital no residentes para leer más requisitos de presentación.

Ya no es una simple cuestión de limitar su tiempo en el Reino Unido a varios días. Esto puede ser una cuestión complicada y le recomendamos que busque asesoramiento profesional. Consulte también nuestra guía para la prueba de residencia legal .

Cuando se muda o sale del Reino Unido, el año fiscal generalmente se divide en 2, una parte no residente y una parte residente. Esto significa que solo paga el impuesto del Reino Unido sobre los ingresos extranjeros en función del tiempo que vivía aquí. Esto se llama 'tratamiento de año dividido'.

Para obtener una guía más detallada sobre esto, consulte el tratamiento de año dividido y la guía HMRC.

La prueba de residencia legal (SRT) le permite resolver su estado de residencia para un año fiscal. Cada año fiscal se analiza por separado, por lo que puede resultar en el Reino Unido en un año, pero no en el próximo o viceversa.

El SRT tiene en cuenta la cantidad de tiempo que pasa y donde corresponde, trabaja en el Reino Unido junto con cualquier vínculo que tenga con el Reino Unido.

Esto puede ser complicado y debe buscar asesoramiento profesional si está en duda. Para obtener una guía más detallada, consulte el de residencia fiscal del Reino Unido que cubra esto con más detalle.

Deberá completar el formulario NRL1 y enviarlo a HMRC. Si se aprueba, podrá recibir ingresos por alquiler sin que su agente inmobiliario o inquilino le deduzca impuestos. Aun así, deberá declarar los ingresos mediante la autoevaluación.

Las agencias inmobiliarias no son contables ni asesores fiscales. Están obligadas a deducir el impuesto básico de sus ingresos por alquiler, si no reside en el Reino Unido, y a pagarlo a HMRC, pero no son responsables de su declaración de autoevaluación. Sigue siendo su responsabilidad presentar la declaración anual y declarar todos sus ingresos y gastos.

No es un requisito legal, pero es muy recomendable. Las normas fiscales para arrendadores extranjeros son complejas, especialmente si tiene ingresos en otros países, ganancias de capital que declarar o desea solicitar una desgravación fiscal en virtud de un convenio para evitar la doble imposición.

Si no se inscribe en el Plan de Arrendadores No Residentes, su agente inmobiliario o inquilino deberá deducir el 20 % del impuesto en origen. Este impuesto se transfiere directamente a HMRC. Si está inscrito, puede recibir el alquiler bruto y liquidar los impuestos en su declaración anual. De lo contrario, deberá reclamar cualquier impuesto deducido en su declaración de la renta al presentarla.

Sí. Puede deducir los mismos gastos deducibles que un arrendador residente en el Reino Unido. Siempre que los gastos se destinen total y exclusivamente a la propiedad alquilada, son deducibles, independientemente de su lugar de residencia.

Utilice los tipos de cambio oficiales de HMRC para el año fiscal correspondiente. Estos se publican mensualmente. No utilice el tipo de cambio comercial de su banco; HMRC podría rechazarlo si realiza una revisión.

Aún debe presentar una declaración de autoevaluación para el último año de ingresos por alquiler. Si vende la propiedad, es posible que también deba completar:

• Una declaración de impuestos sobre las ganancias de capital dentro de los 60 días posteriores a la venta
• Sus formularios SA100 y SA105 finales para finalizar su negocio de alquiler 

Informe a HMRC si ya no necesita presentar declaraciones.