Las implicaciones fiscales de mudarse a Australia desde el Reino Unido

Mudarse a un nuevo país es una experiencia emocionante y que cambia la vida, pero se requiere una consideración cuidadosa de las obligaciones financieras que la Oficina de Impuestos de Australia (ATO) plantea a los nuevos residentes. Australia tiene su propio sistema fiscal único, que varía del sistema tributario del Reino Unido. Para garantizar una transición sin problemas, es esencial estar bien informado sobre sus obligaciones financieras e implicaciones fiscales. En esta publicación, exploraremos los aspectos clave del sistema fiscal australiano para los expatriados del Reino Unido. 

Notificación de HMRC

En primer lugar, debe informar a HMRC de su salida del Reino Unido si planea vivir en el extranjero. Si normalmente presenta una declaración de impuestos de autoevaluación, es necesario revelar su estado de residencia a HMRC en su declaración de impuestos. Si generalmente no presenta una declaración de impuestos de autoevaluación, debe completar el Formulario P85 en línea .

Impuesto del Reino Unido para residentes en Australia

Si no es residente del Reino Unido, no paga impuestos del Reino Unido sobre los ingresos o las ganancias que obtiene fuera del Reino Unido. Está sujeto al impuesto del Reino Unido sobre sus ingresos del Reino Unido. Por ejemplo, podría ser gravado si decide alquilar su casa en el Reino Unido o recibir ingresos al alquilar cualquier otra propiedad en el Reino Unido que lo exponga al impuesto sobre la renta. Además, si se venden propiedades del Reino Unido, estarán sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital en el Reino Unido y cualquier activo del Reino Unido en su posesión también contribuirá a sus bienes fiscales de herencia.

Por otro lado, Australia lo impone sobre sus ingresos mundiales y, por lo tanto, requiere que declare cualquier ingreso en el Reino Unido al presentar impuestos en ambos países. Sin embargo, se ha establecido un acuerdo de doble imposición para evitar que las personas sean gravadas dos veces. Este Acuerdo estipula que las personas solo serán gravadas por el Reino Unido sobre sus ingresos del Reino Unido y luego pueden reclamar un alivio para este impuesto al declararlo en Australia.

Residencia

Lo primero que debe determinar es su estado de residencia en Australia a efectos fiscales. La ATO lo impulsará de manera diferente dependiendo de su estado de residencia. Hay tres categorías principales:

1. Residente: Si se clasifica como residente a efectos fiscales, se le imponerá un impuesto sobre sus ingresos australianos y mundiales en Australia. Para ser considerado residente fiscal, debe aprobar las pruebas de residencia, que consideran la duración de su estadía y sus lazos con Australia.
2. No residente: los no residentes solo están gravados sobre sus ingresos que surgen en Australia. Si no cumple con los criterios de residencia, se clasificará como no residente para fines fiscales.
3. Residente temporal: algunas personas pueden calificar como residentes temporales, principalmente cuando una visa de visita temporal está presente que afecta sus obligaciones fiscales. Los residentes temporales generalmente se gravan a una tasa más baja sobre sus ingresos australianos. 

Prueba de residencia

Hay pruebas legales para determinar su residencia:

• Prueba de reside. Esta es la prueba principal para establecer si usted es un residente australiano que indica que si reside en Australia, cumple con los criterios para ser un residente australiano a efectos fiscales.
• Prueba de domicilio. La prueba de residencia de domicilio generalmente se aplica cuando un residente australiano va a trabajar en un país en el extranjero durante un período prolongado.
• Prueba de 183 días. Esto es aplicable para personas que llegan a Australia. Si está presente durante más de 183 días de un año fiscal en Australia, será clasificado como residente australiano.

Impuesto sobre la renta

Una vez que determine su estado de residencia, deberá comprender cómo se gravan sus ingresos en Australia. Australia tiene un sistema tributario progresivo que significa que cuanto más gane, más alto estará gravado. Como residente, se le impuestos sobre sus ingresos mundiales, que pueden incluir:

1. Empleo
2. Alquiler
3. Inversión
4. Impuesto sobre ganancias de capital
5. Pensiones

Para evitar la doble imposición, Australia tiene tratados fiscales con muchos países, incluido el Reino Unido, que puede proporcionar alivio en ciertas situaciones.

Jubilación

El sistema de jubilación de Australia es similar al plan de pensiones del Reino Unido. Como residente o residente temporal, su empleador contribuirá a su monto de jubilación, y si lo desea, puede hacer contribuciones voluntarias. Tenga en cuenta que existen reglas específicas para acceder a estos fondos, y los retiros tempranos tendrán implicaciones fiscales.

Impuesto sobre ganancias de capital

Si posee activos, como propiedades o inversiones, en el Reino Unido y los vende mientras está presente en Australia, puede ser responsable del impuesto a las ganancias de capital de Australia (CGT). Australia tiene sus propias reglas y regulaciones para calcular e informar las ganancias de capital, por lo que es crucial comprender cómo se gravarán estas transacciones en su nuevo país. A diferencia del Reino Unido, Australia aplica sus tasas de impuestos sobre la renta en cualquier ganancia de capital. Sin embargo, las personas y los fideicomisos en Australia pueden calificar para un descuento del 50% si cumplen con ciertos criterios, como ser clasificados como residente australiano y haber sido propietario del activo durante al menos 12 meses.

Impuesto a la herencia

No hay impuesto de herencia en Australia.

Sin embargo, puede tener obligaciones fiscales para los activos que heredan:

• CGT puede aplicarse si deshace un activo heredado de un patrimonio fallecido.
• El impuesto sobre la renta se aplica como de costumbre a cualquier dividendos o ingresos de alquiler de propiedades/acciones que herede.

Ingresos extranjeros

Si continúa recibiendo ingresos del Reino Unido, como ingresos por alquiler, dividendos o intereses, deberá declarar este ingreso en su declaración de impuestos australiana. Los acuerdos de doble impuestos entre dos países pueden proporcionar alivio, pero es esencial informar con precisión todos los ingresos extranjeros.

Conclusión

Mudarse a Australia desde el Reino Unido es un paso significativo que puede tener importantes implicaciones fiscales. Comprender el estado de su residencia y las obligaciones del impuesto sobre la renta junto con las reglas de jubilación, CGT y ingresos extranjeros es esencial para una transición sin problemas. Debe buscar el asesoramiento de un especialista en impuestos australiano para asegurarse de que cumple con las leyes fiscales australianas. La planificación fiscal adecuada puede ayudarlo a disfrutar de su nueva vida bajo minimización de las posibles cargas fiscales en el camino. 

Si tiene más consultas sobre este tema, comuníquese con nosotros al 01902 711370 o envíe un correo electrónico a enquiries@uklandlordtax.co.uk si tiene alguna pregunta o requiere nuestra asistencia experta.

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