الآثار الضريبية المترتبة على الانتقال إلى دبي من المملكة المتحدة

أصبحت دبي وجهةً شهيرةً للغاية للمقيمين في المملكة المتحدة الباحثين عن فرص عمل، ومزايا نمط حياة مميزة، وبالطبع، نظام ضريبي ملائم. لا تفرض الإمارات العربية المتحدة ضريبة دخل شخصية، أو ضريبة أرباح رأسمالية، أو ضريبة ميراث، مما يجعلها واحدة من أكثر الأماكن جاذبيةً في العالم للمغتربين.

مع ذلك، لا يعني الانتقال إلى دبي إمكانية تجاهل التزاماتك الضريبية في المملكة المتحدة تلقائيًا. إذا كنت ستغادر المملكة المتحدة بشكل دائم أو لفترة طويلة، فعليك التأكد من إبلاغ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) بشكل صحيح، وأن تفهم كيفية تطبيق القواعد الضريبية على أي دخل أو أصول لا تزال تملكها هنا.

في هذا الدليل، سنغطي ما تحتاج إلى معرفته حول الضرائب في دبي، ووضعك الضريبي في المملكة المتحدة بعد الانتقال، والقضايا الرئيسية التي يجب مراعاتها إذا قررت العودة في أي وقت.

الضرائب في دبي: هل تدفع أي ضرائب؟

من أهم مزايا الانتقال إلى دبي عدم وجود ضريبة دخل شخصية. سواء كنت موظفاً أو تعمل لحسابك الخاص، لن تدفع ضريبة دخل على أرباحك في دبي.

مع ذلك، هناك بعض الضرائب والرسوم الأخرى التي يجب الانتباه إليها:

• لا توجد ضريبة على أرباح رأس المال - الأرباح الناتجة عن بيع الأسهم أو الاستثمارات أو العقارات في دبي لا تخضع للضريبة.
• لا توجد ضريبة على الميراث – يمكن توريث الأصول دون فرض رسوم على التركة.
• ضريبة القيمة المضافة - يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ على معظم السلع والخدمات.
• ضريبة السكن/البلدية - عادة ما تكون حوالي 5٪ من الإيجار السنوي لغير مواطني دولة الإمارات العربية المتحدة.
• ضريبة الشركات – اعتبارًا من عام 2023، يتم تطبيق معدل 9٪ على أرباح الشركات التي تزيد عن 375,000 درهم إماراتي.

لذا، في حين أن دبي توصف غالباً بأنها "معفاة من الضرائب"، فمن الأدق القول إنه لا توجد ضريبة على الدخل الشخصي أو ضريبة على أرباح رأس المال.

إخطار مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية عند الانتقال

عند مغادرتك المملكة المتحدة، من المهم إخطار مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) بتغيير مكان إقامتك:

• إذا كنت عادةً ما تقدم إقرارًا ضريبيًا ذاتيًا، فيجب عليك الإبلاغ عن حالة إقامتك الجديدة في ذلك الإقرار.
• إذا كنت لا تقوم عادةً بإكمال التقييم الذاتي، فسيتعين عليك تقديم النموذج P85 عبر الإنترنت لتأكيد مغادرتك للمملكة المتحدة.

في كثير من الحالات، قد تكون مؤهلاً أيضاً للمعاملة الضريبية المجزأة، مما يعني أنك تدفع ضريبة المملكة المتحدة فقط على دخلك العالمي لجزء من السنة الضريبية التي سبقت مغادرتك.

وضعك الضريبي في المملكة المتحدة كمقيم في دبي

بمجرد أن تصبح مقيمًا خارج المملكة المتحدة بموجب اختبار الإقامة القانونية، ستدفع ضريبة المملكة المتحدة فقط على الدخل المُكتسب من مصادر داخل المملكة المتحدة. ومن الأمثلة الشائعة على ذلك:

• دخل الإيجار من العقارات في المملكة المتحدة.
• دخل العمل في المملكة المتحدة إذا واصلت العمل لدى صاحب عمل في المملكة المتحدة.
• الأرباح أو التوزيعات من الشركات البريطانية.
• المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة - على الرغم من أنه بموجب اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي بين المملكة المتحدة والإمارات العربية المتحدة، يمكن دفع العديد من المعاشات التقاعدية بشكل إجمالي.

لن تخضع للضريبة في المملكة المتحدة على الدخل الذي تكسبه في دبي، طالما أنك مصنف بشكل صحيح على أنك غير مقيم.

دخل الإيجار والأرباح الرأسمالية في المملكة المتحدة

بالنسبة للعديد من المغتربين، لا تزال العقارات في المملكة المتحدة تشكل عبئاً ضريبياً رئيسياً:

• دخل الإيجار – يخضع للضريبة وفقًا لشرائح ضريبة الدخل القياسية في المملكة المتحدة (20%، 40%، أو 45%). لا يزال بإمكان معظم مواطني المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي المطالبة بالإعفاء الشخصي (12,570 جنيهًا إسترلينيًا).
• ضريبة أرباح رأس المال (CGT) – تُدفع إذا بعت عقارًا سكنيًا في المملكة المتحدة بسعر أعلى من سعر شرائه. وتبلغ نسبة الضريبة 18% (لدافعي الضرائب ذوي الشريحة الأساسية) أو 28% (لدافعي الضرائب ذوي الشريحة الأعلى).
• تعني قواعد ضريبة أرباح رأس المال لغير المقيمين (NRCGT) أنه حتى غير المقيمين يجب عليهم الإبلاغ عن مبيعات العقارات في المملكة المتحدة ودفع ضريبة أرباح رأس المال عليها.

ضريبة الميراث (IHT)

حتى لو غادرت المملكة المتحدة، فقد تظل تعتبر مقيمًا في المملكة المتحدة لأغراض ضريبة الميراث.

تُعامل كمقيم في المملكة المتحدة إذا:

• لقد عشت في المملكة المتحدة لمدة 15 عامًا على الأقل من السنوات العشرين الماضية، أو
• كان لديك منزل دائم في المملكة المتحدة خلال السنوات الثلاث الأخيرة قبل وفاتك.

إذا كان مقر إقامتك في المملكة المتحدة، فإن ممتلكاتك العالمية تخضع لضريبة الميراث في المملكة المتحدة بنسبة 40% فوق الشريحة المعفاة من الضريبة (325000 جنيه إسترليني).

إذا كنت مقيمًا خارج المملكة المتحدة، فإن أصولك في المملكة المتحدة فقط (مثل العقارات أو الحسابات المصرفية) ستكون خاضعة لضريبة الميراث.

زيارة المملكة المتحدة بعد الانتقال إلى دبي

لا يعني الحصول على وضع الإقامة غير الدائمة أنك لا تستطيع زيارة المملكة المتحدة، ولكن هناك حدود لذلك:

• إذا كنت تعمل بدوام كامل في دبي، فيمكنك عادةً قضاء ما يصل إلى 90 يومًا في المملكة المتحدة كل عام، بشرط ألا يزيد عدد أيام العمل عن 30 يومًا.
• يتم تحديد وضع إقامتك من خلال اختبار الإقامة القانونية، والذي يتضمن اختبار الروابط الكافية. ويأخذ هذا الاختبار في الاعتبار عوامل مثل الروابط الأسرية، والملكية، والروابط المهنية.

إذا تجاوزت حدود اليوم/الربطة، فإنك تخاطر بأن تصبح مقيمًا في المملكة المتحدة مرة أخرى وأن تخضع للضريبة على الدخل العالمي.

العودة إلى المملكة المتحدة

إذا عدت إلى المملكة المتحدة في غضون خمس سنوات من مغادرتها، فقد تُطبق عليك قواعد الإقامة المؤقتة لغير المقيمين. وهذا يعني أن بعض المكاسب أو الدخل الذي حققته في الخارج أثناء إقامتك خارج المملكة المتحدة قد يخضع للضريبة عند عودتك.

إذا عدت بعد خمس سنوات، فلن تواجه عموماً ضريبة المملكة المتحدة على الدخل والأرباح المكتسبة في دبي خلال فترة إقامتك خارج المملكة المتحدة.

أهم النقاط

• لا تفرض دبي ضريبة دخل، أو ضريبة أرباح رأس المال، أو ضريبة ميراث - ولكن قد يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة، وضريبة الإسكان، وضريبة الشركات.
• يجب عليك إخطار مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) بمغادرتك باستخدام التقييم الذاتي أو النموذج P85.
• بصفتك مقيمًا خارج المملكة المتحدة، فإنك تدفع ضريبة المملكة المتحدة فقط على الدخل الذي يتم الحصول عليه من مصادر داخل المملكة المتحدة (الإيجار، والمعاشات التقاعدية، وما إلى ذلك).
• لا تزال العقارات في المملكة المتحدة خاضعة للضريبة فيما يتعلق بدخل الإيجار وضريبة أرباح رأس المال.
• تعتمد ضريبة الميراث على محل الإقامة، وليس فقط على مكان الإقامة.
• إن العودة إلى المملكة المتحدة في غضون خمس سنوات قد تؤدي إلى فرض ضرائب بأثر رجعي بموجب قواعد الإقامة المؤقتة غير الدائمة.

في UK Landlord Tax، نساعد المغتربين وأصحاب العقارات على فهم التزاماتهم المستمرة في المملكة المتحدة، وإكمال اختبار الروابط الكافية، والتخطيط لشؤونهم الضريبية بشكل فعال أثناء إقامتهم في الخارج.

إذا كنت تفكر في الانتقال إلى دبي أو كنت بالفعل مقيمًا أجنبيًا وتحتاج إلى توضيح بشأن وضعك الضريبي في المملكة المتحدة، فاتصل بنا على الرقم 01902711370 أو أرسل بريدًا إلكترونيًا إلى enquiries@uklandlordtax.co.uk للحصول على مشورة الخبراء.

شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG