Implicaciones fiscales del Reino Unido para las ventas de propiedades en Portugal

Para los residentes del Reino Unido que han hecho la aventura de invertir en propiedades portugueses, comprender los matices de las implicaciones fiscales puede ser desalentador. Ambos países tienen reglas y protocolos fiscales específicos, y la superposición de los dos puede complicarse con claridad. Aquí hay una guía ampliada para ayudar a navegar a través del laberinto de obligaciones fiscales en ambas jurisdicciones.

1. Informe a HMRC:

Requisito de declaración: si reside y está domiciliado en el Reino Unido, cualquier ingreso y ganancias que obtenga en todo el mundo, incluso desde una venta de propiedades portuguesas, debe informarse a HMRC. Esto se hace completando una declaración de impuestos de autoevaluación.

2. Tratado de doble imposición (DTT) entre el Reino Unido y Portugal:

Evitando los impuestos duales: a partir de ahora, el DTT asegura que no esté gravado dos veces sobre el mismo ingreso o ganancia. Entonces, si ya ha establecido su factura del impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) en Portugal, el Reino Unido le dará un crédito por este monto.

3. Análisis comparativo de CGT en ambas jurisdicciones:

Portugal

Base de cálculo: su ganancia imponible es el precio de venta menos el precio de compra.

Tasas impositivas: como no residente, si es de la UE o la UEE, generalmente se le imponerá un impuesto al 19%. Los residentes que no son UE/EEE tienen una tasa del 24%.

Posibles deducciones: puede restar varios costos, como honorarios legales y gastos relacionados con mejoras de la propiedad (aunque necesitará evidencia como los recibos para el trabajo realizado). Además, una asignación de inflación también puede reducir su ganancia.

Exenciones: para los residentes de la UE y el EEE, hay una exención CGT de 'hogar principal'. Esto podría ser beneficioso si vende su residencia principal y reinvirtió los ingresos en una nueva residencia principal dentro de la UE/EEE. Sin embargo, los escenarios posteriores al Brexit podrían cambiar la aplicabilidad de esta exención para los residentes del Reino Unido.

Mecanismo CGT del Reino Unido:

Base para impuestos: similar a Portugal, la ganancia se determina restando el precio de compra y los costos asociados (como los honorarios legales, de impuestos y agentes inmobiliarios) del precio de venta.

Splackets fiscales: hay dos tasas principales: 18% y 28%. El estado de su contribuyente, ya sea un contribuyente básico o de mayor tasa, determinará la tasa a la que se le impone.

Otras consideraciones: si encuentra una parte de su ganancia gravada al 28% más alto, puede haber CGT adicional para establecer en el Reino Unido.

4. Declaración e informes Protocolos en el Reino Unido:

Declaración mundial: sus ganancias mundiales, incluidas las de la propiedad portuguesa, deben declararse en el Reino Unido.

Línea de tiempo: si bien hay un período de divulgación típico de 60 días para las ventas de propiedades del Reino Unido, las ventas de propiedades portuguesas son una excepción. En su lugar, deberá registrar la venta en su declaración de impuestos de autoevaluación durante el año fiscal relevante.

Recomendaciones clave:

Busque asesoramiento experto: navegar entre los sistemas fiscales de dos países puede ser un desafío. Invaluable a un consultor fiscal, especialmente uno versado en los sistemas fiscales del Reino Unido como el portugués, puede ser invaluable.

Manténgase actualizado: las leyes fiscales y los tratados pueden evolucionar. Mantenerse al tanto de los cambios, especialmente con los diálogos posteriores al Brexit, puede ser crítico para garantizar el cumplimiento y optimizar los beneficios fiscales.

Documentación: siempre mantenga registros exhaustivos de todas las transacciones relacionadas con la propiedad, mejoras y costos asociados. Esto puede ser crucial para validar reclamos y deducciones.

En conclusión, si bien la perspectiva de comprender las obligaciones fiscales en dos países puede parecer abrumador, un enfoque sistemático y una orientación experta pueden simplificar el proceso y ayudar a garantizar que sea compatible y eficiente fiscal.

Si alguno de los lectores tiene alguna consulta de impuestos adicionales, comuníquese con el equipo en el impuesto de propietarios del Reino Unido sobre 01902 711370 o envíe un correo electrónico a enquiries@uklandlordtax.co.uk

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