كيف خدعت هذه الخطة الضريبية الفاشلة للأسف العديد من مُلّاك العقارات، وماذا يجب فعله بعد ذلك؟

ينبغي على كل من يفكر في نقل ملكية العقارات المؤجرة الحالية إلى شركة ذات مسؤولية محدودة قراءة هذا.

نظرة عامة على وضع الملاك 

خضعت شركة سيئة السمعة في مجال المحاسبة والاستشارات الضريبية، والتي تسبقها للأسف سمعة سيئة في أوساط الضرائب، لتحقيق دقيق ومفصل أجراه دان نيدل من شركة "تاكس بوليسي أسوشيتس". ويتذكر القراء أن دان نيدل هو من كشف الترتيبات الضريبية لناديم الزهاوي، الأمر الذي أدى إلى استقالته.

كتب دان نيدل باستفاضة عن اعتقاده بأن شركة "بروبرتي 118" قد خدعت عملاءها بخطة ضريبية تتعلق بنقل ملكية العقارات القائمة إلى شركة ذات مسؤولية محدودة، مع تكاليف ضريبية أولية ضئيلة أو معدومة. فبدلاً من توفير الضرائب على العملاء، ضاعفت هذه الخطة الضريبية في الواقع الضرائب المستحقة على معظم هؤلاء الملاك الذين تم بيعهم، أو ربما تم تضليلهم، بهذه النصيحة. 

لطالما نصحنا عملاءنا بأن هذا النوع من التهرب الضريبي العدواني ما هو إلا مخطط ضريبي واضح يسهل كشفه بموجب تشريعات مكافحة التهرب الضريبي الصادرة عن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. وقد اضطررنا بالفعل إلى نصح مئات الملاك بعدم الوقوع في فخ هذا التهرب الضريبي الذي يبدو مغرياً للغاية.

لسوء الحظ، جاء هذا متأخراً جداً بالنسبة للعديد من العملاء الذين قاموا بتنفيذ مثل هذه المخططات والذين يمكنهم الآن توقع فواتير ضريبية كبيرة من مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية نتيجة لظهور هذه المعلومات. 

لا شكّ أيضاً في أن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية ستُجري تحقيقاً دقيقاً في جميع هؤلاء العملاء والنصائح التي اتبعوها، ليس فقط فيما يتعلق بهذا النظام الضريبي، بل أيضاً بالأنظمة الضريبية الأخرى التي روّجت لها هذه الشركة. ورغم أن هذه النصائح غير صحيحة، وأنها صادرة عمّن يُسمّون أنفسهم مستشارين ضريبيين (إذ يبدو أنه لا يوجد أيّ متخصصين مؤهلين في مجال الضرائب يعملون لدى هذه الشركة)، فإنّ المُلّاك هم من سيتحمّلون دفع الضرائب والغرامات والفوائد المستحقة نتيجةً لأيّ تحقيق تجريه مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. 

لقد أدرجنا أدناه روابط لخطة ضريبية كشف عنها طرف ثالث لمساعدة الملاك على تجنب الوقوع ضحية لمثل هذه الخطط الضريبية، ولتوفير المزيد من المعلومات حول تفاصيل هذه الخطة الضريبية تحديداً. 

https://www.accountingweb.co.uk/tax/business-tax/landlords-double-tax-bills-by-taking-poor-advice

https://www.taxpolicy.org.uk/2023/09/13/property118/

لقد قمنا أيضًا بتوفير روابط أدناه لمدوناتنا السابقة التي تسلط الضوء على عملائنا على ضرورة اتخاذ الاحتياطات اللازمة بشأن النصائح التي تقدمها هذه الشركة والعديد من الشركات الأخرى المماثلة التي للأسف تتبع نهجًا عدوانيًا في تقديم المشورة الضريبية، الأمر الذي ينتهي به الأمر إلى تكبيد العملاء الأبرياء مبالغ كبيرة من الضرائب والغرامات والفوائد عندما تقوم مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) بزيارتهم في نهاية المطاف.

https://uklandlordtax.co.uk/stamp-duty-on-transfer-property-partnership/

https://uklandlordtax.co.uk/stamp-duty-on-buy-to-let-property/

إذا كنت عميلاً شاركت في هذا النظام الضريبي، فيرجى التواصل معنا وسنساعدك في الخطوات التالية لمساعدتك في وضعك قبل أن تفتح مصلحة الضرائب والجمارك تحقيقًا.

إلى جميع مُلاك العقارات الذين يفكرون في اتباع نهجٍ مُفرط لتوفير الضرائب، يُرجى العلم أنه على الرغم من تقديرنا لرغبتكم في توفير أكبر قدرٍ ممكن من الضرائب، لا سيما بعد تطبيق المادة 24، إلا أنه يجب عليكم الحذر من اتخاذ أي خطواتٍ مُتهورة قد تُؤدي بنا كمُلاك عقارات إلى خسارة المزيد من الأموال لصالح مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. علاوةً على ذلك، إذا ثبت ارتكاب مُلاك العقارات لعمليات احتيالٍ في مجال الرهن العقاري، فقد ينتهي بهم الأمر إلى فقدان عقاراتهم المُؤجرة الحالية، وسيجدون صعوبةً في الحصول على قروضٍ عقارية في المستقبل. 

تفاصيل هذا النظام الضريبي 

دون الخوض في التفاصيل الدقيقة نظراً لوجود تفاصيل مهمة في كلا الرابطين المذكورين أعلاه، يمكننا التأكيد على أننا نتفق على أن هذا المخطط الضريبي يندرج بوضوح تحت تشريعات مكافحة التهرب الضريبي الصادرة عن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.

أولاً، لا نعتقد أن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية ستوافق على إمكانية الاستفادة من الإعفاء الضريبي عند تأسيس الشركات، مما يعني وجوب دفع ضريبة أرباح رأس المال، بدلاً من تجنبها تماماً كما يقترح النظام الضريبي، عند نقل ملكية العقارات إلى الشركة ذات المسؤولية المحدودة. سيُشكل هذا بلا شك مشكلة كبيرة لأصحاب العقارات الذين استخدموا هذا النظام لتجنب ضريبة أرباح رأس المال، والتي تُعد من أكبر التكاليف التي يحاول هذا النظام الضريبي تجنبها دون جدوى.

نعتقد أن استخدام الصندوق الاستئماني نفسه سيؤدي إلى قيام العملاء دون علمهم بارتكاب عمليات احتيال في الرهن العقاري من خلال انتهاك شروط وأحكام الرهن العقاري الحالي الخاص بهم لشراء العقارات بغرض التأجير.

نعتقد أيضاً أن ضريبة رسوم نقل ملكية الأراضي (SDLT) واجبة الدفع بالكامل حتى في حالة استخدام "شراكة". عادةً ما تشمل "الشراكة" أقارباً، كالأزواج، ولا توجد وثائق تُثبت وجودها أصلاً، لا سيما منذ اليوم الأول لامتلاك العقارات، مما يزيد من احتمالية عدم اعتبار مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) هذه الشراكة حقيقية من الأساس، وبالتالي حرمانها من أي إعفاء من ضريبة رسوم نقل ملكية الأراضي عند تأسيسها. 

هناك أيضًا تشريع S75A الشامل لمكافحة التهرب من ضريبة الدمغة على الأراضي (SDLT) الذي يجب التعامل معه، ولذلك لا نعتقد أن هناك أي فرصة لمثل هذا المخطط لتجنب ضريبة الدمغة على الأراضي المستحقة عند دمج العقارات في الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

إن الجمع بين تكاليف ضريبة أرباح رأس المال وضريبة نقل الملكية العقارية الكبيرة يضمن عادةً عدم جدوى نقل العقارات إلى شركة ذات مسؤولية محدودة بالنسبة لمعظم الملاك، على الرغم من وجود استثناءات. 

كان ينبغي الإبلاغ عن هذه الخطة الضريبية تحديدًا إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) باعتبارها خطة ضريبية، ويبدو أنها لم تُبلغ عنها. وقد يؤدي ذلك إلى تغريم الشركة التي روّجت لهذه الخطة الضريبية مبلغًا يصل إلى مليون جنيه إسترليني إذا ما قررت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية اتخاذ هذا الإجراء. 

ما الذي يمكننا فعله للمساعدة؟ 

إذا كنت عميلاً شاركت في هذا النظام الضريبي، فيرجى التواصل معنا وسنساعدك في الخطوات التالية لمساعدتك في تصحيح وضعك قبل أن تفتح مصلحة الضرائب والجمارك تحقيقًا.

إذا كنت مالك عقار وتدرس إمكانية نقل ملكية عقاراتك إلى شركة ذات مسؤولية محدودة، وترغب في التحدث إلينا حول كيفية مساعدتك في القيام بذلك بشكل قانوني إذا كان ذلك مجديًا تجاريًا، فيُرجى التواصل مع فريق UK Landlord Tax على الرقم 01902711370 أو عبر البريد الإلكتروني enquiries@uklandlordtax.co.uk

شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG