¿Es usted un propietario no residente?

Días pasados ​​en el Reino Unido Residente en el Reino Unido en 1 No residente en el Reino Unido
de los últimos 3 años en cualquiera de los últimos 3 años en cualquiera de los últimos 3 años

16-45 4 N/D

46-90                                        3                                     4

91-120                                      2                                    3

más de 120 1 2

Si no cumple con los requisitos automáticos anteriores y no tiene el número de vínculos indicados para los días que pasó en el Reino Unido, se le considerará no residente en el Reino Unido durante ese año fiscal. Le recomendamos encarecidamente que se ponga en contacto con nosotros y solicite ayuda para establecer su estatus de residente.

¿Qué pasa el año en que te vas o regresas?

Por lo general, puede solicitar el tratamiento de año fraccionado a efectos del impuesto sobre la renta si sale o llega al Reino Unido de forma permanente, o si cumple ciertas condiciones. Para determinar los ingresos y ganancias sujetos a tributación en el Reino Unido en un año fiscal determinado, todos los ingresos y ganancias de capital obtenidos hasta la fecha de salida y después de la fecha de regreso se suman a sus ingresos en el Reino Unido correspondientes al período en que no residió.

Hay 105 páginas de orientación disponibles en el sitio web del Gobierno en el Folleto RDR3, que amplía el breve resumen dado anteriormente.

Asegúrate de avisarle al recaudador de impuestos cuando te vayas

Mientras estén en el extranjero, los ciudadanos británicos y de la UE deberían seguir recibiendo deducciones personales. Dependiendo de su país de ciudadanía y de su lugar de residencia, podrían estar sujetos al Convenio para la Doble Imposición si residen en el Reino Unido.

¿Qué es exactamente lo que se grava?

Residente del Reino Unido

Los residentes del Reino Unido pagan impuestos sobre todos sus ingresos y ganancias de capital en todo el mundo. Las personas que no residen en el Reino Unido están sujetas a normas especiales (que no se abordan aquí). En algunos países, no es lo mismo ser residente que no domiciliado. Puede mantener su domicilio en el Reino Unido aunque no resida allí si conserva su pasaporte británico, incluso si se muda y reside en el extranjero.

No residente en el Reino Unido

En general, solo se tributa por los ingresos percibidos en el Reino Unido. Sin embargo, si trabaja para la Corona, sus ingresos tributan en el Reino Unido, independientemente del lugar donde los obtenga. Algunos países tienen convenios de doble imposición con el Reino Unido, lo que significa que algunos ingresos percibidos en el Reino Unido podrían tributar en su país de residencia y no en el Reino Unido.

Ingresos de la propiedad

Sin embargo, los ingresos provenientes de una propiedad en el Reino Unido suelen tributar en el país, independientemente de su lugar de residencia. Los inquilinos o agentes deben deducir el alquiler pagado a propietarios no residentes al tipo impositivo básico. Si desea seguir percibiendo ingresos brutos por alquiler en el Reino Unido, debe completar el formulario NRL1 y presentarlo en el centro de no residentes de HMRC. Tras la aprobación, HMRC debe notificar a su inquilino o agente y aprobar los pagos brutos del alquiler. Seguirá pagando impuestos sobre las ganancias por alquiler en el Reino Unido, pero podrá gestionar mejor su flujo de caja.

Otros ingresos

En el Reino Unido, otros ingresos aún pueden estar sujetos a impuestos dependiendo del Tratado de Doble Imposición con su país de residencia.

Reembolso de impuestos sobre la renta al salir del país

Si ha trabajado en el Reino Unido, habrá pagado el impuesto sobre la renta según PAYE. Dependiendo de cuándo deje su trabajo en el Reino Unido, es posible que haya pagado demasiados impuestos. Puede utilizar el formulario P85 para solicitar un reembolso al salir del Reino Unido. Su reembolso se calculará en función de los ingresos que espera recibir en el Reino Unido tras su salida (incluidas las rentas de la propiedad). Además, por cada año que reciba ingresos del Reino Unido, es posible que deba presentar una declaración de la renta. Es importante tener en cuenta que las cotizaciones a la Seguridad Social no son reembolsables.

Ganancias sobre el capital

Si se enajena una propiedad residencial después del 5 de abril de 2015 o una propiedad comercial después del 5 de abril de 2019, puede existir una obligación tributaria del Impuesto sobre las Ganancias de Capital.

DEBE HACER UNA DECLARACIÓN Y PAGAR EL IMPUESTO SOBRE LA ENAJENACIÓN DE LA PROPIEDAD DENTRO DE LOS 60 DÍAS DE LA FINALIZACIÓN DE LA VENTA.

Es necesario presentar una declaración independientemente de si ya ha presentado una autoevaluación. Si regresa al Reino Unido en un plazo de cinco años y se deshace de cualquier otro activo, también podría ser responsable.

Es aconsejable averiguar cuáles son los requisitos de declaración de impuestos en el país donde reside y consultar con un asesor fiscal local, si es necesario.

Si tiene alguna otra consulta, póngase en contacto con nosotros en el 0800 907 8633 , a través de enquiries@uklandlordtax.co.uk o mediante nuestro formulario de contacto en línea para verificar y confirmar su estado de residente o no residente.