Cómo sacarle provecho a su sociedad limitada

Su empresa limitada es una entidad jurídica separada de usted y es importante que tenga su propia cuenta bancaria.

Solo debes retirar dinero de la empresa cuando:

1. Salario según PAYE/NIC
2. Dividendos
3. Reembolso de gastos
4. Reembolso de un saldo a favor en la cuenta de préstamo de su director

No permita que su cuenta de préstamos de director quede sobregirada

Si su préstamo de director presenta un sobregiro al final del período, si no se reembolsa en los 9 meses posteriores al cierre del ejercicio, se aplicará un cargo fiscal del 32,5 % del importe en descubierto. La cuenta debe mantenerse reembolsada, ya que existen medidas antielusión que permiten reembolsar y volver a utilizar los fondos de las cuentas de préstamos de director. Si el sobregiro de la cuenta de director supera las £10 000, se le aplicará un cargo por intereses del préstamo. La empresa deberá pagar el Impuesto sobre la Renta de Clase 1A y usted deberá pagar el impuesto sobre la renta correspondiente.

¿Su empresa es un intermediario?

Si presta un servicio a un cliente a través de su sociedad limitada, debe revisar el contrato. A partir del 6 de abril de 2024, su cliente deberá determinar si su empresa es un intermediario, a menos que se trate de una pequeña entidad. Debería recibir una notificación de su cliente sobre la determinación de su situación laboral, que indicará si la considera. Si se le considera trabajador, el cliente deberá gestionar el PAYE y el NIC como si fuera empleado. Si no está de acuerdo con la determinación, deberá ponerse en contacto con su cliente. Si su cliente es una pequeña entidad, sigue siendo su responsabilidad determinar su situación laboral y gestionar el IR35 si corresponde. Si se trata de un contrato de servicios, se aplicará el IR35. Si se trata de un contrato de servicios, no se aplicará. En algunas situaciones, es difícil determinar el tipo de contrato. Si se aplica el IR35, es necesario abonar un cargo equivalente al PAYE y el NIC que se habría adeudado sobre el 95 % de los ingresos recibidos. En caso de que se aplique el IR35, recomendamos pagar un salario completo de al menos el 95 % de los ingresos.

¿Cómo sacar dinero de tu sociedad limitada?

1. Salario.
Si la empresa está sujeta a impuestos según el IR35, debería pagarse un salario, ya que existe un margen limitado para el pago de dividendos. De lo contrario, el salario debería pagarse hasta el umbral secundario del NIC (actualmente 9100 £) si es un solo empleado, o hasta el umbral de la deducción personal del impuesto sobre la renta si tiene dos o más empleados (incluido usted mismo), suponiendo que la empresa tenga fondos suficientes. Si no tiene otros ingresos, debería pagar al menos por encima del límite inferior de ingresos (123 £ semanales a partir del 6 de abril de 2024) para asegurarse de obtener su crédito fiscal por contribución a la seguridad social para el año fiscal.
Para pagar un salario de la empresa, debe asegurarse de realizar suficiente trabajo para la empresa como para justificar el salario que desea declarar.

2. Dividendos.
Siempre que la empresa no esté sujeta al IR35, después del salario mencionado anteriormente, se deben considerar los dividendos. Los dividendos solo se pueden pagar si la empresa tiene suficientes beneficios distribuibles. Los tipos impositivos sobre dividendos a partir del ejercicio 2024/25 son de 500 £ al 0% y cualquier deducción personal restante también se aplica al 0%. Cualquier dividendo que exceda esta cantidad se gravará a su tipo marginal, como se indica a continuación: tramo básico del tipo impositivo: 8,75%, tramo superior del tipo impositivo: 33,75% y tramo adicional del tipo impositivo: 39,35%.

3. Reembolso de gastos
Si usted incurre en algún gasto por cuenta de la empresa, siempre que sea total y exclusivamente para el objeto del negocio, estos deben ser reembolsados.

4. Reembolso de un saldo a favor en la cuenta de préstamos de su director
Si ha pagado dinero a la empresa o hay dividendos o salarios no utilizados, estos se pueden retirar sin ningún cargo.

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