Declaraciones de impuestos sobre la propiedad,
listas para usar y pagadas,
por una tarifa fija.

En resumen, sí. Si ya ha completado una autoliquidación fiscal, debe completar las
páginas de Ingresos de la Propiedad. Si no ha completado una autoliquidación anteriormente, tiene la obligación legal de informar a HMRC sobre la nueva fuente de ingresos antes del 5 de octubre siguiente al cierre del ejercicio fiscal que finaliza el 5 de abril. Si no notifica o declara los ingresos a tiempo, podría estar sujeto a una sanción o, en casos extremos, a un proceso judicial.

En cualquier caso, el sentido común debería decirle que si tiene una fuente de ingresos que HMRC no conoce (aparte de los ahorros exentos de impuestos y las ISA), no declararla, si luego se descubre, puede considerarse evasión.

Buena pregunta. HMRC cuenta con amplios poderes y recursos, como lo ilustra mejor el siguiente artículo publicado en la prensa nacional, que destaca algunas de las formas en que HMRC "captura" a los arrendadores que no han declarado sus ingresos por alquiler: The Guardian, 29/05/07

Dado que la propiedad está a su nombre, cualquier ingreso neto por alquiler le será gravable. Sin embargo, si la propiedad es de propiedad conjunta, cualquier ingreso generado se dividirá entre usted y su pareja (normalmente al 50%) y ambos tributarán individualmente. (Consulte nuestro artículo sobre quién debería ser el propietario de la propiedad).

También sobre la base de que el alquiler recibido de £600 por mes es bruto (antes de la deducción de los gastos permitidos).

Cualquier gasto de naturaleza de ingresos incurrido en relación con el alquiler de su propiedad puede ser deducible de los alquileres brutos recibidos antes de llegar a su ingreso de alquiler gravable.

Algunos ejemplos de gastos deducibles son los siguientes, aunque de ninguna manera son una lista completa:

Intereses hipotecarios y otros costos financieros (restringidos a la tasa básica del impuesto a la renta en el caso de la mayoría de las propiedades residenciales)
Reparaciones y mantenimiento
Cargos por servicios
Honorarios de los agentes de alquiler Impuestos
de electricidad/gas/agua/municipales cuando se pagan en nombre del inquilino
Seguro de propiedad y contenido

Si incurre en gastos deducibles que exceden las rentas que recibe, no tendrá que pagar impuesto sobre la renta. De hecho, el arrendamiento de su propiedad generará una pérdida anual que podrá trasladarse y compensarse con las ganancias que puedan generarse en años futuros.

Por ejemplo, supongamos que la propiedad está a su nombre, sus únicos ingresos adicionales son ingresos laborales de 25.000 libras esterlinas anuales y sus beneficios de alquiler imponibles (tras la deducción de gastos) ascienden a 100 libras esterlinas al mes (1.200 libras esterlinas al año). Usted tendría un tipo impositivo más bajo y pagaría aproximadamente un 20% de impuestos sobre sus beneficios de alquiler, que en este ejemplo ascenderían a 240 libras esterlinas.

Por lo tanto, le conviene reservar esta cantidad para asegurarse de tener fondos suficientes para pagar sus impuestos. Si sus ingresos son más altos, podría ser contribuyente con una tasa impositiva más alta y su tasa efectiva podría ser superior al 20%.

En resumen… No.

Nada le impide alquilar una propiedad a una persona relacionada o a cualquier otra persona por el alquiler que desee cobrar. Sin embargo, si alquila la propiedad por debajo del valor de mercado, no podrá imputar las pérdidas a otras ganancias por alquiler, sino que solo podrá transferirlas a los ingresos por alquiler obtenidos del mismo inquilino.

En resumen… No. Sin embargo, el costo de los materiales es claramente deducible. El costo del viaje a la propiedad también debería ser deducible, siempre que el único motivo del viaje sea la propiedad y su futuro alquiler. Sin embargo, no se puede deducir nada por el tiempo que se pasa trabajando en la propiedad.

Una pregunta muy común para la que hemos creado un artículo detallado. Lectura obligada para cualquier propietario, grande o pequeño.

Gastos admisibles contra ingresos por alquiler

Normalmente no. Por lo general, las pérdidas en un negocio de alquiler solo pueden trasladarse para compensar las ganancias futuras de dicho negocio. Si la pérdida se debe a excedentes de capital en arrendamientos comerciales o a ciertos gastos agrícolas, es posible que pueda deducir las pérdidas de sus otros ingresos.

En ciertas circunstancias, sí. La titularidad puede variar y, antes de considerar esta opción, conviene tener en cuenta lo siguiente:

Tipos de propiedad de particulares (solo Inglaterra y Gales)

Propiedad única
: Se refiere a cuando una propiedad está a nombre de una sola persona y los ingresos y las ganancias de capital le son gravables. Los ingresos y las ganancias no pueden compartirse con el cónyuge o pareja de hecho a efectos fiscales.

Copropiedad (Copropiedad).
En este caso, toda la propiedad es de propiedad conjunta y, si uno de los copropietarios fallece, la propiedad pasa automáticamente a los demás propietarios. La propiedad en copropiedad no puede dejarse en testamento hasta que el último superviviente se convierta en el único propietario. Dado que las personas tienen derecho a una participación igualitaria en la totalidad de los ingresos y las ganancias de capital, estos se reparten equitativamente y no se puede optar por una división diferente de los ingresos. Por lo tanto, tenga cuidado. Al comprar una propiedad a nombre de amigos, por ejemplo, asegúrese de consultar con su abogado si tienen copropiedad como copropietarios. Consulte a continuación.

Propiedad común (copropiedad)
Esto es cuando efectivamente una proporción de la propiedad es propiedad de un individuo. Esto puede ser igual o puede estar en diferentes proporciones. Si uno de los copropiedades muere, su parte pasa a su patrimonio y se trata por testamento o de acuerdo con las reglas de sucesión intestada. Si la propiedad es propiedad en diferentes partes y los propietarios no están casados ​​/ parejas de hecho, entonces los ingresos y las ganancias se dividen en proporción a la propiedad. En el caso de parejas de hecho, los ingresos se tratan como compartidos a partes iguales (cualquiera que sea la propiedad efectiva) a menos que ambos hagan una declaración que confirme la división real de los ingresos con base en la propiedad efectiva de los ingresos y la propiedad. La ganancia seguiría a la propiedad efectiva.

Dado lo anterior, aquí se explica cómo ahorrar en el impuesto sobre las ganancias de capital.
Si uno de los cónyuges posee una propiedad a su nombre, sería recomendable transferirla a nombre conjunto antes de la venta, siempre que el otro cónyuge no haya utilizado su exención del impuesto sobre las ganancias de capital en el año fiscal en cuestión. Se debe tener cuidado, ya que si esto se realiza poco antes de la venta, la Agencia Tributaria (HM Revenue and Customs) podría invalidar la transacción según las normas antievasión fiscal. También debe asegurarse de que cualquier ingreso recibido en el período posterior a la transferencia de la propiedad se declare en la declaración de impuestos de cada cónyuge, lo que podría aumentar el impuesto sobre la renta pagado. También existen los costos de transferir la propiedad a nombre conjunto.