Les propriétaires possédant deux propriétés ou plus

C'est une excellente question, qui nous est souvent posée. Si vous achetez un bien immobilier et que vous y effectuez ensuite des travaux de rénovation, les dépenses telles que les intérêts d'emprunt, les factures d'énergie, l'assurance, etc., sont déductibles fiscalement. En revanche, le traitement fiscal des coûts de rénovation avant la mise en location est plus complexe. Tout dépend de l'état du bien au moment de l'achat. L'administration fiscale considère que si vous avez acheté un bien en mauvais état, vous l'avez payé moins cher initialement et que, par conséquent, les travaux de rénovation effectués sont considérés comme des améliorations de capital et ne peuvent donc pas être déduits des revenus locatifs. Ces coûts doivent en revanche être ajoutés au prix d'achat et inclus dans le coût du bien.

C'est un domaine complexe et beaucoup dépend des circonstances. Contactez-nous et nous vous guiderons.

Dans certains cas, oui. La propriété peut varier et avant d'envisager cette option, il serait judicieux de prendre en compte les points suivants :

Types de propriété par des particuliers (Angleterre et Pays de Galles uniquement)

Propriété exclusive
: lorsqu’un bien est détenu au nom d’une seule personne, les revenus et les plus-values ​​sont imposables à son nom. Ces revenus et plus-values ​​ne peuvent être partagés avec un conjoint ou un partenaire de PACS à des fins fiscales. 

Propriété conjointe (copropriété indivise) :
Dans ce cas, la totalité du bien est détenue conjointement. Si l'un des copropriétaires décède, la propriété est automatiquement transférée aux autres copropriétaires. Il est impossible de léguer la part d'un bien détenu en copropriété tant que le dernier survivant n'en devient pas l'unique propriétaire. Les revenus et les plus-values ​​étant partagés à parts égales, il n'est pas possible de demander une répartition différente. Soyez donc vigilant. Lors de l'achat d'un bien immobilier en copropriété avec des amis, par exemple, assurez-vous de vérifier auprès de votre notaire que vous détenez bien une propriété indivise (copropriété indivise). Voir ci-dessous. 

Propriété indivise (copropriété) :
Dans ce cas, une partie du bien appartient à une seule personne. Ces parts peuvent être égales ou inégales. Au décès d'un copropriétaire, sa part est intégrée à sa succession et réglée par testament ou selon les règles de la succession légale. Si le bien est détenu en parts inégales et que les propriétaires ne sont ni mariés ni pacsés, les revenus et les plus-values ​​sont répartis proportionnellement à chaque part. Dans le cas d'un couple marié ou pacsé, les revenus sont considérés comme partagés à parts égales (quel que soit le bénéficiaire effectif), sauf si les deux conjoints font une déclaration confirmant la répartition effective des revenus en fonction du bénéficiaire effectif du bien et des revenus. La plus-value est répartie selon le bénéficiaire effectif.

Compte tenu de ce qui précède, voici comment optimiser votre impôt sur les plus-values :
si l’un des conjoints est propriétaire d’un bien immobilier à son nom, il serait judicieux de le transférer en copropriété avant la vente, à condition que l’autre conjoint n’ait pas déjà utilisé son abattement sur les plus-values ​​pour l’année fiscale concernée. Attention toutefois : si cette opération est effectuée peu de temps avant la vente, l’administration fiscale britannique (HMRC) pourrait la contester pour cause de fraude fiscale. Il est également impératif de déclarer tout revenu perçu après le transfert de propriété sur la déclaration de revenus de chaque conjoint, ce qui pourrait augmenter l’impôt sur le revenu dû. Enfin, il faut prendre en compte les frais liés au transfert de propriété en copropriété.

En résumé… Non. Toutefois, le coût des matériaux est bien entendu déductible. Les frais de déplacement jusqu'au bien sont également admissibles, à condition que ce déplacement soit exclusivement lié au bien et à sa location future. En revanche, le temps passé à travailler sur place n'est pas déductible.

Une question très fréquente à laquelle nous avons consacré un article détaillé. À lire absolument pour tout propriétaire, quel que soit son budget.

Dépenses admissibles déductibles des revenus locatifs

Rien ne vous empêche de louer un bien à une personne liée ou à quiconque, au loyer que vous souhaitez. Toutefois, si vous louez le bien en dessous de sa valeur marchande, vous ne pouvez pas imputer les pertes sur vos autres revenus locatifs et pouvez uniquement reporter ces pertes sur les revenus locatifs perçus auprès du même locataire.