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3. Approuvez et nous soumettrons le tout à l'administration fiscale britannique (HMRC)

Vous bénéficierez d'un comptable dédié qui travaillera avec vous pour s'assurer de l'exactitude de votre déclaration et vous enverra une copie complète de celle-ci, accompagnée d'un calcul détaillé, pour approbation. Une fois votre accord obtenu, nous nous chargerons du dépôt auprès du HMRC (administration fiscale britannique).

En tant que l'un des principaux spécialistes de la fiscalité immobilière au Royaume-Uni, nous préparons et déposons chaque année des milliers de déclarations fiscales pour les propriétaires bailleurs. Notre connaissance approfondie des règles relatives aux revenus et aux dépenses déductibles vous garantit un traitement correct, ponctuel et sans erreur de votre dossier.

Chaque situation étant unique, nous considérons votre bien immobilier comme un élément parmi d'autres de votre situation financière. Nous vous informerons des abattements et avantages fiscaux auxquels vous avez droit et nous veillerons à ce qu'ils soient perçus. De plus, nous pouvons discuter des solutions pour réduire vos dépenses liées à la propriété et à la gestion de votre bien.

Le prix indiqué est le prix à payer. Pas de frais cachés ni de surprises. Une tarification claire et transparente.

Pour la plupart des gens, c'est la première fois qu'ils acquièrent un bien immobilier autre que leur résidence principale. Vendre et encaisser le produit de la vente peut sembler tentant, mais compte tenu des taux d'intérêt historiquement bas actuels, il est judicieux de se constituer également une source de revenus à long terme. Faut-il vendre ou louer son bien ? Grâce à notre service d'aide à la déclaration de revenus, vous pourrez prendre cette décision en toute simplicité.

Si vous êtes chacun propriétaire de votre propre logement et décidez de vivre ensemble ou de vous marier, vous vous retrouvez avec un logement libre. Investir dans la location de cette manière est un excellent moyen de générer des revenus. Nous nous chargeons non seulement de votre déclaration de revenus, mais nous pouvons également vous conseiller sur la copropriété et la planification fiscale dans ce cas précis.

Investir dans l'immobilier locatif peut être une bonne option si vous souhaitez faire fructifier davantage votre capital. Vous pouvez vous familiariser avec le métier et voir si l'investissement locatif vous convient en achetant un appartement ou une maison. Nous vous accompagnerons tout au long du processus, en vous prodiguant des conseils avisés et en vous apportant le soutien nécessaire.

Absolument – ​​et c'est très important. Les pages relatives aux revenus fonciers doivent être incluses dans votre déclaration de revenus. Si vous n'avez jamais déposé de déclaration de revenus auparavant, vous devez informer l'administration fiscale (HMRC) de cette nouvelle source de revenus avant le 5 octobre suivant la fin de l'année fiscale. Vous vous exposez à des pénalités, voire, dans des cas extrêmes, à des poursuites judiciaires si vous ne déclarez pas ces revenus à temps.

Si le HMRC n'a connaissance d'aucune source de revenus (à l'exclusion des économies exonérées d'impôt et des ISA), le fait de ne pas la déclarer, si elle est découverte ultérieurement, pourrait être considéré comme une fraude fiscale.

L'administration fiscale britannique (HMRC) dispose de nombreux moyens pour repérer les propriétaires qui ne déclarent pas leurs revenus locatifs, comme le montre l'article suivant, paru dans la presse nationale :  The Guardian, 29/05/07

Les revenus locatifs nets d'un bien dont vous êtes l'unique propriétaire sont imposables. En revanche, si vous et votre partenaire êtes copropriétaires, les revenus générés seront partagés à parts égales, généralement à parts égales (50/50). Vos impôts seront calculés individuellement pour chacun d'entre vous.

De même, nous supposons que chaque loyer mensuel de 600 £ est brut, avant déduction des charges admissibles. Avant de calculer votre revenu locatif imposable, toutes les charges liées à la location de votre bien peuvent être déduites des loyers bruts perçus.

Ce ne sont là que quelques exemples de dépenses déductibles, bien que cette liste soit loin d'être exhaustive :

Intérêts hypothécaires et autres frais financiers (limités au taux de base de l'impôt sur le revenu pour la plupart des propriétés résidentielles)
Entretien et réparations
Frais de services
Honoraires d'agence immobilière
Paiement des factures d'électricité, de gaz, d'eau et de taxe d'habitation pour le compte du locataire
Assurance du mobilier et du bien

Vous n'aurez pas à payer d'impôt sur le revenu si vos dépenses admissibles excèdent vos revenus locatifs. Vous subirez une perte annuelle sur la location de votre bien, qui pourra être reportée et déduite de vos bénéfices futurs.

Imaginez que vous soyez le seul propriétaire du bien, que vous gagniez 25 000 £ par an grâce à votre emploi et que vos revenus locatifs imposables, après déduction des charges, se situent entre 100 £ et 1 200 £ par an. Si vous êtes imposable à un taux réduit, vous devrez payer des impôts sur vos revenus locatifs de 240 £, soit environ 20 %.

Pour vous assurer d'avoir les fonds nécessaires pour payer vos impôts, il peut être judicieux de mettre cette somme de côté. Plus vos revenus sont élevés, plus votre taux d'imposition effectif est important ; vous pourriez donc payer plus de 20 % d'impôts.

Non. Voilà la réponse courte et directe à cette question.

Le loyer que vous fixez pour un bien immobilier est indépendant de votre lien de parenté avec le locataire. En revanche, si vous louez le bien en dessous de sa valeur marchande, vous ne pouvez pas imputer les pertes sur vos autres revenus locatifs, mais seulement les reporter sur les revenus locatifs futurs perçus de ce locataire.

Selon les circonstances, oui. Avant de vous engager dans cette voie, vous devriez prendre en compte les facteurs suivants.

Types de propriété par des particuliers (Angleterre et Pays de Galles uniquement)

Propriété exclusive

Le bien appartient à une personne physique et les revenus et plus-values ​​qui en découlent sont imposables à son nom. Il n'est pas possible de partager ces revenus et plus-values ​​avec un conjoint ou un partenaire de PACS à des fins fiscales.

Propriété conjointe (locataires conjoints)

La copropriété signifie que le bien est détenu conjointement et qu'en cas de décès de l'un des copropriétaires, la propriété revient automatiquement aux copropriétaires survivants. Il est impossible de léguer un bien en copropriété par testament tant que le dernier copropriétaire survivant n'en devient pas l'unique propriétaire. De même, puisque les copropriétaires ont droit à des parts égales des revenus et des plus-values, ils ne peuvent pas choisir une répartition différente des revenus. Par conséquent, soyez vigilant. Il est important de s'assurer d'une copropriété indivise, comme lors de l'achat d'un bien immobilier en copropriété avec des amis, par exemple.

Propriété commune (copropriétaires indivis)

Dans ce cas, une personne est propriétaire d'une partie du bien. Les parts peuvent être égales ou inégales. Au décès d'un copropriétaire, sa part est intégrée à sa succession et réglée par testament ou selon les règles de la dévolution successorale. En cas de copropriété ou de partenariat civil, les revenus et les plus-values ​​sont répartis proportionnellement entre les propriétaires. Pour un couple ou un partenaire civil, les revenus sont considérés comme partagés à parts égales (indépendamment de la propriété effective), sauf si chacun déclare un partage en fonction de sa propriété effective. Les plus-values ​​sont réparties selon la propriété effective.

En conséquence, voici quelques moyens de réduire vos impôts sur les gains en capital

Il est judicieux de transférer la propriété d'un bien immobilier en copropriété avant une vente si l'un des conjoints en est propriétaire à son nom et que l'autre n'a pas encore utilisé son abattement sur les plus-values ​​pour l'année fiscale concernée. Cette opération doit être effectuée avec précaution, car l'administration fiscale britannique (HMRC) peut la contester si elle a lieu peu de temps avant la vente. La déclaration de revenus de chaque conjoint doit également inclure tout revenu perçu après le transfert, ce qui peut entraîner une augmentation de l'impôt sur le revenu. De plus, le bien devra être transféré en copropriété.

En règle générale, non. Les pertes d'une activité locative ne peuvent être reportées que pour compenser les bénéfices futurs de cette même activité. Vos autres revenus peuvent toutefois compenser ces pertes si celles-ci résultent d'un excédent d'amortissement sur les locations commerciales.

Pour répondre à cette question très fréquente, nous avons rédigé un article spécifique que tout propriétaire doit absolument lire, quel que soit le nombre de biens qu'il possède.

Dépenses admissibles déductibles des revenus locatifs

Non, en résumé. Les matériaux, en revanche, sont bien sûr déductibles. Vous devriez également pouvoir déduire les frais de votre déplacement jusqu'au bien, à condition que ce déplacement soit uniquement lié à la location à venir. Le temps passé à travailler sur le bien n'est pas déductible.

La date limite est le 31 janvier suivant la fin de l'année fiscale. Ainsi, pour les revenus perçus entre le 6 avril 2024 et le 5 avril 2025, votre déclaration de revenus en ligne doit être déposée avant le 31 janvier 2026. Les déclarations papier doivent être déposées avant le 31 octobre 2025

Oui, les frais d'agence immobilière constituent une dépense valable et peuvent être déduits de vos revenus locatifs. Cela inclut les services de recherche de locataires, les frais de gestion et même les coûts d'état des lieux facturés par l'agence.

Vous ne déduisez plus directement les intérêts hypothécaires de vos revenus locatifs. Vous bénéficiez en revanche d'un crédit d'impôt de 20 % calculé sur le montant de vos intérêts. Cette mesure concerne principalement les contribuables imposés aux taux les plus élevés ; les contribuables imposés aux taux de base ne constatent généralement aucun changement.

Si vos revenus locatifs totaux (avant déduction des charges) sont inférieurs à 1 000 £ par an, vous pouvez généralement bénéficier de l'abattement fiscal sur les charges de logement et n'avez pas besoin de vous enregistrer. S'ils sont supérieurs à ce montant, même en cas de perte, vous devrez alors vous enregistrer auprès du HMRC (administration fiscale britannique).

Les dépenses généralement admissibles comprennent :

• Frais d'agence immobilière
• Intérêts hypothécaires (allégement via un crédit d'impôt)
• Réparations et entretien
• Assurance (bâtiments et contenu)
• Taxe d'habitation et factures de services publics (si vous les payez)
• Honoraires du comptable
• Voyages pour la gestion immobilière

Conservez toujours les reçus et assurez-vous que les frais concernent exclusivement la location.

L'administration fiscale britannique (HMRC) vous infligera une amende de 100 £ immédiatement, même si vous n'avez aucun impôt à payer. Après trois mois, les amendes augmentent progressivement, à partir de 10 £ par jour, jusqu'à un maximum de 1 600 £ par an. Des intérêts et des pénalités peuvent également vous être facturés en cas de retard de paiement. Il est donc essentiel de respecter scrupuleusement les échéances afin d'éviter des frais inutiles.

Vous devrez remplir la section relative aux biens immobiliers (formulaire SA105) de votre déclaration de revenus. Celle-ci comprend vos revenus locatifs bruts, vos dépenses déductibles et tout bénéfice ou perte. Si vous êtes copropriétaire, vous ne déclarez que votre part.

Oui. Tant que vous êtes inscrit auprès du HMRC pour l'auto-évaluation, vous devez déposer une déclaration chaque année, même si votre bien a généré une perte. Les pertes peuvent être reportées, il est donc avantageux de le faire pour réduire vos impôts futurs.

En règle générale, non. Cela serait considéré comme une dépense d'investissement, correspondant à l'ajout d'un élément nouveau. Toutefois, vous pourriez éventuellement la déduire de l'impôt sur les plus-values ​​lors de la vente. Les réparations courantes, comme la réparation d'un radiateur défectueux, le remplacement de fenêtres ou de chaudières vétustes, restent déductibles.

L'administration fiscale britannique (HMRC) intensifie ses contrôles sur les revenus locatifs non déclarés. Si vous ne vous manifestez pas, vous risquez des pénalités pouvant atteindre 100 % de l'impôt dû, voire plus dans les cas les plus graves. Il est donc préférable de déclarer vos revenus volontairement et de profiter de la campagne « Let Property » de l'HMRC, qui permet de réduire les pénalités.