propriétaires Airbnb

Généralement, oui. 

Si vous hébergez des voyageurs à titre individuel et non en tant que société à responsabilité limitée, l'argent que vous gagnez via Airbnb est considéré comme faisant partie de votre revenu imposable. 

Si votre revenu imposable global dépasse l'abattement personnel, qui est de 12 570 £ pour chaque année de 2021/22 à 2025/26, vous serez imposé à votre taux marginal d'impôt sur le revenu.

Il existe également diverses allocations et exonérations qui peuvent rendre une partie ou la totalité de vos revenus Airbnb exonérés d'impôt, selon votre situation.

Vous pouvez déduire les dépenses de vos revenus Airbnb avant impôt à condition qu'elles aient été engagées « exclusivement et intégralement » dans le cadre de l'exploitation de l'entreprise.

Cela pourrait inclure :

• Déduction fiscale totale pour les intérêts hypothécaires,
  l'entretien courant et les réparations de votre propriété, à l'exception des améliorations.
  Taxes sur l'eau, taxe d'habitation, gaz et électricité non comprises.
• assurance
• coûts des services, tels que les nettoyeurs
• Honoraires du comptable.

Vous pouvez consulter notre guide complet sur la déduction des dépenses des revenus locatifs ici.

Chaque contribuable bénéficie d'un abattement fiscal de 1 000 £ par an sur les revenus fonciers et immobiliers. En cas de copropriété, chaque propriétaire a droit à l'intégralité de cet abattement, calculé sur sa part des loyers.

Si vous remplissez les conditions requises et que votre revenu foncier brut annuel est de 1 000 £ ou moins, vous n’avez pas besoin d’en informer le HMRC ni de déclarer ce revenu dans votre déclaration de revenus.

Vous pourriez également être admissible à :

• Le programme de location de chambres vous permet de gagner jusqu'à 7 500 £ nets d'impôt à condition de vivre dans le logement en même temps que le locataire l'occupait.
• Statut de location de vacances meublée, assorti de plusieurs avantages fiscaux.

Notre article de blog sur les avantages fiscaux d'Airbnb aborde ce sujet plus en détail.

Cette règle s'applique spécifiquement à Londres : vous ne pouvez pas louer votre logement Airbnb pendant plus de 90 jours par année civile dans le Grand Londres, sauf autorisation d'urbanisme. Airbnb bloque automatiquement les réservations une fois cette limite atteinte.

Ceci est important pour votre situation fiscale car cela signifie que vous ne pouvez pas remplir les conditions requises pour une location de vacances meublée si votre propriété se situe dans le Grand Londres.

Cela dépend.

De manière générale, les revenus tirés de l'immobilier au Royaume-Uni sont considérés comme des revenus locatifs aux fins de l'impôt sur le revenu, et non comme des revenus commerciaux, sauf si votre activité s'apparente à la gestion d'une entreprise.

Aux yeux du HMRC, les tâches habituelles que vous devrez effectuer en tant que propriétaire ne sont pas considérées comme une activité commerciale – par exemple, la gestion des réparations, le nettoyage des parties communes et le paiement des factures de services publics.

Les locations meublées de vacances constituent une exception. Si votre bien remplit les conditions requises pour une location meublée de vacances, vos bénéfices seront considérés comme des revenus du travail.

Enfin, si vous avez constitué votre entreprise Airbnb en société, d'autres règles s'appliquent. Vous ne serez pas considéré comme travailleur indépendant pour les impôts, mais comme salarié de votre société à responsabilité limitée (SARL), même si vous êtes seul à la gérer. Tout salaire perçu sera imposé comme un revenu d'emploi, et les dividendes seront imposés à un taux spécifique.

Dans tous les cas, si vous gagnez plus de 1 000 £ au titre de l’abattement foncier au cours d’une année fiscale ou si vous êtes directeur d’une société à responsabilité limitée, vous devrez vous inscrire à l’auto-évaluation auprès du HMRC et remplir une déclaration de revenus avant le 31 janvier suivant la fin de chaque année fiscale.

La création d'une société à responsabilité limitée peut être une option fiscalement avantageuse dans certains cas, l'impôt sur les sociétés étant prélevé à un taux de 19 % (de 19 % à 25 % à partir du 1er avril 2023) sur les bénéfices de la société, contre des taux d'imposition sur le revenu qui s'élèvent actuellement à 20 %, 40 % ou 45 % en fonction de votre seuil de revenu.

Vous pouvez alors vous rémunérer par un salaire, des dividendes ou une combinaison des deux.

Une société peut contribuer à protéger vos biens personnels en cas de problème, car cela signifie que les finances et les dettes de la société sont distinctes des vôtres.

Devenir directeur d'une société à responsabilité limitée implique toutefois d'assumer de nouvelles responsabilités administratives ; vous devrez notamment envoyer des déclarations d'impôt sur les sociétés à l'HMRC et déposer vos comptes auprès de Companies House.

De plus, la situation peut se compliquer considérablement si vous souhaitez utiliser un bien immobilier dont vous êtes déjà propriétaire. Le transfert de votre propriété à une société à responsabilité limitée peut entraîner des droits d'enregistrement et une imposition sur les plus-values, et les taux d'intérêt des prêts hypothécaires pour les sociétés peuvent être élevés. Nous vous recommandons vivement de consulter un professionnel avant d'entreprendre cette démarche.