1. Prenez contact

Envoyez-nous un courriel ou appelez-nous.

Que vous soyez aux Émirats arabes unis, en Australie, au Canada, aux États-Unis ou ailleurs dans le monde, nous étudions votre situation personnelle, discutons des documents nécessaires et confirmons nos honoraires. Nous pouvons organiser un appel Teams pour que vous puissiez voir à qui vous vous adressez.

2. Envoyez-nous vos dossiers/informations (nous nous occupons du reste)

Envoyez-nous vos informations et documents par courriel, par courrier postal ou téléchargez-les sur notre portail client en ligne sécurisé

3. Approuvez et nous soumettrons le tout à l'administration fiscale britannique (HMRC)

Vous bénéficierez d'un comptable dédié qui travaillera avec vous pour s'assurer de l'exactitude de votre déclaration et vous enverra une copie complète de celle-ci, accompagnée d'un calcul détaillé, pour approbation. Une fois votre accord obtenu, nous nous chargerons du dépôt auprès du HMRC (administration fiscale britannique).

En tant que l'un des principaux spécialistes de la fiscalité immobilière au Royaume-Uni, nous préparons et déposons chaque année des milliers de déclarations fiscales pour les propriétaires non-résidents. Notre connaissance approfondie des règles relatives aux revenus et aux dépenses déductibles, des conventions de double imposition et des abattements auxquels vous pouvez prétendre vous garantit un traitement correct, ponctuel et sans erreur de votre dossier.

Le Royaume-Uni a conclu des conventions de double imposition avec la plupart des pays du monde. Nous pouvons vous conseiller sur vos droits aux abattements fiscaux britanniques et autres avantages fiscaux, et nous veillerons à ce qu'ils soient bien perçus. De plus, nous pouvons vous proposer des solutions pour réduire vos dépenses liées à la propriété et à la gestion de votre bien immobilier.

Le prix indiqué est le prix à payer. Pas de frais cachés ni de surprises. Une tarification claire et transparente.

C’est ainsi que beaucoup de gens se retrouvent propriétaires d’un bien immobilier autre que leur résidence principale. Vendre et empocher l’argent peut sembler tentant, mais il y a aussi de nombreux avantages à se constituer une source de revenus complémentaires à long terme, surtout en cette période de taux d’intérêt historiquement bas. Vendre ou louer ? Notre service de déclaration de revenus est conçu pour vous simplifier la tâche.

Lorsque vous avez une bonne entente avec quelqu'un et que vous décidez de vivre ensemble ou de vous marier, si vous possédez chacun votre propre logement, vous vous retrouvez avec un logement libre. C'est une excellente opportunité pour se lancer dans la location. Nous nous chargeons non seulement de votre déclaration de revenus, mais nous pouvons également vous conseiller sur la copropriété et la planification fiscale.

Si vous disposez de capitaux que vous souhaitez faire fructifier, l'immobilier pourrait être la solution. Acquérir un appartement ou une maison à louer est un excellent moyen de vous familiariser avec le marché et de déterminer si la gestion locative vous convient. Nous vous simplifions la tâche en vous offrant des conseils avisés et le soutien nécessaire si vous décidez de développer un portefeuille immobilier conséquent.

Si vous résidez hors du Royaume-Uni et percevez des revenus locatifs, vous devrez remplir une déclaration de revenus. Si le bien est détenu en copropriété, chaque propriétaire devra remplir une déclaration de revenus.

C'est le cas même s'il n'y a pas d'impôt à payer.

Si vous n'êtes pas encore inscrit auprès du HMRC pour l'auto-évaluation, vous pouvez le faire en remplissant le formulaire NRL1i. Cela vous permettra non seulement de vous inscrire, mais le HMRC informera également votre agent immobilier, le cas échéant, ou votre locataire, de votre inscription.

Sinon, si l'agence immobilière/le locataire applique correctement les règles, 20 % du loyer versé seront déduits et reversés directement au fisc. Vous devrez ensuite remplir une déclaration de revenus pour récupérer cette somme.

L’inscription au régime des propriétaires non-résidents ne vous exempte pas d’impôt sur le revenu ; elle signifie simplement que l’agent immobilier/le locataire n’a pas à déduire l’impôt.

Les frais de voyage vers le Royaume-Uni depuis l'étranger sont admissibles à condition que ce voyage ait été effectué « entièrement et exclusivement » dans le but de l'activité de location.

La principale exception concerne les cas où vous avez mandaté un agent immobilier pour gérer votre bien. L'administration fiscale britannique (HMRC) considère que, dans ce cas, la gestion du bien est effectuée depuis le siège social de l'agence. Par conséquent, seuls les déplacements entre les bureaux de l'agence et le bien loué sont déductibles.

Si vous gérez vous-même le bien, vous pourrez peut-être déduire les frais de déplacement au Royaume-Uni liés à la gestion ou à d'autres aspects de la location. Toutefois, si votre visite comporte un volet privé et qu'il y a « double objectif », ces frais ne seront pas déductibles.

Exemple 1

Vous venez au Royaume-Uni pour deux semaines. Vous gérez un changement de locataires, mais vous rendez également visite à des amis et à votre famille et vous visitez quelques sites touristiques. Dans ce cas, la totalité des frais de voyage serait refusée en vertu des règles relatives à la double finalité.

Exemple 2

Vous venez au Royaume-Uni pour deux jours. Durant cette période, vous gérez l'état des lieux d'entrée des nouveaux locataires et vous occupez exclusivement des questions liées à la location. Vous séjournez à l'hôtel et prenez un repas au restaurant. Vous retournez ensuite dans votre pays de résidence. Dans ce cas, si vous avez conservé les justificatifs de votre séjour (billets d'avion, etc.), vous pouvez demander le remboursement de vos frais de voyage, d'hébergement et de repas.

Les revenus locatifs perçus au Royaume-Uni sont soumis à l'impôt britannique. Selon votre nationalité et votre lieu de résidence, vous pourriez bénéficier de l'abattement fiscal personnel britannique pour compenser une partie de vos revenus locatifs. Vous pourriez également être imposé sur ces revenus dans votre pays de résidence. Nous vous conseillons donc de consulter un conseiller fiscal qualifié dans votre pays de résidence afin d'obtenir des informations à ce sujet.

Afin d'éviter une double imposition sur un même revenu, le Royaume-Uni a conclu des conventions fiscales bilatérales avec de nombreux pays permettant d'alléger la double imposition.

Le régime des propriétaires non-résidents est un dispositif d'imposition des revenus locatifs britanniques des personnes dont le « domicile habituel » se situe hors du Royaume-Uni.

En tant que propriétaire bailleur non-résident, vous devez vous enregistrer auprès du HMRC (administration fiscale britannique) dans le cadre du régime des propriétaires bailleurs non-résidents. Vous pouvez désormais effectuer cette démarche en ligne en remplissant le formulaire NRL1i. Le HMRC traitera ensuite votre inscription et vous attribuera votre numéro d'identification fiscale unique (UTR) pour vous permettre de déclarer vos impôts. Le HMRC informera également votre agent immobilier, le cas échéant, ou votre locataire de votre inscription.

Si vous n'êtes pas enregistré, votre agent immobilier ou votre locataire est tenu de déduire 20 % du loyer perçu et de les reverser à l'administration fiscale (HMRC). Ce montant ne pourra vous être remboursé qu'après votre déclaration de revenus. L'inscription au régime des propriétaires non-résidents ne vous exonère pas d'impôt sur le revenu ; elle signifie simplement que l'agent immobilier ou le locataire n'est pas tenu d'effectuer cette retenue.

En tant que non-résident, vous êtes soumis à l'IHT britannique sur la totalité de votre patrimoine si vous êtes domicilié au Royaume-Uni et que votre patrimoine est évalué à plus de 325 000 £.

Si vous n'avez pas le statut de résident permanent au Royaume-Uni, seuls vos biens situés au Royaume-Uni seront soumis à l'impôt successoral britannique.

Appelez-nous aujourd'hui

Oui. Les sociétés de propriétaires non résidentes doivent déclarer leurs revenus britanniques au moyen d'une déclaration CT600 dans le cadre du système d'impôt sur les sociétés.

Veuillez consulter notre guide des sociétés non résidentes.

La résidence est le lieu où vous vivez au quotidien et est réévaluée chaque année. Aux fins de l'impôt au Royaume-Uni, votre résidence est déterminée par le test de résidence légale.

Le domicile désigne l'intention de résider indéfiniment dans un lieu, par opposition au fait de résider temporairement dans un pays.

Pour des informations plus détaillées, veuillez consulter le guide sur la résidence et le domicile.

L’abattement fiscal personnel au Royaume-Uni est de 12 570 £ pour l’année 2021/22 et ce, au moins jusqu’en 2025/26.

Si vous êtes de nationalité britannique, votre lieu de résidence n'a aucune importance, car vous avez automatiquement droit à cet abattement fiscal sur tous vos revenus perçus au Royaume-Uni.

Si vous êtes ressortissant d'un pays de l'Espace économique européen (EEE), vous pouvez bénéficier des mêmes abattements et allégements fiscaux qu'un résident britannique. L'EEE comprend :

Autriche, Belgique, Bulgarie, Chypre, République tchèque, Danemark, Estonie, Finlande, France, Allemagne, Grèce, Hongrie, Islande, Irlande, Italie, Lettonie, Liechtenstein, Lituanie, Luxembourg, Malte, Pays-Bas, Norvège, Pologne, Portugal, Roumanie, Slovaquie, Slovénie, Espagne, Suède, Royaume-Uni.

En plus de ce qui précède, vous auriez également droit à l'allocation personnelle si vous êtes :

• Un ressortissant d'Israël ou de la Jamaïque.

Ou

• Si vous êtes ressortissant ET résident de :

Argentine, Australie, Azerbaïdjan, Bangladesh, Biélorussie, Bolivie, Bosnie-Herzégovine*, Botswana, Canada, Côte d'Ivoire, Croatie*, Égypte, Gambie, Inde, Indonésie, Japon, Jordanie, Kazakhstan, Corée, Lesotho, Malaisie, Malte, Monténégro*, Maroc, Nouvelle-Zélande, Nigéria, Oman, Pakistan, Papouasie-Nouvelle-Guinée, Philippines, Roumanie, Fédération de Russie, Serbie*, Afrique du Sud, Sri Lanka, Soudan, Suisse, Taïwan, Tadjikistan, Thaïlande, Trinité-et-Tobago, Tunisie, Turquie, Turkménistan, Ouganda, Ukraine, Ouzbékistan, Venezuela, Vietnam.

(*Ce droit demeure en vigueur en vertu de la convention de double imposition que le Royaume-Uni avait conclue avec l'ex-Yougoslavie jusqu'à l'entrée en vigueur d'un nouvel accord.)

Les non-résidents n'étaient pas soumis à l'impôt sur les plus-values ​​avant le 5 avril 2015.

Tous les non-résidents sont tenus de payer l'impôt sur les plus-values ​​immobilières à compter du 6 avril 2015 et sur les plus-values ​​immobilières commerciales à compter du 6 avril 2019.

Si le bien concerné était détenu le 5 avril 2015 (pour un bien résidentiel) ou le 5 avril 2019 (pour un bien commercial), alors la valeur marchande à la date concernée peut être substituée au coût d'origine.

Par exemple,

En 2000, Shane a acheté un appartement d'investissement à Kensington pour 500 000 £. Il a quitté le Royaume-Uni le 5 avril 2015, date à laquelle l'appartement était estimé à 1,5 million de livres sterling. Shane décide aujourd'hui de le vendre et sa valeur actuelle est de 2 millions de livres sterling. Normalement, il réaliserait un gain de 1,5 million de livres sterling (2 millions moins 500 000 £). Il peut désormais choisir de retenir la valeur du 5 avril 2015 comme coût de base. Son gain serait alors de 2 millions moins 1,5 million de livres sterling, soit une réduction de 1 million de livres sterling.

La plus-value doit être déclarée en ligne à l'administration fiscale britannique (HMRC) dans les 60 jours suivant la finalisation de la vente. L'impôt sur les plus-values ​​doit également être payé dans ce même délai.

Si vous possédez déjà un autre bien immobilier, qu'il soit situé au Royaume-Uni ou non, vous serez redevable du droit de mutation immobilière (SDLT) au taux majoré de 5 % lors de l'achat d'un bien immobilier au Royaume-Uni.

Les non-résidents devront également s'acquitter d'une surtaxe de 2 % sur l'achat de tout bien immobilier résidentiel d'une valeur supérieure à 40 000 £. Aux fins de ce calcul, est considéré comme non-résident du Royaume-Uni toute personne n'ayant pas séjourné au Royaume-Uni pendant au moins 183 jours au cours de l'année précédant la date d'achat. Par conséquent, même si vous êtes considéré comme résident fiscal pour l'impôt sur le revenu, vous pourriez ne pas l'être pour le calcul des droits de timbre fonciers.

Vous êtes tenu de déposer une déclaration en ligne et de payer tout impôt sur les gains en capital (CGT) dans les 60 jours suivant la conclusion de la vente.

Veuillez consulter le guide suivant sur l'impôt sur les gains en capital des non-résidents pour en savoir plus sur les exigences de déclaration.

Il ne s'agit plus simplement de limiter votre séjour au Royaume-Uni à un certain nombre de jours. Cette question peut s'avérer complexe et nous vous conseillons de consulter un professionnel. Veuillez également consulter notre guide sur le test de résidence légale.

Lorsque vous vous installez au Royaume-Uni ou que vous le quittez, l'année fiscale est généralement divisée en deux : une période pour les non-résidents et une période pour les résidents. Cela signifie que vous ne payez d'impôts britanniques sur vos revenus étrangers que pour la période pendant laquelle vous résidiez au Royaume-Uni. C'est ce qu'on appelle le « traitement fiscal fractionné ».

Pour des informations plus détaillées à ce sujet, veuillez consulter le traitement des années fractionnées et le guide du HMRC.

Le test de résidence légale (SRT) permet de déterminer votre statut de résident pour une année fiscale. Chaque année fiscale est examinée séparément ; vous pouvez donc être considéré comme résident du Royaume-Uni une année et pas l’année suivante, ou inversement.

Le SRT prend en compte le temps que vous passez et, le cas échéant, votre travail au Royaume-Uni, ainsi que tous les liens que vous entretenez avec le Royaume-Uni.

Cela peut s'avérer complexe et il est conseillé de consulter un professionnel en cas de doute. Pour des informations plus détaillées, veuillez consulter l' résidence fiscale au Royaume-Uni article

Vous devrez remplir le formulaire NRL1 et l'envoyer au HMRC. Si votre demande est approuvée, vous pourrez percevoir vos revenus locatifs sans que votre agent immobilier ou votre locataire ne prélève d'impôt à la source. Vous devrez toutefois déclarer ces revenus via votre déclaration de revenus.

Les agences immobilières ne sont ni comptables ni conseillers fiscaux. Elles sont tenues de prélever l'impôt sur le revenu au taux de base sur vos revenus locatifs si vous n'êtes pas résident au Royaume-Uni et de le reverser au HMRC (administration fiscale britannique), mais elles ne sont pas responsables de votre déclaration de revenus. Il vous incombe toujours de la remplir chaque année et de déclarer l'intégralité de vos revenus et dépenses.

Ce n'est pas une obligation légale, mais c'est fortement recommandé. La fiscalité applicable aux propriétaires bailleurs résidant à l'étranger est complexe, notamment si vous percevez des revenus dans d'autres pays, si vous avez des plus-values ​​à déclarer ou si vous souhaitez bénéficier d'une convention de double imposition.

Si vous n'êtes pas inscrit au régime des propriétaires non-résidents, votre agent immobilier ou votre locataire doit retenir 20 % d'impôt à la source. Ce montant est reversé directement au HMRC (administration fiscale britannique). Si vous êtes inscrit, vous pouvez percevoir le loyer brut et déclarer l'impôt via votre déclaration annuelle. Dans le cas contraire, vous devrez déduire l'impôt retenu à la source lors de votre déclaration de revenus.

Oui. Vous pouvez déduire les mêmes dépenses admissibles qu'un propriétaire bailleur résidant au Royaume-Uni. Tant que les frais sont engagés exclusivement pour le bien locatif, ils sont déductibles, quel que soit votre lieu de résidence.

Utilisez les taux de change officiels de l'administration fiscale britannique (HMRC) pour l'année fiscale concernée. Ces taux sont publiés mensuellement. N'utilisez pas le taux commercial de votre banque : l'HMRC pourrait le refuser en cas de contrôle.

Vous devez tout de même soumettre une déclaration de revenus pour la dernière année de revenus locatifs. Si vous vendez le bien, vous devrez peut-être également remplir les documents suivants :

• Une déclaration de gains en capital à déposer dans les 60 jours suivant la vente
• Vos formulaires SA100 et SA105 définitifs pour clôturer votre activité de location 

Informez le HMRC si vous n'avez plus besoin de soumettre de déclarations.