Dépenses admissibles

Les frais financiers comprennent les intérêts d'emprunt, les frais de dossier et les frais bancaires. Ils constituent souvent la dépense la plus mal comprise des propriétaires bailleurs. Si le remboursement du capital n'est pas déductible, la part des intérêts de votre emprunt l'est. Toutefois, les frais financiers ne sont pas une charge déductible standard de vos revenus locatifs. En revanche, 20 % des frais financiers payés peuvent être déduits de l'impôt sur les bénéfices locatifs nets. Si vous n'utilisez pas vos frais financiers au cours de l'année en cours, vous pouvez les reporter à l'année suivante.

Cette restriction ne s'applique pas si le bien locatif est détenu par une société à responsabilité limitée.

Pour les propriétaires, les réparations et l'entretien constituent des dépenses importantes qui peuvent être déduites des revenus locatifs.

Il s'agit des dépenses courantes qui contribuent à l'entretien du bien et à son maintien en état d'habitabilité. Il est important de distinguer les réparations des travaux d'amélioration. Si les réparations sont déductibles, les améliorations et les transformations susceptibles d'augmenter la valeur du bien ne le sont pas.

Les frais de réparation généralement pris en charge par la franchise comprennent la rénovation, l'étanchéité, la plomberie et les réparations électriques. Le remplacement de la toiture et des anciennes fenêtres par des fenêtres à double vitrage en PVC est également considéré comme une réparation. En cas de doute sur la nature d'une dépense (réparation ou amélioration), n'hésitez pas à nous contacter.

On nous demande souvent s'il est possible de se faire rembourser les travaux que l'on effectue soi-même sur la propriété. Malheureusement, ces dépenses ne sont pas admissibles.

Le remplacement de meubles et d'appareils électroménagers (allégement fiscal pour le remplacement d'articles ménagers) est un allègement fiscal dont bénéficient les propriétaires, leur permettant de déduire le coût du remplacement de certains articles ménagers dans les logements locatifs, par exemple, les meubles et les appareils électroménagers.

Cette mesure vise à faciliter l'entretien des biens immobiliers par les propriétaires en contribuant à compenser les coûts de remplacement des meubles ou des appareils électroménagers usés.

Bien que l'exonération pour remplacement d'articles ménagers permette aux propriétaires de réclamer les dépenses liées au remplacement de certains articles dans le logement locatif, le coût initial de l'ameublement du logement n'est pas une dépense admissible.

Les honoraires d'agence immobilière représentent une dépense importante à prendre en compte lors de l'évaluation des revenus locatifs. Les propriétaires peuvent déduire plusieurs frais importants, dont certains sont engagés par leur agence. Ces honoraires peuvent couvrir divers services, notamment la perception des loyers, la recherche de locataires, la gestion locative, l'état des lieux et la coordination des travaux d'entretien.

De nombreux propriétaires ignorent peut-être que les frais de comptabilité peuvent être déduits de leurs revenus locatifs. Cette déduction est possible à condition que ces frais soient engagés dans le cadre de la déclaration des revenus locatifs auprès du HMRC (administration fiscale britannique). Pour en savoir plus sur nos honoraires, veuillez cliquer ici.

Certaines assurances, directement liées au bien loué, sont déductibles de vos revenus locatifs. Il s'agit notamment de l'assurance propriétaire bailleur, de la garantie bris d'électroménager et de l'assurance habitation. Les assurances personnelles, comme l'assurance-vie, ne sont pas déductibles.

Les charges de copropriété sont des frais destinés à couvrir l'entretien et la gestion des parties communes d'un immeuble ou d'un ensemble immobilier, comme la consommation d'électricité ou l'entretien du bâtiment. Ces charges sont généralement payées régulièrement, par exemple mensuellement ou annuellement, et vous pouvez les déduire de vos dépenses admissibles.

La rente foncière est un paiement effectué par un locataire au propriétaire du terrain pour l'utilisation du bien immobilier sur lequel il est construit. Cette charge est déductible si vous, en tant que propriétaire, êtes responsable de son paiement.

En règle générale, la taxe d'habitation est à la charge du locataire. Toutefois, si vous, en tant que propriétaire, devez prendre en charge ces frais ou en cas de périodes de vacance locative, ces coûts peuvent être déduits de votre revenu imposable.

Les charges comprennent l'eau, le gaz et l'électricité. Si, en tant que propriétaire, vous êtes responsable du paiement de ces charges, vous pouvez les déduire de vos revenus locatifs. En revanche, si le locataire règle directement ces factures auprès du fournisseur, vous ne pouvez pas les déduire.

Il s'agit du prix total que vous avez payé pour le bien et il n'est pas déductible des revenus locatifs.

Les droits de mutation immobilière (SDLT) payés sont considérés comme faisant partie intégrante de l'achat et sont ajoutés au coût du bien

Les frais juridiques engagés pour le transfert de propriété, y compris tous les débours, sont également considérés comme faisant partie du coût du bien et ne peuvent pas être déduits des revenus locatifs.

Tous les frais d'inspection du bâtiment sont considérés comme faisant partie intégrante de l'achat et sont ajoutés au coût du bien immobilier

Si vous avez acheté aux enchères, les frais du commissaire-priseur sont considérés comme faisant partie du coût d'acquisition du bien et ne sont pas déductibles des revenus locatifs.