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Salut, je suis Simon.
Je suis directeur de UK Landlord Tax et moi-même propriétaire bailleur. L'immobilier représente un investissement particulièrement attractif grâce à son potentiel de générer des revenus, non seulement pour vous, mais aussi pour votre famille après votre décès. Les droits de succession peuvent amputer cet héritage, mais il existe des solutions pour en atténuer l'impact. Contactez-nous pour en savoir plus.
Contrairement aux locations traditionnelles, les hôtes Airbnb ont un rythme de vie soutenu, avec des allées et venues de voyageurs tout au long de l'année. Dans le cadre d'un investissement locatif, le locataire signe généralement un bail de six mois consécutifs avec une formule de location à durée déterminée.
Le HMRC classe les locations de biens immobiliers sur des plateformes comme Airbnb comme des locations de vacances meublées, ce qui offre des avantages fiscaux importants. Vous devez remplir les critères suivants :
Le bien doit être loué pendant au moins 105 jours au cours de l'année fiscale
Le bien doit être disponible à la location pendant au moins 210 jours au cours de l'année fiscale
Il ne doit pas être loué à la même personne/organisation pendant plus de 31 jours consécutifs
Quel que soit votre choix, vous serez moins stressé et plus rentable si vous faites appel à un conseiller fiscal spécialisé en immobilier pour gérer vos impôts et votre planification financière. Vous pouvez également envisager une carrière de gestionnaire de propriétés Airbnb.
La flexibilité est un atout majeur de la location de courte durée. Si vous souhaitez effectuer des rénovations ou même passer du temps dans votre logement entre deux séjours, vous pouvez le faire à votre guise.
De plus, les tarifs pratiqués peuvent être supérieurs à ceux d'un loyer classique, selon l'emplacement de votre bien. Proposer votre logement sur Airbnb peut s'avérer très rentable s'il se situe dans une zone à forte demande.
De plus, les propriétaires qui ont été touchés par les récentes réductions des allégements fiscaux sur les intérêts hypothécaires et sur les locations pourraient bénéficier de certains avantages fiscaux.
Trois allégements fiscaux spécifiques se distinguent particulièrement :
Premièrement, la totalité des intérêts hypothécaires est déductible d'impôt. Les organismes prêteurs considèrent souvent Airbnb comme une activité commerciale ; par conséquent, les taux d'intérêt peuvent être plus élevés que pour les investissements locatifs traditionnels.
Deuxièmement, les équipements fixes et les accessoires sont éligibles aux amortissements dès leur acquisition. Ceci contraste avec les biens locatifs, où les équipements fixes et les accessoires ne sont généralement déductibles qu'à titre de coût de remplacement. La définition d'un équipement fixe ou d'un accessoire relève d'un domaine fiscal spécialisé et, dans certains cas, tout, des chaudières aux câblages électriques en passant par les charnières de portes, les écrous et les boulons, est considéré comme tel. L'amortissement peut donc être très important, permettant une exonération d'impôt sur le revenu pendant une période pouvant aller jusqu'à trois ans. Il est donc fortement conseillé de solliciter les conseils d'un expert fiscal dans ce domaine.
Le troisième avantage concerne l'exonération pour la cession d'actifs professionnels. Autrement dit, si vous vendez votre logement Airbnb, vous pourriez bénéficier d'une imposition sur la plus-value à seulement 10 %. Les économies réalisées pourraient être substantielles par rapport aux taux d'imposition actuels sur les plus-values, qui sont de 18 % ou 28 %. De plus, si vous possédez plusieurs logements Airbnb, vous pourriez vendre chaque bien séparément et bénéficier de l'exonération pour la cession d'actifs professionnels. Attention toutefois, cet avantage n'est pas automatique et l'administration fiscale britannique (HMRC) l'a refusé dans plusieurs cas. Il est donc essentiel d'obtenir une évaluation de votre situation particulière au préalable
De nombreuses règles fiscales s'appliquent à la propriété et diffèrent de celles qui s'appliquent aux commerces de détail ou aux finances personnelles, par exemple.
Lors de l'achat ou de la vente d'un bien immobilier, il convient de prendre en compte les droits d'enregistrement et l'impôt sur les plus-values, ainsi que les frais, les abattements et les allégements spécifiques au bien.
Collaborer avec un comptable généraliste ne suffit souvent pas pour tirer le meilleur parti de votre propriété Airbnb.
Ayant nous-mêmes été propriétaires bailleurs, nous maîtrisons parfaitement les subtilités de la taxe foncière et nous offrons à nos clients des conseils clairs et pertinents. Nous sommes convaincus qu'après une consultation avec nous, vous comprendrez immédiatement pourquoi faire appel à un spécialiste peut vous faire économiser des milliers d'euros.
Dans la plupart des cas, oui.
Les revenus que vous percevez via Airbnb sont considérés comme des revenus imposables si vous accueillez des voyageurs en tant que particulier plutôt que par le biais d'une société à responsabilité limitée.
Tant que votre revenu imposable dépasse l'abattement personnel, qui est de 12 570 £ pour chaque année entre 2022/23 et 2025/26, vous serez imposé à votre taux marginal d'imposition.
Les revenus Airbnb peuvent également être exonérés d'impôt selon votre situation, en fonction des abattements et des allégements auxquels vous avez droit.
Si vos dépenses sont exclusivement liées à l'exploitation de votre activité Airbnb, vous pouvez les déduire de votre revenu avant impôt.
Voici quelques exemples :
Pour en savoir plus sur la déduction des dépenses des revenus locatifs, consultez notre guide.
Chaque année, toute personne percevant des revenus fonciers ou immobiliers peut bénéficier d'un abattement de 1 000 £ au lieu de déduire ses dépenses réelles. Cet abattement est accordé en totalité aux copropriétaires, au lieu de déduire les dépenses de leur part des revenus locatifs bruts.
Les personnes éligibles et dont le revenu foncier brut annuel est inférieur ou égal à 1 000 £ n’ont pas à déclarer ce revenu au HMRC.
Vous pourriez également être admissible à :
Le dispositif « location de chambre » vous permet de déduire jusqu'à 7 500 £ de vos revenus locatifs bruts, en franchise d'impôt, à condition d'occuper le logement pendant la durée de la location. En contrepartie, la part des charges ne peut être déduite de vos revenus locatifs bruts.
Il existe également plusieurs avantages fiscaux liés aux locations de vacances meublées.
Nous abordons ce sujet plus en détail dans notre article de blog sur les avantages fiscaux d'Airbnb.
Il est possible de lancer une activité Airbnb sans posséder de logement grâce à différentes méthodes. Voici quelques options à envisager :
1. Location : Vous pouvez louer un logement auprès d’un propriétaire et le sous-louer ensuite sur Airbnb. Toutefois, il est important de vérifier les conditions de votre contrat de location et de vous assurer que la sous-location est autorisée.
2. Gestion locative : Une autre option consiste à proposer des services de gestion locative aux hôtes Airbnb existants. Cela implique la gestion de leurs annonces, la communication avec les voyageurs, le ménage et d’autres tâches en échange d’honoraires ou d’un pourcentage des revenus locatifs.
3. Coentreprises : Vous pouvez vous associer à un propriétaire de bien immobilier adapté à la location Airbnb. Dans ce cas, vous gérez la location et le marketing, et partagez les bénéfices avec le propriétaire.
4. Contrats de location : Certains propriétaires peuvent être disposés à conclure un contrat de location vous permettant d’exploiter une activité Airbnb dans leur logement. Il s’agit d’une solution avantageuse pour les deux parties : le propriétaire bénéficie d’un revenu locatif régulier et vous pouvez gérer votre activité Airbnb.
Il est illégal de louer votre logement Airbnb pendant plus de 90 jours par année civile dans le Grand Londres, sauf autorisation d'urbanisme. Les réservations sont automatiquement bloquées par Airbnb une fois cette limite atteinte.
Les biens immobiliers situés dans le Grand Londres ne sont pas éligibles à la location meublée de vacances, un point important à comprendre pour votre situation fiscale.
Dans certains cas, oui.
En règle générale, les revenus tirés de l'immobilier au Royaume-Uni sont imposés comme des revenus locatifs et non comme des revenus commerciaux.
En tant que propriétaire, vous devrez vous occuper des réparations, nettoyer les parties communes et gérer les factures de services publics, ce qui n'est pas considéré comme une activité commerciale par le HMRC (administration fiscale britannique).
La location meublée de vacances fait exception à cette règle. Vos bénéfices seront considérés comme un revenu imposable si votre bien remplit les conditions requises pour une location meublée de vacances.
Les règles applicables à votre activité Airbnb diffèrent si vous l'avez constituée en société. Fiscalement, vous ne serez plus considéré comme travailleur indépendant, mais comme salarié de votre société à responsabilité limitée (SARL), même si vous en êtes le seul à la gérer. Comme pour les revenus d'un emploi salarié, votre salaire sera imposé de la même manière, tandis que les dividendes seront imposés séparément.
Un directeur de société à responsabilité limitée ou toute personne gagnant plus de 1 000 £ (abattement foncier) au cours d’une année fiscale doit s’inscrire auprès du HMRC pour l’auto-évaluation et déposer une déclaration de revenus avant le 31 janvier de l’année fiscale suivante.
Les sociétés à responsabilité limitée peuvent être fiscalement avantageuses dans certains cas, car elles sont imposées à 19 % sur les bénéfices de l'entreprise (ce taux pourrait augmenter à partir du 1er avril 2023, mais généralement seulement si les bénéfices dépassent 50 000 £), contrairement aux taux d'imposition sur le revenu de 20 %, 40 % ou 45 % selon votre niveau de revenu.
Selon vos préférences, vous pouvez vous rémunérer par un salaire ou par des dividendes.
En cas de problème, une entreprise peut protéger vos biens personnels, car ses finances et ses dettes sont séparées des vôtres.
Le rôle de directeur d'une société à responsabilité limitée s'accompagne de nouvelles responsabilités administratives, notamment le dépôt des comptes auprès de Companies House et la soumission des déclarations d'impôt sur les sociétés à HMRC.
De plus, si vous souhaitez utiliser un bien immobilier dont vous êtes déjà propriétaire, la situation peut se compliquer considérablement. Le transfert de votre bien à une société à responsabilité limitée peut entraîner des droits d'enregistrement et une taxe sur les plus-values, et les taux d'intérêt des prêts hypothécaires pour les entreprises peuvent être élevés. Avant de prendre cette décision, nous vous recommandons de consulter un professionnel.
Oui, vous pouvez louer votre maison sur Airbnb même si vous avez un prêt immobilier. Cependant, il est important de noter qu'il y a quelques points à prendre en compte :
– Accord de votre prêteur hypothécaire : Avant de mettre votre logement en location sur Airbnb, il est conseillé de vérifier auprès de votre prêteur hypothécaire que vous ne contrevenez à aucune clause de votre contrat de prêt. Certains prêteurs peuvent imposer des restrictions ou exiger un changement de type de prêt.
– Assurance : Il est essentiel d’informer votre assureur de votre intention de louer votre logement sur Airbnb. Il pourrait vous demander de modifier votre contrat ou de souscrire une assurance complémentaire afin de vous protéger contre les risques potentiels liés à la location de courte durée.
Conséquences fiscales : Louer votre logement sur Airbnb peut avoir des conséquences fiscales. Vous devrez peut-être déclarer les revenus perçus sur Airbnb dans votre déclaration de revenus et potentiellement payer des impôts dessus. En revanche, vous pourriez également bénéficier de certaines déductions et allocations fiscales liées à l’accueil de votre logement sur Airbnb. Il est recommandé de consulter un conseiller fiscal afin de bien comprendre vos obligations et avantages fiscaux.
– Réglementation locale : Il est essentiel de vous familiariser avec la réglementation et les restrictions locales applicables aux locations de courte durée dans votre région. Certaines villes ou certains quartiers peuvent avoir des règles spécifiques concernant la durée et la fréquence des locations.
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