Les 10 principales dépenses déductibles des revenus locatifs, plus 32 autres

Si vous êtes propriétaire bailleur, consultez notre liste des 10 principales dépenses déductibles et découvrez les 32 autres. Assurez-vous de bien déclarer tous les frais admissibles.

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Droits de timbre : Réponses à vos 30 questions les plus fréquentes

Les droits d'enregistrement sont devenus l'un des impôts immobiliers les plus complexes et les plus mal compris. C'est pourquoi nous avons compilé une liste des 30 questions les plus fréquemment posées à ce sujet. Si vous avez encore des difficultés, prenez rendez-vous pour une consultation ; nous vous fournirons des conseils fiscaux personnalisés sur cet impôt complexe.

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Société à responsabilité limitée ou entreprise individuelle ? Laquelle vous convient le mieux ?

C'est l'une des questions les plus fréquentes. La réponse dépend de plusieurs facteurs, notamment votre taux d'imposition (faible ou élevé), votre souhait de transmettre un patrimoine immobilier à vos enfants, votre lieu de résidence (Royaume-Uni ou étranger), le nombre de biens immobiliers et le niveau de revenus locatifs que vous envisagez d'acquérir, etc. Bénéficier de conseils avisés est essentiel et pourrait vous faire économiser des milliers de livres. Contactez-nous pour une évaluation personnalisée et déterminez l'option la plus adaptée à votre situation.

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Comment un acte de fiducie peut réduire de 50 % l'impôt sur le revenu des couples mariés

De nombreux investisseurs débutent par l'achat d'un bien locatif en copropriété avec leur conjoint. Dans ce cas, lorsque l'un des conjoints est imposable à un taux supérieur et l'autre à un taux inférieur, la solution la plus avantageuse fiscalement consiste à faire imposer les revenus locatifs au nom du conjoint dont les revenus sont les plus faibles. Ainsi, le taux d'imposition effectif est maintenu à 20 % et une déduction fiscale totale peut être obtenue sur les intérêts d'emprunt. Pour plus de détails sur le fonctionnement de ce dispositif, veuillez consulter les informations suivantes :

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Sociétés d'investissement immobilier familial (FIC) - Que sont les FIC et comment permettent-elles de réduire vos droits de succession et de transmettre votre patrimoine immobilier à la génération suivante ?

Correctement structurée, une société d'investissement familiale peut constituer un moyen efficace pour une famille de transmettre son patrimoine à la génération suivante. Ses principaux avantages sont une réduction substantielle des droits de succession, tout en permettant à la génération fondatrice (vous, les parents) de conserver le contrôle de la société, le remboursement exonéré d'impôt des fonds investis et l'accès aux revenus locatifs si nécessaire. Pour plus de détails, veuillez consulter les informations suivantes :

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La campagne « Louez votre propriété » : un moyen sûr pour les propriétaires de déclarer leurs revenus locatifs des années précédentes

La campagne « Let Property » existe depuis de nombreuses années et a été mise en place par le HMRC afin d'offrir aux propriétaires de biens immobiliers résidentiels une possibilité de régularisation durable de leur situation fiscale, leur permettant ainsi d'éviter les pénalités et les intérêts. Pour plus d'informations et pour savoir comment cela fonctionne, veuillez consulter les ressources suivantes :

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Le marché de l'investissement locatif est devenu nettement plus complexe suite aux récentes modifications des droits d'enregistrement. Si vous envisagez d'accroître votre patrimoine immobilier ou d'investir dans l'immobilier locatif, il est essentiel de bien comprendre les implications actuelles des droits d'enregistrement pour vos calculs.

Vous pouvez utiliser ce simulateur de droits d'enregistrement pour estimer le montant que vous devrez payer lors de l'acquisition d'un bien immobilier résidentiel en pleine propriété en Angleterre et en Irlande du Nord. Les calculs et les taux ont été mis à jour pour tenir compte des modifications du taux des droits d'enregistrement applicables à compter du 1er avril 2025.

Calculez le montant des droits de timbre que vous devrez payer :

Sélectionnez Résidentiel ou Commercial dans l'onglet Options ci-dessous.
Sélectionnez le type d'acheteur dans les options déroulantes.
Saisissez le prix d'achat du bien.
Les résultats seront automatiquement mis à jour dans le tableau ci-dessous.

Calculateur de droits de timbre

Angleterre et Irlande du Nord — Droit de timbre foncier (SDLT)

Prix de la propriété

Type d'acheteur

Type de transaction

Droit de timbre dû

—

Prix de la propriété

—

Coût total

—

droits de timbre inclus

Taux de tranche Montant imposable Droit

Taux issus du site GOV.UK – en vigueur en avril 2025. La taxe foncière (SDLT) s'applique uniquement aux biens immobiliers situés en Angleterre et en Irlande du Nord. Des taxes différentes s'appliquent en Écosse (LBTT) et au Pays de Galles (LTT). Ce calculateur est fourni à titre indicatif uniquement ; veuillez toujours consulter un professionnel qualifié.

Situations complexes de SDLT

Si vous êtes un non-résident britannique investissant dans un bien immobilier en Angleterre ou en Irlande du Nord, vous devrez payer une surtaxe de 2 % en plus des taux applicables aux investissements locatifs. Cela peut représenter jusqu'à 19 % de droits de timbre sur les biens d'une valeur supérieure à 1,5 million de livres sterling.

Les non-résidents qui choisissent de vivre au Royaume-Uni peuvent récupérer la surtaxe de 2 % s'ils deviennent résidents britanniques dans les deux ans suivant la date d'achat du bien, sous réserve du respect de certaines conditions.

Les transferts de biens au sein de partenariats peuvent bénéficier d'un traitement spécial, notamment de taux réduits ou nuls, sous réserve du respect de critères spécifiques.

L’acquisition d’un bien immobilier par le biais d’une société à responsabilité limitée implique des taux d’imposition plus élevés, mais peut offrir des avantages fiscaux ailleurs dans votre stratégie d’investissement.

Nos experts sont à votre disposition

Pour obtenir des conseils détaillés et un accompagnement personnalisé concernant les droits de timbre ou autres taxes foncières, contactez dès aujourd'hui notre équipe de spécialistes.

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Calculateur de droits de timbre pour investissement locatif – Angleterre et Irlande du Nord

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Supplément pour non-résidents

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