Lors de la création d'une société à responsabilité limitée (SARL), il est essentiel de bien s'organiser dès le départ. Par exemple, si vous êtes marié(e), devez-vous inclure votre conjoint(e) ? Quel pourcentage d'actions chacun devrait-il détenir ? Qu'en est-il des enfants ? Quelles sont les conditions imposées par les organismes de crédit immobilier ? Mon adresse personnelle sera-t-elle visible au registre du commerce et des sociétés ? Quelles sont mes obligations légales et les déclarations à effectuer ? Ai-je besoin d'un compte bancaire professionnel distinct ? Comment effectuer des retraits d'argent de la société ? De nombreux points sont à prendre en compte lors de la création d'une SARL et nous sommes là pour vous accompagner dans ces démarches initiales afin que votre société soit parfaitement adaptée à vos besoins.

Que vous souhaitiez une comptabilité annuelle ou plus fréquente, confiez-nous votre tenue de livres. Nous proposons une gamme de services adaptés à tous vos besoins. Faites établir votre comptabilité en seulement 3 étapes simples avec un expert-comptable dédié qui vous offrira un service personnalisé.

1. Envoyez-nous un courriel ou appelez-nous

Nous analysons votre situation personnelle, discutons des documents nécessaires et confirmons nos honoraires.

2. Envoyez-nous vos dossiers/informations (nous nous occupons du reste)

Envoyez-nous vos informations et documents par courriel, par courrier postal ou téléchargez-les sur notre portail client en ligne sécurisé

3. Approuvez et nous soumettrons

Vous recevez un exemplaire complet de vos comptes annuels pour approbation, accompagné d'un calcul détaillé. Nous vous conseillons sur les économies d'impôt et l'optimisation fiscale. Une fois votre accord obtenu, nous nous chargeons des formalités auprès du HMRC et du registre du commerce.

Le taux d'imposition des sociétés reste de seulement 19 % sur les bénéfices jusqu'à 50 000 £. Pour les contribuables imposés aux taux les plus élevés, cela représente une économie d'impôt immédiate par rapport aux 40 % qu'ils paieraient s'ils achetaient un bien immobilier à leur nom propre.

Chaque année, vous avez droit à des dividendes exonérés d'impôt, actuellement plafonnés à 500 £ par personne. Nous vous conseillons également chaque année sur d'autres mesures d'optimisation fiscale, représentant un revenu net d'impôt supplémentaire de [montant manquant]. Vous bénéficiez d'un expert-comptable dédié qui vous présentera l'ensemble des opportunités d'économies d'impôt à votre disposition et vous accompagnera dans leur mise en œuvre.

Correctement structurée en société d'investissement familiale, votre société à responsabilité limitée peut constituer un moyen efficace pour une famille de transmettre son patrimoine à la génération suivante. Les principaux avantages sont une réduction substantielle des droits de succession, tout en permettant à la génération fondatrice (vous, les parents) de conserver le contrôle de la société, le remboursement sans imposition des fonds que vous y investissez et l'accès aux revenus locatifs si nécessaire.

Ceci est réalisé par une réécriture des statuts de la société et des droits des actionnaires, de sorte que toute augmentation de la valeur de la société, c'est-à-dire une hausse de la valeur des biens, soit effectivement léguée par les parents à la génération suivante.

Les sociétés à responsabilité limitée peuvent toujours imputer directement les intérêts hypothécaires sur leurs revenus locatifs. Pour les contribuables imposés aux taux les plus élevés, cela rend le recours à une société à responsabilité limitée particulièrement avantageux.

Le prix indiqué est le prix à payer. Pas de frais cachés ni de surprises. Une tarification claire et transparente.

Notre équipe d'experts peut vous conseiller sur la constitution en société si vous possédez désormais plusieurs appartements ou maisons et que vous envisagez les avantages fiscaux potentiels. Ne prenez pas de décision fiscale à la légère, sans disposer de tous les éléments. Contactez plutôt l'un de nos spécialistes dès aujourd'hui.

Si l'immobilier, qui n'était au départ qu'une partie de votre activité, est devenu votre activité principale, vous avez besoin d'un comptable spécialisé en fiscalité immobilière.

Laissez-nous gérer la comptabilité, les rapports et les déclarations fiscales de votre société à responsabilité limitée auprès du HMRC – et nous réduirons même votre facture fiscale au passage.

Les contribuables imposés au taux marginal le plus élevé et propriétaires d'un bien immobilier à leur nom seront imposés à un taux de 40 % (ou plus). Les mêmes bénéfices sont imposés à 19 % dans une société à responsabilité limitée (ce taux pourrait augmenter après le 1er avril 2023 pour les bénéfices supérieurs à 50 000 £). Grâce aux économies d'impôt réalisées, la société peut rembourser ses prêts hypothécaires ou constituer un apport pour l'acquisition d'autres biens immobiliers.

De plus, en tant que contribuable à taux d'imposition élevé, vous n'êtes plus admissible à la déduction fiscale intégrale sur les intérêts hypothécaires d'un bien immobilier détenu à votre nom. La déduction fiscale sur les intérêts hypothécaires est plafonnée à 20 %. Une entreprise peut toutefois toujours bénéficier d'une déduction fiscale intégrale.

Il est également possible de retirer des dividendes exonérés d'impôt d'une société à responsabilité limitée jusqu'à 2000 £.

Pour tout prêt ou dépôt que vous avez versé à la société pour l'achat d'un bien immobilier, vous pouvez également recevoir jusqu'à 500 £ d'intérêts exonérés d'impôt en tant que contribuable à taux élevé (à condition que votre revenu total soit inférieur à 150 000 £).

C’est possible, mais cela doit être fait avec une grande prudence. Les transferts sont considérés comme des ventes à la valeur marchande ; les considérations suivantes s’appliquent donc :

Pour rembourser un prêt en cours, quels sont les coûts supplémentaires liés à un prêt hypothécaire d'entreprise ? Les sociétés à responsabilité limitée peuvent avoir des coûts de financement plus élevés.

Les droits de timbre sont-ils applicables ? Outre le taux standard de SDLT, une surtaxe de 5 % s’applique aux biens immobiliers d’une valeur supérieure à 40 000 £.

Un impôt sur les plus-values ​​est-il dû ?

Sans conseils professionnels, la combinaison de ces trois facteurs pourrait entraîner une facture fiscale très élevée.

Il peut être plus avantageux d'acheter un bien immobilier dès le départ plutôt que de s'y installer par la suite.

En tant qu'actionnaire/administrateur, vous pouvez retirer des fonds de votre société immobilière des manières suivantes :

Les dividendes sont versés sur les bénéfices après impôt. Si vous ne percevez pas d'autres revenus de dividendes, les premiers 2 000 £ sont exonérés d'impôt.

Vous devriez vous verser un salaire. Un salaire peut être judicieux si vous n'avez pas d'autres revenus. Pour bénéficier d'avantages fiscaux liés à l'impôt sur les sociétés, ce salaire doit être justifié. Il vous serait probablement difficile de justifier le versement d'un salaire si vos biens immobiliers étaient gérés par un agent immobilier.

Remboursez un prêt que vous avez consenti à l'entreprise. Ce remboursement n'est pas imposable.

L'entreprise vous verse des intérêts sur les prêts ou les sommes qui vous sont dues. Un contribuable imposé au taux de base peut bénéficier d'une exonération fiscale de 1 000 £ et un contribuable imposé au taux supérieur peut bénéficier d'une exonération fiscale de 500 £ (pour un revenu plafonné à 150 000 £).

Oui, bien sûr. Depuis avril 2015, le nombre de prêteurs et de prêts hypothécaires pour les sociétés à responsabilité limitée (SARL) n'a cessé d'augmenter. Malgré cela, un prêt hypothécaire pour une SARL reste assorti de taux d'intérêt plus élevés qu'un prêt hypothécaire pour un particulier. Il est important de noter, cependant, que certains prêteurs appliquent le même taux quel que soit le type de prêt.

Le compte courant d'associé (CCA) permet de suivre les montants empruntés ou prêtés à votre entreprise. Ce compte est créditeur si l'entreprise emprunte plus à ses associés qu'elle ne prête. Les conséquences fiscales et les pénalités liées à un emprunt au sein de sa propre entreprise rendent souvent cette pratique peu judicieuse.

Oui, il est possible d'emprunter de l'argent auprès de votre entreprise pour acheter une maison. Cependant, cette opération entraîne des conséquences fiscales et des pénalités, et il est donc souvent déconseillé de procéder ainsi. Si vous avez prêté de l'argent à votre entreprise pour un apport ou à d'autres fins, vous êtes en droit de lui facturer un taux d'intérêt commercial. Les contribuables imposés au taux supérieur peuvent bénéficier d'une franchise d'impôt de 500 £, et ceux imposés au taux de base, de 1 000 £ par an.

Oui, vous pouvez habiter dans un logement appartenant à votre société à responsabilité limitée. Cependant, il y a quelques points importants à prendre en compte :

– Usage personnel : Si vous choisissez de résider dans un bien appartenant à votre société, cela sera considéré comme un avantage en nature et pourra avoir des conséquences fiscales. Vous pourriez être redevable de l’impôt sur la valeur de cet avantage.

– Loyer de marché : Afin d’éviter toute incidence fiscale, il est conseillé de verser un loyer de marché à votre société à responsabilité limitée pour l’occupation du logement. Cela permet de considérer l’opération comme une transaction commerciale.

– Prêts hypothécaires et financement : Le financement d’un bien immobilier détenu par une société à responsabilité limitée peut présenter des exigences différentes de celles applicables aux prêts hypothécaires personnels. Il est important de consulter un conseiller en prêts hypothécaires spécialisé dans les prêts hypothécaires pour investissement locatif des sociétés à responsabilité limitée.

Conseils juridiques et comptables : Il est recommandé de consulter un avocat et un expert-comptable spécialisés en droit immobilier et en droit des sociétés. Ils pourront vous guider concernant les implications juridiques et fiscales liées à l’occupation d’un bien immobilier appartenant à votre société.

Oui, vous pouvez louer votre bien immobilier à votre société à responsabilité limitée (SARL). Louer votre bien à votre SARL peut présenter certains avantages, mais il est important d'examiner attentivement tous les facteurs pertinents et de solliciter l'avis d'un professionnel afin de prendre la décision la plus adaptée à votre situation. Il est conseillé de consulter un conseiller fiscal ou un expert-comptable spécialisé en fiscalité des propriétaires bailleurs et en structures de SARL pour bien comprendre les implications et prendre une décision éclairée.

Oui, il est possible de vendre sa maison à sa société à responsabilité limitée. Cependant, plusieurs points sont à prendre en compte :

– Les transferts de biens à une société à responsabilité limitée sont considérés comme des ventes à la valeur marchande.

– Vous devrez rembourser tous les prêts en cours sur la propriété.

Des frais supplémentaires, tels que les frais de financement hypothécaire de l'entreprise et les droits de timbre, peuvent s'appliquer.

Il est important d'aborder ce processus avec prudence et de solliciter des conseils professionnels appropriés. UK Landlord Tax peut vous guider et vous aider à faire le bon choix en fonction de votre situation particulière.

Il est possible de transférer votre propriété à une société à responsabilité limitée, mais cela doit se faire avec prudence. Voici quelques points à prendre en compte :

Les transferts sont considérés comme des ventes à la valeur marchande ; il convient donc de tenir compte des frais supplémentaires tels que le remboursement des prêts en cours et les coûts de financement hypothécaire de l’entreprise. Des droits d’enregistrement peuvent s’appliquer, y compris une surtaxe de 3 % pour les biens d’une valeur supérieure à 40 000 £.

– Les responsabilités administratives liées à la fonction de directeur de société à responsabilité limitée comprennent notamment le dépôt des comptes auprès de Companies House et la soumission des déclarations d'impôt sur les sociétés à HMRC.

– Transférer un bien immobilier que vous possédez déjà à une société à responsabilité limitée peut s'avérer complexe et entraîner des droits d'enregistrement et des taxes sur les plus-values.

– Détenir un bien immobilier par le biais d’une société à responsabilité limitée offre une protection des actifs et des avantages fiscaux potentiels, tels que des allégements fiscaux et des dividendes non imposables.

Oui. Un taux d'intérêt commercial peut être appliqué aux prêts accordés à l'entreprise pour des dépôts ou autres besoins. Chaque année, les contribuables imposés au taux le plus élevé peuvent bénéficier d'un abattement fiscal de 500 £, et ceux imposés au taux le plus bas, de 1 000 £.

Il existe certains avantages à constituer une société à responsabilité limitée (SARL) en matière de droits de succession. La création d'une société d'investissement familiale permet de réduire ces droits à l'avenir. En résumé, une SARL se compose de deux types d'actions : les actions A et les actions B. En tant que détenteur d'actions A, vous avez droit aux dividendes et aux droits de vote.

Toute la croissance future revient aux actions B. De cette manière, le directeur conserve le contrôle tout en cédant de la valeur.

En ce qui concerne les droits de succession, la croissance des investissements se situera en grande partie en dehors du patrimoine des particuliers.

La mise en place de ce type de structure fiscale peut s'avérer complexe sans l'assistance d'un conseiller professionnel possédant l'expertise et les connaissances nécessaires en la matière. Veuillez consulter les informations ci-dessous. Vous pouvez également nous contacter pour obtenir des renseignements complémentaires.

SPV – Véhicule à usage spécial

Une SPV est un terme générique désignant toute entité créée dans un but précis. Les SPV peuvent être des sociétés à responsabilité limitée, des sociétés en nom collectif à responsabilité limitée ou des sociétés en commandite.

Lors de l'acquisition d'un bien immobilier par le biais d'une société, de nombreux prêteurs exigent la création d'une société à responsabilité limitée (SPV).

Les bénéfices des sociétés à responsabilité limitée sont imposés à 19 %.

Le gouvernement a proposé d'imposer les premiers 50 000 £ de bénéfices à 19 %, les 200 000 £ suivants à 26,5 % et les bénéfices restants à 25 % à compter du 1er avril 2023. Les sociétés associées qui partagent un contrôle commun se partagent les tranches de manière égale.

Oui, c'est exact. Les actionnaires d'une société à responsabilité limitée peuvent généralement percevoir des dividendes exonérés d'impôt jusqu'à 2 000 £.

Voici quelques points clés à connaître lors de l'achat d'un bien immobilier par le biais de votre société à responsabilité limitée :

Propriété individuelle ou société à responsabilité limitée : les biens immobiliers peuvent être détenus soit à titre personnel, soit par le biais d’une société à responsabilité limitée. Détenir un bien via une société à responsabilité limitée présente des avantages et des inconvénients ; il est donc important d’évaluer les facteurs propres à votre situation et à vos objectifs.

Conséquences fiscales : Détenir un bien locatif via une société à responsabilité limitée (SARL) peut avoir des conséquences fiscales différentes de celles d’une détention individuelle. Les SARL sont soumises à l’impôt sur les sociétés sur les bénéfices locatifs, dont le taux est actuellement inférieur à celui de l’imposition sur le revenu des particuliers. Toutefois, de récentes réformes fiscales ont réduit certains avantages fiscaux liés à la détention d’un bien via une SARL.

– Accès au crédit immobilier : Trouver un prêteur pour un bien locatif détenu par une société à responsabilité limitée peut s’avérer plus difficile que pour un particulier. Le nombre de prêteurs proposant ce type de prêt peut être limité et les taux d’intérêt potentiellement plus élevés.

– Planification successorale : Les sociétés à responsabilité limitée peuvent offrir certains avantages en matière de planification successorale, comme le recours aux actions à capital variable. Toutefois, d’autres stratégies, telles que la vente de biens immobiliers à la retraite et les donations aux enfants, peuvent également être envisagées.

Au Royaume-Uni, une entreprise peut louer un logement à un employé. On parle alors de location d'entreprise. Il est courant que les entreprises fournissent un logement à leurs employés, notamment à ceux qui sont mutés ou en mission temporaire. Louer un logement pour un employé présente des avantages en termes de commodité et de flexibilité, tant pour l'entreprise que pour l'employé. Le contrat de location est conclu entre l'entreprise et le propriétaire, et l'employé occupe généralement le logement.

Oui, une société à responsabilité limitée peut accorder un prêt à un particulier. Toutefois, il est important de noter que ce type de prêt peut avoir des conséquences fiscales et entraîner des complications.

Oui, une société à responsabilité limitée peut louer un bien immobilier résidentiel au Royaume-Uni. De nombreux propriétaires optent pour cette solution pour des raisons d'optimisation fiscale, car les sociétés paient l'impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices et peuvent généralement déduire les intérêts d'emprunt de leurs charges.

Toutefois, la création d'une société implique des démarches administratives supplémentaires, des taux d'emprunt plus élevés et d'éventuelles conséquences en matière de droits d'enregistrement ou d'impôt sur les plus-values ​​en cas de transfert de biens immobiliers existants. Pour la plupart des investisseurs, cette solution est plus adaptée à ceux qui envisagent de constituer un portefeuille immobilier qu'à ceux qui souhaitent réaliser un investissement locatif ponctuel.