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Trabajamos con propietarios que han incorporado sus negocios inmobiliarios, gestionando declaraciones de impuestos corporativos y ofreciendo asesoramiento estratégico en planificación fiscal.
Hola, soy Simón.
Soy Director de Impuestos de Propietarios del Reino Unido y, al igual que usted, también soy propietario. Una de las razones por las que una propiedad es una inversión tan atractiva es su potencial para generar beneficios económicos no solo para usted, sino también para su familia después de su fallecimiento. El impuesto de sucesiones puede reducir ese legado, pero existen maneras de reducir su impacto. Contáctenos para obtener más información.
Las sociedades limitadas pagan el impuesto de sociedades a tan solo el 19% sobre beneficios de hasta 50.000 libras esterlinas . A partir del 1 de abril de 2023, las primeras 50.000 libras esterlinas tributarán al 19%, las siguientes 200.000 libras esterlinas al 26,5% y el resto al 25% (siempre que solo controle una sociedad), en comparación con los tipos impositivos personales, que empiezan en el 20%, luego en el 40% y llegan a un tipo máximo del 45%. Al no retirar los beneficios, una sociedad limitada ofrece mayor flexibilidad. Tras pagar el impuesto de sociedades, los beneficios retenidos podrían utilizarse para amortizar préstamos o para depósitos en otras propiedades.
Una sociedad de responsabilidad limitada ofrece más oportunidades de planificación para el impuesto de sucesiones. ¿Cómo? Al establecer una Sociedad de Inversión Familiar (SIF), podemos garantizar que proteja su patrimonio para la próxima generación y su descendencia, manteniendo al mismo tiempo el control total y el acceso a los ingresos por el resto de su vida. Vea cómo lo hacemos aquí.
Se otorga una desgravación fiscal completa para los intereses hipotecarios. Esta es actualmente una de las principales razones por las que los contribuyentes con tipos impositivos más altos optan por una sociedad de responsabilidad limitada.
Con la implementación correcta, podemos ayudar a una familia con un hijo a obtener hasta £18,500 en ingresos libres de impuestos al año. Al utilizar la deducción por dividendos libres de impuestos de £2,000 por persona, más la deducción fiscal personal de su hijo, conviene consultar con un asesor especializado en impuestos sobre la propiedad como nosotros.
No somos grandes, pero tampoco pequeños. Así que contarás con un asesor fiscal especializado en impuestos prediales que te ayudará en tu proceso de compra de vivienda. En cuanto a honorarios, sabemos que somos uno de los asesores más competitivos del mercado. Así que, si ya has hablado con alguien más, contáctanos y compara lo que ofrecemos antes de hacer nada más.
Las sociedades de responsabilidad limitada deben presentar la declaración del impuesto de sociedades a HMRC y presentar sus cuentas en Companies House. Podemos hacerlo por usted, eliminando todas las complicaciones del proceso. Le ayudaremos a presentarlo correctamente y a tiempo, para que pueda centrarse en el éxito y el crecimiento de su negocio.
Desde preguntas de seguimiento hasta investigaciones completas, estaremos allí para gestionar las conversaciones con la autoridad fiscal, hablando su idioma para que las cosas funcionen lo mejor posible.
Con una planificación fiscal estratégica para empresas, basada en años de experiencia en impuestos sobre la propiedad, encontraremos y solicitaremos todas las desgravaciones fiscales que su negocio inmobiliario pueda solicitar. Incluso si los cálculos son complejos y el papeleo complejo. Cuantos menos impuestos pague, más tendrá que reinvertir en el crecimiento de su cartera.
Para una sociedad limitada, nuestra tarifa fija es de tan solo 590 £ + IVA para las cuentas anuales y el cumplimiento tributario. Si tiene la suerte de poseer más de una propiedad, llámenos.
Establecimiento de tarifas
Constitución de una sociedad limitada estándar: desde 175 £ + IVA
Constitución de una empresa de inversión familiar: contáctenos para solicitar un presupuesto
Si usted tiene un tipo impositivo más alto y posee una propiedad a su nombre, pagará un impuesto sobre la renta del 40% (o más) sobre las ganancias por alquiler. Al mantener la propiedad en una sociedad limitada, las mismas ganancias tributan al 19%. El impuesto ahorrado puede conservarse en la sociedad y utilizarse para pagar hipotecas o para financiar la compra de nuevas propiedades.
Además, como contribuyente con un tipo impositivo más alto, ya no recibe la desgravación fiscal completa sobre los intereses hipotecarios de las propiedades que tenga a su nombre. La desgravación fiscal sobre los intereses hipotecarios está limitada al 20 %. Una empresa sigue recibiendo la desgravación fiscal completa.
Actualmente también puedes retirar hasta £2000 en dividendos libres de impuestos de una sociedad limitada.
Como contribuyente con una tasa más alta (siempre que su ingreso total sea inferior a £150.000), también podría recibir hasta £500 de intereses libres de impuestos de su empresa por préstamos/depósitos que haya otorgado a la empresa para comprar una propiedad.
Sí, pero debe tener mucho cuidado antes de hacerlo. HMRC considera que una transferencia equivale a una venta a valor de mercado, por lo que debe considerar lo siguiente:
¿Cuáles son los costos adicionales de una hipoteca empresarial para liquidar cualquier préstamo pendiente? Además de los gastos financieros, los préstamos a sociedades de responsabilidad limitada pueden ser más caros.
¿Se pagará el impuesto de timbre? Si la propiedad vale más de 40.000 libras esterlinas, se aplicará un recargo del 3 %. También se aplicará el tipo estándar del impuesto de timbre.
¿Habrá una obligación tributaria sobre las ganancias de capital?
La combinación de los tres factores podría resultar muy costosa y te aconsejamos que no lo hagas sin consultar con un profesional.
Si bien una transferencia puede resultar costosa, comprar una propiedad desde el principio probablemente resulte más beneficioso.
Como accionista/director de su empresa inmobiliaria, puede extraer fondos de la siguiente manera:
Pague dividendos de las ganancias después de impuestos. Las primeras £2000 están exentas de impuestos si no tiene otros ingresos por dividendos
Páguese un salario. Si no tiene otros ingresos, podría optar por percibir un salario. Sin embargo, este deberá justificarse para que sea deducible a efectos del impuesto de sociedades. Si una agencia inmobiliaria gestionara las propiedades por usted, probablemente sería difícil justificar el pago de un salario.
Devolver un préstamo que le hiciste a la empresa. Esto estaría exento de impuestos.
Reciba intereses sobre préstamos/dinero que le debe la empresa. £1000 libres de impuestos para contribuyentes con tasa básica y £500 para contribuyentes con tasa más alta (ingresos de hasta £150.000).
Sí. Desde abril de 2015, las hipotecas para sociedades de responsabilidad limitada y el número de prestamistas han aumentado de forma constante y siguen haciéndolo. Sin embargo, los tipos de interés que se aplican a las hipotecas de sociedades de responsabilidad limitada siguen siendo comparativamente más altos que los que se aplican a los préstamos de particulares. Si bien algunos prestamistas ahora cobran el mismo tipo de interés.
Una cuenta de préstamos para directores (DLA) es donde se registra todo el dinero que se toma prestado de la empresa o se le presta. Si la empresa toma prestado más dinero de sus directores de lo que se presta , la cuenta tiene saldo acreedor. No es recomendable pedir prestado dinero a la empresa, ya que esto puede generar diversas cargas fiscales.
Sí. Si ha prestado dinero a la empresa para un depósito u otro fin, tiene derecho a cobrarle un tipo de interés comercial por el préstamo. Los contribuyentes con un tipo impositivo alto pueden recibir 500 libras esterlinas y los contribuyentes con un tipo impositivo básico, 1000 libras esterlinas libres de impuestos al año.
Una sociedad de responsabilidad limitada ofrece ventajas en cuanto al IHT. Al establecer una estructura de Sociedad de Inversión Familiar, puede mitigar el IHT futuro. En resumen, una sociedad se constituye con dos clases de acciones: A y B. Usted es propietario de las acciones A, que tienen derecho a dividendos y derecho a voto.
Las acciones B tienen derecho a todo el crecimiento futuro, lo que les permite generar valor y, al mismo tiempo, conservar el control a través de la dirección.
Cualquier crecimiento de las inversiones quedará en gran medida fuera del patrimonio de los individuos a efectos del IHT.
La implementación de este tipo de estructura fiscal puede ser compleja, por lo que conviene consultar con un asesor profesional con los conocimientos y la experiencia necesarios en estos temas. Para más información, consulte lo siguiente… o póngase en contacto con nosotros para hablar sobre su situación.
SPV – Vehículo de propósito especial
Una SPV es un nombre genérico para cualquier entidad que usted elija para un propósito específico. Una SPV puede ser una sociedad de responsabilidad limitada, una sociedad de responsabilidad limitada (LLP) o una sociedad colectiva.
Las sociedades limitadas pueden ser una SPV y muchos prestamistas requieren que usted configure una SPV de sociedad limitada cuando compra una propiedad a través de una empresa.
Las sociedades de responsabilidad limitada pagan el impuesto de sociedades al 19% sobre sus beneficios. A partir del 1 de abril de 2023, el Gobierno ha propuesto que las primeras 50.000 libras se graven al 19%, las siguientes 200.000 libras al 26,5% y los beneficios restantes al 25%. Cuando las empresas están bajo control común, las bandas se reparten equitativamente entre cada una de las empresas asociadas.
Sí. En el año fiscal actual, un accionista de una sociedad limitada normalmente puede recibir hasta £2000 en dividendos libres de impuestos.
Una sociedad limitada no está obligada a registrarse a efectos del IVA por defecto. Sin embargo, es obligatorio registrarse a efectos del IVA si su facturación anual supera el umbral de registro, que actualmente es de 90.000 libras esterlinas desde el 1 de abril de 2024 (ejercicio fiscal 2023/24). Una vez registrada, la empresa debe repercutir el IVA sobre sus operaciones gravables y presentar declaraciones periódicas de IVA a la HMRC. Es importante tener en cuenta que el registro del IVA para sociedades limitadas conlleva ciertas ventajas y consideraciones, y se recomienda buscar asesoramiento profesional para determinar la mejor manera de proceder en sus circunstancias específicas.
Crear una sociedad limitada puede ser conveniente o no. Explore sus opciones con un miembro del equipo de propietarios del Reino Unido y reciba apoyo, asesoramiento y orientación para ayudarle a tomar la decisión correcta y mantener sus impuestos bajo control.
Las personas suelen decidir constituir una sociedad cuando ya poseen varias propiedades en alquiler y buscan una forma más eficiente de gestionar los ingresos. Les ayudamos con todo, desde obligaciones legales como la declaración del IVA hasta asesoramiento sobre salarios y dividendos.
Con un análisis inteligente y una planificación fiscal sensata, es probable que podamos ayudarle a reducir su factura del impuesto de sociedades de inmediato. Desde desgravaciones fiscales no reclamadas hasta deducciones ignoradas, encontraremos cualquier oportunidad para ahorrarle dinero.
Soy un propietario residente en el Reino Unido que solicitó asesoramiento a UK Landlord Tax sobre la estructuración de mi sociedad limitada y la creación de una Sociedad de Inversión Familiar (FIC), en la que Manjinder me ofreció un asesoramiento invaluable. UK Landlord Tax ha sido muy receptivo, generoso con su tiempo y detallado en su asesoramiento. Una experiencia excepcional en el acelerado mundo empresarial actual. Majinder me explicó con detalle las implicaciones de la ciudadanía estadounidense de mis hijos en relación con la FIC, lo cual fue una ventaja adicional. En cuanto a la relación calidad-precio, no podría haber pedido más. Gracias
Vía FreeIndex
Thandi Nicholls Ltd
Centro de Industrias Creativas
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