Mudarse al extranjero y planificación del impuesto de sucesiones

Para un número creciente de propietarios e inquilinos en el Reino Unido, el aumento del valor de las propiedades y la congelación de los umbrales impositivos hacen que el Impuesto sobre Sucesiones (IS) ya no sea un problema exclusivo de los más ricos. La congelación de los umbrales, junto con el aumento del valor de los activos, está incorporando más patrimonios al sistema del IS. Para una persona soltera, la exención es de 325.000 libras esterlinas, congelada hasta abril de 2030. Existe una exención adicional por residencia principal de 175.000 libras esterlinas, que se aplica al transmitir la residencia principal a los descendientes directos, lo que podría elevar el umbral a 500.000 libras esterlinas. Las parejas casadas pueden transmitir las exenciones no utilizadas, lo que permite un umbral combinado de hasta 1 millón de libras esterlinas.

Por lo tanto, cada vez más clientes preguntan si mudarse al extranjero podría reducir su exposición al impuesto de sucesiones británico. Así pues, ¿debería un residente británico de larga data considerar mudarse al extranjero como parte de su planificación fiscal sucesoria? Analizamos los puntos clave en un lenguaje sencillo, centrándonos en lo que realmente importa a los propietarios e inversores inmobiliarios del Reino Unido.

Si me mudo al extranjero, ¿se reduce automáticamente el impuesto de sucesiones en el Reino Unido?

En resumen: no, no de inmediato.

Según la normativa británica, si usted está clasificado como residente de larga duración en el Reino Unido, seguirá estando sujeto al impuesto de sucesiones británico sobre sus bienes mundiales, incluso si se traslada al extranjero.

Generalmente, se considera residente a largo plazo en el Reino Unido a quien haya sido residente fiscal en el Reino Unido durante al menos 10 de los últimos 20 años fiscales. Este es un problema común para los propietarios que han pasado la mayor parte de su vida laboral en el Reino Unido construyendo carteras de propiedades, a menudo junto con sociedades de inversión familiar (FIC, por sus siglas en inglés).

Por qué el momento oportuno importa: la cola del IHT

Cabe destacar que, incluso después de mudarse al extranjero, es posible que siga estando sujeto al impuesto de sucesiones del Reino Unido durante un período de entre 3 y 10 años fiscales, dependiendo del tiempo que haya vivido en el Reino Unido con anterioridad.

Convenios para evitar la doble imposición: ¿Son útiles?

Los convenios para evitar la doble imposición pueden ser útiles, pero solo en circunstancias específicas. Mucho depende de si se prioriza el domicilio según el derecho anglosajón en lugar de la residencia fiscal en cada país.

¿Cuáles son las implicaciones para los propietarios?

Los bienes inmuebles en el Reino Unido siempre estarán sujetos al impuesto de sucesiones británico. Algunas estrategias de donación pueden dar lugar a donaciones con restricciones. Mudarse al extranjero no elimina automáticamente la obligación de pagar dicho impuesto. Los bienes inmuebles en el Reino Unido siguen sujetos al impuesto de sucesiones británico independientemente del lugar de residencia.

¿Necesita ayuda con la planificación del impuesto de sucesiones?

En UK Landlord Tax, trabajamos con inversores inmobiliarios de todo el Reino Unido para crear estrategias claras y que cumplan con la normativa sobre el impuesto de sucesiones.

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