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Si es propietario o está pensando en serlo, es fundamental comprender las deducciones por alquiler que puede solicitar. Sin embargo, no todos los gastos son deducibles de los ingresos por alquiler, y es importante conocer la diferencia. Para obtener más información sobre cualquiera de estos gastos, descargue nuestra guía gratuita sobre impuestos sobre la propiedad.
A continuación se muestra una breve lista de 35 costos de compra para alquiler que puede reclamar si incurre en ellos.
| Honorarios de contabilidad Gastos de administración |
| Publicidad |
| Cobertura de averías |
| Uso comercial del hogar |
| Gastos de capital |
| Impuesto sobre las ganancias de capital |
| Impuesto municipal |
| Sistema de protección de depósitos |
| Certificado Eléctrico / EPC |
| Comisión del buscador |
| Propiedad en régimen de dominio absoluto |
| Certificado de gas |
| Renta del suelo |
| Arrendamiento |
| Honorarios legales |
| Honorarios del agente de alquiler |
| Pérdidas |
| Kilometraje |
| Hipoteca – Solo intereses |
| Comisión de gestión hipotecaria |
| Honorarios del corredor hipotecario |
| Otros gastos |
| Otros servicios prestados |
| Costos de energía |
| Deducción por ingresos de propiedad |
| Seguro de propiedad |
| Tarifas |
| Subsidio por alquiler de habitación |
| Gastos de marketing, incluida la edición de vídeos. |
| Reparaciones y mantenimiento |
| Artículos de reemplazo |
| Cargos por servicio |
| Gastos de viaje |
| Honorarios de valoración |
A continuación, encontrará una lista detallada de todos los temas tratados en esta guía. Si hace clic en cualquiera de estos enlaces, accederá a la sección correspondiente, que explica cada tipo de gasto con más detalle.
Intereses y otros cargos financieros
Honorarios legales, de gestión y de contabilidad
Tasas de alquiler e impuesto municipal
La regla general es que los gastos deben destinarse total y exclusivamente al negocio de Rentas por Alquiler. Las reglas son exactamente las mismas que para un negocio comercial. Para propiedades en alquiler, los principales gastos son:
Los intereses devengados y las comisiones de apertura de cualquier préstamo obtenido para la compra de la propiedad son reclamables para propiedades comerciales y alquileres vacacionales amueblados. Esto también aplica a propiedades residenciales hasta el 5 de abril de 2017. Si se trata de una hipoteca de amortización, solo se puede reclamar el componente de intereses, no la totalidad de las cuotas. Si tiene una cuenta bancaria separada para el negocio inmobiliario, también se pueden reclamar las comisiones bancarias.
A partir del 6 de abril de 2020, los intereses no serán un gasto deducible al calcular las ganancias del negocio de alquiler, sino que se beneficiarán de una desgravación fiscal del 20 %. Los contribuyentes con el tipo impositivo básico (20 %) no deberían ver cambios en sus obligaciones. Sin embargo, si paga impuestos a un tipo impositivo más alto, se verá afectado.
Las propiedades comerciales y los alquileres vacacionales amueblados no se verán afectados por las propuestas.
Las reparaciones realizadas en la propiedad pueden reclamarse siempre que no se trate de una mejora de capital. Si vivía en la propiedad antes de alquilarla, las obras realizadas antes del arrendamiento se consideran mantenimiento de la propiedad como resultado de su uso privado y no para fines de alquiler. No olvide incluir el coste del certificado de seguridad del gas, si corresponde.
No podrá reclamar honorarios legales relacionados con la compra de la propiedad ni honorarios por el arrendamiento inicial si este es superior a un año. Sí podrá reclamar honorarios legales relacionados con la renovación de un arrendamiento, un arrendamiento de corta duración inferior a un año, el desalojo de clientes, el cobro de alquileres o los honorarios de administración y contabilidad.
Es importante asegurar la propiedad para que se pueda reclamar la prima de los edificios y/o el contenido. Las primas del seguro de vida no son reclamables.
Puede pagar renta del suelo si la propiedad es un piso. Normalmente, el inquilino paga las tasas o el impuesto municipal, pero si incurre en algún gasto o hay periodos de carencia en los que paga estos gastos, puede reclamarlos.
Si paga algún cargo por servicios o por cualquier otro servicio relacionado con el alquiler, como la electricidad en las zonas comunes, deberá reclamarlo. Si la propiedad es un alquiler vacacional amueblado, es probable que pague electricidad, gas, agua, licencia de televisión, teléfono y otros servicios.
¿Viaja a la propiedad para realizar tareas de mantenimiento o resolver problemas con los inquilinos? En ese caso, debería reclamar el coste del viaje. Si tiene su propio vehículo, puede reclamar simplemente una tarifa por kilometraje, que normalmente es de 45 peniques por milla, o bien reclamar el gasto real, pero en ese caso deberá conservar todos sus recibos de conducción. Debe ser razonable: si vive en Londres y pasa una semana de vacaciones en Cornualles, pasarse diez minutos para comprobar que la casa de vacaciones de al lado está en buen estado no convertiría el viaje en un viaje de negocios
Si necesita hacer publicidad para buscar inquilinos, entonces puede deducir este gasto.
Estos pueden incluir gastos de envío, papelería, llamadas telefónicas y otros gastos administrativos. Las normas para reclamar el uso del domicilio como oficina cambiaron el 6 de abril de 2013. Se debe realizar un cálculo complejo que justifique el cargo o se puede reclamar lo siguiente, dependiendo de las horas trabajadas en la oficina.
Es poco probable que se justifique un cargo por utilizar su casa como oficina a menos que usted mismo administre varias propiedades.
Por ejemplo, se puede reclamar la tasa de licencia para viviendas de ocupación múltiple (HMO). También se puede reclamar cualquier otro gasto incurrido total y exclusivamente para la actividad inmobiliaria.
Para obtener una lista completa de lo que puede y no puede reclamar, descargue nuestra Guía de impuestos a la propiedad gratuita o solicítenos nuestra hoja de cálculo para propietarios que incluye una lista de los 35 costos de compra para alquiler con una explicación detallada de cada costo.
Si disfrutaste de este artículo sobre los costos de compra para alquilar que debes reclamar, ¿por qué no lees nuestra publicación sobre la banda de tasa cero de residencia 2021/22 o la compra de una propiedad a través de una sociedad limitada a continuación?
Thandi Nicholls Ltd
Centro de Industrias Creativas
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Registrada en Inglaterra. Número de registro mercantil: 7319439. Director: SS Thandi BA
