¿Debo poseer una propiedad a través de una sociedad limitada?
Es una de las preguntas más comunes que nos hacen.
La respuesta es: no hay una estructura que sirva para todos.
Depende de muchos otros factores particulares de usted y sus objetivos. Estos objetivos podrían cambiar a medida que las circunstancias de su vida cambien debido a hijos, divorcio, enfermedad, cambios en los impuestos o circunstancias financieras.
Sin embargo, veamos la diferencia entre ser propietario de una propiedad en una sociedad de responsabilidad limitada y serlo a nombre propio. Este será un buen punto de partida para comprender las ventajas y desventajas de ser propietario de una propiedad a nombre propio o a través de una sociedad de responsabilidad limitada.
Ser propietario de una propiedad a su nombre personal
Estas son algunas de las ventajas:
- Atractivas hipotecas con relación préstamo-valor y tasas de interés más bajas en comparación con las hipotecas para sociedades limitadas.
- Podrás disponer de los ingresos cuando los necesites.
- Las tasas de impuesto a las ganancias de capital son del 18% o 28% y, si usted ha vivido en la propiedad en algún momento, es posible que esté disponible un alivio por residencia privada.
- El número de prestamistas hipotecarios era y sigue siendo muy grande y competitivo.
- Es relativamente sencillo informar los ingresos y gastos anuales a HMRC.
Entonces, ¿cuáles son las desventajas?
- La principal es que, para los contribuyentes con tipos impositivos más altos o adicionales, la desgravación por intereses hipotecarios se limita al tipo impositivo básico del impuesto sobre la renta, por lo que las obligaciones tributarias serán mayores. En algunos casos de alto apalancamiento, el impuesto puede ser superior al beneficio neto.
- La planificación del impuesto de sucesiones no es tan sencilla. En una sociedad de responsabilidad limitada, es posible utilizar acciones de Alphabet. Sin embargo, muchos arrendadores combinan la venta de las propiedades al jubilarse, la retención de una pequeña parte y la donación de dinero a sus hijos antes de que transcurran 7 años desde su fallecimiento.
¿Es propietario de una propiedad a través de una sociedad limitada?
En comparación con poseer una propiedad a su nombre personal, las desventajas de poseer una propiedad a través de una sociedad limitada eran:
- Había pocos prestamistas hipotecarios, y si uno encontraba uno, pagaba tasas de interés mucho más altas. Esto está cambiando y cada vez más prestamistas entran al mercado, reconociendo que la modificación de las desgravaciones fiscales sobre los intereses hipotecarios está transformando el panorama.
- Si vendiera una propiedad y quisiera retirar todos los fondos, terminaría pagando la tasa impositiva más alta si tuviera otros ingresos en el mismo año fiscal que agotaran sus tramos impositivos más bajos. En comparación con una tasa máxima del 28% en el impuesto sobre las ganancias de capital, si la propiedad estuviera a su nombre, esto representa una gran desventaja y sigue siéndolo.
- Los costos de cumplimiento que implica tener que preparar y presentar cuentas legales son mucho más altos.
Ventajas que todavía están disponibles hoy en día:
- El impuesto de sociedades es del 19% (a partir del 1 de abril de 2023, las primeras 50.000 libras esterlinas tributarán al 19%, las siguientes 200.000 libras esterlinas al 26,5% y el resto al 25%, siempre que solo controle una empresa), en comparación con los tipos impositivos personales, que empiezan en el 20%, luego en el 40% y llegan al tipo máximo del 45%. Al no retirar los beneficios, una sociedad limitada ofrece mayor flexibilidad. Tras pagar el impuesto de sociedades, los beneficios retenidos podrían utilizarse para amortizar préstamos o para depósitos en otras propiedades.
- Una sociedad de responsabilidad limitada ofrece más oportunidades de planificación para el impuesto de sucesiones. Consulte nuestro artículo sobre Sociedades de Inversión Familiar.
- Se otorga una desgravación fiscal completa para los intereses hipotecarios. Esta es actualmente una de las principales razones por las que los contribuyentes con tipos impositivos más altos optan por una sociedad de responsabilidad limitada.
Entonces, para responder a las preguntas, ¿debería poseer una propiedad a través de una sociedad limitada?
Hable con nosotros, le ayudaremos a considerar todos los factores relevantes y a tomar la decisión correcta para usted ahora y para sus planes futuros.
