días día
Horas
Minutos Minutos
Segundos Segundos
días día
horas hora
minutos minuto
segundos segundo
Comprar tu primera vivienda es uno de los hitos más importantes de la vida, pero también conlleva un buen número de gastos. Uno de los mayores gastos iniciales es el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (SDLT), un impuesto que se cobra al comprar una propiedad o terreno en Inglaterra o Irlanda del Norte.
Afortunadamente, si es su primera compra, podría calificar para la Exención para Compradores por Primera Vez (Exención FTB), una valiosa exención que podría ahorrarle miles de dólares. Esta guía explica qué es la Exención FTB, quién califica, cómo se calcula y cómo solicitarla a través de su declaración SDLT.
El alivio para compradores por primera vez es una reducción del impuesto de timbre sobre transacciones inmobiliarias introducida en el Presupuesto de otoño de 2017, vigente a partir del 22 de noviembre de 2017.
Fue diseñado para ayudar a los compradores primerizos a acceder al mercado inmobiliario reduciendo o eliminando el monto de SDLT a pagar en una compra calificada.
En breve:
Si nunca ha sido propietario de una vivienda antes y está comprando una propiedad residencial por £500,000 o menos, puede ser elegible para este alivio.
Para calificar para el alivio para compradores primerizos, debe cumplir con todos los siguientes criterios:
El alivio no está disponible para empresas, sociedades ni fideicomisos. Todos los compradores que figuren en la escritura de propiedad deben ser personas físicas y compradores primerizos.
Ejemplo: Si compra una propiedad conjuntamente con su sociedad limitada, no puede reclamar ninguna exención fiscal, incluso si usted personalmente es un comprador primerizo.
Usted (y cualquier cocomprador) nunca debe haber tenido un derecho de propiedad absoluta o de arrendamiento en una propiedad residencial en ningún lugar del mundo. Esto incluye propiedades adquiridas mediante compra, donación o herencia.
Ejemplo: Si heredaste el 25% de una casa hace años, técnicamente ya eras propietario de una vivienda, por lo que no cumples los requisitos.
La desgravación solo se aplica a la compra de una vivienda. Si su transacción incluye varias viviendas, como dos pisos en el mismo edificio, la desgravación no se aplicará.
Una “vivienda” debe ser autónoma, con acceso independiente, instalaciones para cocinar y lavarse.
Ejemplo:
Debe tener la intención de ocupar la propiedad como su única o principal vivienda. No es necesario mudarse inmediatamente después de la entrega, pero debe tener una intención genuina de vivir allí.
El alivio no está disponible para compras con fines de alquiler o compras puramente de inversión.
Ejemplo: Si planea alquilar su nueva casa, incluso temporalmente, no puede reclamar el alivio para compradores por primera vez.
La exención se aplica únicamente a propiedades residenciales, incluidas casas, pisos y sus jardines o terrenos.
No se aplica a propiedades comerciales ni de uso mixto (por ejemplo, una tienda con un piso encima).
Una transacción vinculada se produce cuando varias compras de propiedades están conectadas o se realizan entre las mismas partes como parte de una misma operación. Si el valor total de las transacciones vinculadas supera las 500.000 libras esterlinas, no se puede solicitar la exención.
Sin embargo, existen excepciones, como la compra del jardín o el espacio de estacionamiento vinculado a su propiedad principal, siempre que el valor total se mantenga por debajo de £500.000.
Quienes compran por primera vez se benefician de tasas SDLT más bajas que los compradores habituales. Las tasas dependen de si reside o no en el Reino Unido.
| Valor de la propiedad | Tasa SDLT para residentes del Reino Unido | Tasa SDLT para residentes no británicos |
| £0 – £300,000 | 0% | 2% |
| £300,001 – £500,000 | 5% | 7% |
| Más de £500.000 | Tarifas SDLT estándar | Estándar + recargo del 2% |
Para una propiedad que cuesta £475,000:
Para una propiedad que cuesta £475,000:
Los residentes no británicos pagan un 2% más en cada banda debido al recargo para compradores extranjeros introducido en 2021.
Reclamar el alivio es sencillo y generalmente lo gestiona su abogado o agente inmobiliario durante la finalización del proceso.
El comprador es legalmente responsable de garantizar que la devolución se presente correctamente, incluso si la gestiona un abogado.
HMRC impone sanciones estrictas por no cumplir el plazo de 14 días:
Se acumulan intereses sobre el SDLT impago hasta el pago total. Puede apelar las sanciones dentro de los 30 días siguientes a la recepción de la notificación formal si tiene motivos válidos.
Si compran conjuntamente, ambos compradores deben cumplir los requisitos. Si uno de ellos ya ha sido propietario de una vivienda, no se puede solicitar ninguna exención, incluso si el otro nunca ha sido propietario de una.
No puede solicitar la exención FTB por una propiedad comprada exclusivamente para alquilar. Sin embargo, puede alquilar habitaciones libres en su residencia principal sin que esto afecte su elegibilidad.
Los compradores que adquieren una vivienda por primera vez a través de un programa de propiedad compartida pueden solicitar una exención si el valor total de mercado es de 500 000 £ o menos. Puede optar por pagar el impuesto de timbre (SDLT) en su totalidad por adelantado o en plazos (lo que se conoce como opción de pago por valor de mercado).
Si su propiedad incluye un componente comercial (por ejemplo, tienda y vivienda), no se aplica la exención.
Las compras de uso mixto están sujetas a las tasas del impuesto de timbre para propiedades no residenciales.
HMRC considera a las parejas como un solo comprador a efectos del SDLT. Si alguno de los cónyuges o pareja ha sido propietario de una propiedad anteriormente, no pueden solicitar la exención FTB.
El alivio solo aplica a la compra de propiedades. Si recibe una propiedad como regalo o herencia, el alivio SDLT y el FTB no aplican porque no hay contraprestación gravable.
¿Perderé el alivio del FTB si tengo acciones en una sociedad limitada que posee propiedades residenciales?
Una sociedad limitada es una entidad jurídica independiente y, según el Anexo 6ZA de la Ley de Finanzas de 2003, una persona física puede acogerse a la exención fiscal para compradores de primera vivienda siempre que no haya tenido previamente una participación mayoritaria en una vivienda. Por lo tanto, ser director o accionista de una sociedad limitada no debería afectar a su derecho a solicitar dicha exención.
Muchos compradores primerizos en Londres tienen dificultades para calificar para el alivio debido al aumento de los precios de las propiedades.
Sin embargo, todavía existen oportunidades en distritos con precios promedio por debajo del umbral de £500.000.
Ejemplo:
En el caso de zonas de mayor valor, explorar esquemas de propiedad compartida o de ayuda para comprar puede brindar acceso a alivio.
No podrá reclamar el alivio si:
¿Los compradores de primera vivienda pagan el impuesto de timbre en el Reino Unido?
No, si la propiedad cuesta 425.000 £ o menos. Entre 425.001 £ y 625.000 £, se paga un 5 % sobre la cantidad que supere las 425.000 £.
¿Pueden los compradores de primera vivienda obtener una exención del impuesto de timbre en 2025?
Sí, la exención sigue vigente en Inglaterra e Irlanda del Norte bajo los umbrales actuales del impuesto de timbre.
¿Cuánto impuesto de timbre paga un comprador primerizo por una propiedad de 500 000 libras esterlinas?
Si cumple los requisitos, pagará 10 000 libras esterlinas: 0 % sobre las primeras 300 000 libras y 5 % sobre las 200 000 libras restantes.
¿Puedo solicitar la desgravación fiscal para compradores de primera vivienda si compro con una pareja que ya posee una propiedad?
No, ambos compradores deben ser compradores de primera vivienda para poder optar a ella.
¿Se aplica la exención fiscal para compradores de primera vivienda a las propiedades destinadas al alquiler?
No, la propiedad debe estar destinada a ser su residencia principal.
El plan de alivio para compradores primerizos ofrece ahorros significativos, pero comprender las reglas puede ser complejo, en particular si compra en forma conjunta, compra a través de un plan de propiedad compartida o no es residente del Reino Unido.
En UK Landlord Tax, nuestros contables especializados pueden:
Comprar su primera casa es emocionante, pero también debe ser una decisión inteligente desde el punto de vista financiero.
Hable hoy mismo con uno de nuestros expertos en impuestos prediales para obtener asesoramiento personalizado sobre su situación fiscal y su futura estrategia de inversión. Contáctenos hoy mismo o complete nuestro formulario en línea para comenzar.
Simón Thandi
Thandi Nicholls Ltd
Centro de Industrias Creativas
Glaisher Drive
Wolverhampton
West Midlands
WV10 9TG
UKLandlordTax.co.uk es el nombre comercial de Thandi Nicholls Ltd Accountants. Domicilio social: Creative Industries Centre, Glaisher Drive, Wolverhampton WV10 9TG.
Registrada en Inglaterra. Número de registro mercantil: 7319439. Director: SS Thandi BA
