Cómo este plan fiscal condenado al fracaso ha engañado a muchos propietarios y qué hacer a continuación

Cualquiera que esté pensando en transferir propiedades de alquiler existentes a una sociedad limitada debería leer esto.

Una visión general de la situación de los propietarios 

Una infame firma de "Contadores y Asesores Fiscales" con una reconocida reputación, que lamentablemente los contrata por razones completamente equivocadas en el ámbito fiscal, ha sido objeto de un análisis exhaustivo y forense por parte de Dan Neidle, de Tax Policy Associates. Los lectores recordarán que fue Dan Neidle quien descubrió los ardides fiscales de Nadim Zahawi que llevaron a su dimisión.

Dan Neidle ha escrito extensamente sobre cómo, en su opinión, Property 118 ha engañado a sus clientes con un esquema fiscal para transferir propiedades existentes a una sociedad limitada con costos fiscales iniciales mínimos o nulos. En lugar de ahorrarles impuestos, el esquema fiscal ha duplicado el impuesto adeudado a la mayoría de estos propietarios que han sido vendidos, o quizás vendidos de forma fraudulenta. Este consejo sería más apropiado. 

Durante años, hemos asesorado a nuestros clientes sobre este tipo de elusión fiscal agresiva, un esquema fiscal evidente que la legislación antielusión de HMRC detecta con claridad y facilidad. Hemos tenido que aconsejar a cientos de propietarios que no se dejen llevar por esta elusión fiscal "demasiado buena para ser verdad".

Lamentablemente, esto ha llegado demasiado tarde para muchos clientes que han implementado dichos esquemas y que ahora pueden esperar grandes facturas de impuestos de HMRC como resultado de que esta información salga a la luz. 

No cabe duda de que HMRC examinará con mayor detenimiento a todos estos clientes y el asesoramiento que han implementado, no solo para este plan fiscal, sino también para los demás que esta firma ha promovido. A pesar de que el asesoramiento es incorrecto y proviene de supuestos asesores fiscales (al parecer, no hay profesionales con formación fiscal trabajando para esta firma), serán los arrendadores quienes deberán pagar los impuestos, las sanciones y los intereses adeudados como resultado de cualquier investigación de HMRC. 

Hemos incluido a continuación los enlaces al plan fiscal revelado por un tercero para ayudar a los propietarios a no ser engañados por dichos planes fiscales y para brindar más información sobre los detalles de este plan fiscal en particular. 

https://www.accountingweb.co.uk/tax/business-tax/landlords-double-tax-bills-by-taking-poor-advice

https://www.taxpolicy.org.uk/2023/09/13/property118/

También proporcionamos a continuación enlaces a nuestros blogs anteriores que destacan a nuestros clientes la necesidad de tomar precauciones con el asesoramiento proporcionado por esta firma y muchas otras similares que lamentablemente adoptan un enfoque agresivo en el asesoramiento fiscal que termina costando a clientes inocentes sumas significativas de impuestos, multas e intereses cuando HMRC finalmente llama a su puerta.

https://uklandlordtax.co.uk/impuesto-de-timbre-en-transferencia-propiedad-sociedad/

Impuesto de timbre sobre propiedades en alquiler

Si usted es un cliente que ha participado en este plan fiscal, póngase en contacto con nosotros y le ayudaremos con los próximos pasos para ayudarle con su posición antes de que HMRC abra una consulta.

Si su arrendador está considerando adoptar una estrategia agresiva para ahorrar impuestos, tenga en cuenta que, si bien apreciamos el interés en ahorrar la mayor cantidad posible de impuestos, especialmente desde la introducción del Artículo 24, debe tener cuidado de no tomar medidas imprudentes que nos lleven, como arrendadores, a perder aún más dinero a manos de HMRC. Además, si se descubre que los arrendadores han cometido fraude hipotecario, podrían perder sus propiedades de alquiler actuales y tener dificultades para obtener hipotecas en el futuro. 

Los detalles de este esquema fiscal 

Sin entrar en detalles granulares, dado que hay detalles importantes en ambos enlaces proporcionados anteriormente, podemos confirmar que estamos de acuerdo en que este esquema fiscal está claramente cubierto por la legislación anti-evasión de HMRC.

En primer lugar, no creemos que HMRC acepte la exención por constitución de sociedades, lo que implica que el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) debe pagarse, en lugar de evitarse por completo, como sugiere el plan fiscal, al transferir las propiedades a la Sociedad Limitada. Esto sin duda supondrá un gran problema para los propietarios que han utilizado este plan para evitar el CGT, uno de los mayores costes que este plan fiscal intenta evitar sin éxito.

Creemos que el uso del Fideicomiso en sí implicará que los clientes cometan, sin saberlo, un fraude hipotecario al romper los términos y condiciones de su hipoteca Buy To Let actual.

También creemos que el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (SDLT) debe pagarse en su totalidad incluso cuando se ha utilizado una sociedad colectiva. Esta suele estar compuesta por familiares, como matrimonios, y existe poca o ninguna documentación que acredite su existencia. Ciertamente, no desde el primer día de adquisición de las propiedades, lo que aumenta el riesgo de que HMRC no la considere una sociedad colectiva legítima desde el principio, denegando así cualquier exención del SDLT al constituir una sociedad colectiva. 

También hay que lidiar con la legislación anti-evasión del SDLT S75A, por lo que no creemos que exista posibilidad alguna de que un plan de este tipo evite alguna vez el pago del SDLT al incorporar las propiedades a la Sociedad Limitada.

La combinación de los importantes costos de CGT y SDLT generalmente garantizará que no sea comercialmente viable transferir las propiedades a una Compañía Limitada para la mayoría de los propietarios, aunque puede haber excepciones. 

Este esquema fiscal en particular también debería haberse notificado a HMRC por ser un esquema fiscal, y no parece que se haya notificado como tal. Esto podría resultar en una multa de hasta 1 millón de libras esterlinas para la empresa que lo promovió si HMRC decide optar por esta opción. 

¿Qué podemos hacer para ayudar? 

Si usted es un cliente que ha participado en este plan fiscal, póngase en contacto con nosotros y le ayudaremos con los próximos pasos para ayudarle a rectificar su situación antes de que HMRC abra una investigación.

Si usted es un propietario que está considerando la posibilidad de trasladar sus propiedades a una Sociedad Limitada y le gustaría hablar con nosotros sobre cómo podemos ayudarle a hacerlo legítimamente si es comercialmente viable, póngase en contacto con el equipo de UK Landlord Tax en 01902 711370 o envíe un correo electrónico a enquiries@uklandlordtax.co.uk

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