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UK Landlord Tax siempre ha sido una empresa a la que le gusta compartir sus conocimientos, pero este año vamos a llevarlo todo a un nivel superior.
Junto con el lanzamiento de nuestro nuevo sitio web, nos hemos tomado un tiempo para reflexionar sobre cómo podemos utilizar mejor este blog para ayudar a los propietarios.
No nos referimos sólo a aquellos propietarios que ya son nuestros clientes, sino también a aquellos que, francamente, deberían serlo, porque su contador actual no les está brindando el apoyo y la información que necesitan.
Esto era algo que ya estaba sucediendo de todos modos (comenzamos a trabajar en el nuevo sitio web el otoño pasado), pero lo que sucedió en 2020 solo endureció nuestra determinación.
Hemos pasado la mayor parte de los últimos tres meses en el teléfono, respondiendo correos electrónicos y haciendo todo lo posible para ayudar a nuestros clientes a comprender cómo pueden acceder al apoyo financiero durante la crisis del COVID-19.
Lo que he aprendido, además de lo brillante y trabajador que es mi equipo bajo presión, es que la gente realmente valora la claridad, la franqueza y la honestidad.
Entonces eso es lo que encontrarás aquí.
Nada de palabrería. Nada de jerga. Nada de explicaciones técnicas interminables.
No, en cambio, recibirás información que tendrá sentido y te inspirará a tomar medidas que te ayudarán a disfrutar nuevamente de ser propietario.
Cuando hablé con mi equipo, todos coincidieron en que una de las partes más agradables de ser contador es hablar con los clientes y responder a sus preguntas sobre impuestos a la propiedad.
Al principio de la llamada, podrían estar confundidos, quizás ansiosos. Una vez que los hayamos escuchado y les hayamos permitido hablar, podremos aplicar todas nuestras habilidades y experiencia adquiridas a lo largo de los años para resolver su problema.
Para todos nosotros, no existen las preguntas tontas. A veces la gente dice cosas como: «Lo siento, debería saber esto», a lo que nuestra respuesta es: no, no hay razón para ello.
El impuesto a la propiedad es complicado y las comunicaciones que salen del gobierno no son tan claras como deberían ser.
El problema es la forma en que se formulan las políticas.
Primero, diseña un sistema simple, elegante que sea barato y fácil de administrar.
A continuación, empieza a analizar todas las excepciones a las reglas simples que has elaborado y trata de llenar el vacío introduciendo modificaciones y cláusulas adicionales.
Antes de que te des cuenta, un par de siglos después, tienes cientos de "peros", "si", "desgravaciones fiscales", bonificaciones y exenciones, todas contradiciéndose o anulándose entre sí.
Además de eso, está el problema de la jerga legal y financiera, un mundo en el que, por ejemplo, "domiciliado" no significa sólo "vivir en", sino algo mucho más preciso.
Los contadores tienen fama de estar obsesionados con los detalles, y es cierto, lo estamos. Tenemos que estarlo.
Aunque eso no significa que tengas que serlo.
Un buen contador de impuestos sobre la propiedad actuará como una especie de traductor, convirtiendo la orientación de HMRC en un inglés sencillo y explicando cómo puede actuar en consecuencia.
En los próximos meses, arrojaremos luz sobre aspectos clave de los impuestos para los propietarios, incluidos los cambios fiscales de este año, el trato con HMRC, la comprensión de los gastos y más.
A continuación se explican brevemente algunas de las principales áreas del impuesto sobre la propiedad en el Reino Unido.
Al alquilar una propiedad como particular, en lugar de como sociedad de responsabilidad limitada, deberá pagar el impuesto sobre la renta por cualquier beneficio que obtenga. Esto corresponde a sus ingresos por alquiler, menos cualquier gasto o deducción que pueda reclamar.
Las ganancias luego se agregan a sus ingresos no provenientes de ahorros (ingresos por empleo, trabajo por cuenta propia u otros ingresos) que luego están sujetos al Impuesto sobre la Renta.
Si alquila su propiedad a través de una sociedad limitada, la empresa estará sujeta al impuesto de sociedades sobre las ganancias después de todos los gastos, incluidos los intereses hipotecarios.
La tasa actual del impuesto de sociedades en el Reino Unido es del 19%.
Si retira dinero de la empresa, pagará impuesto a la renta a la tasa de dividendos sobre cualquier retiro, que actualmente es del 0% sobre los primeros £2000 de dividendos y luego la tasa de dividendos a continuación a la tasa marginal después de tener en cuenta sus otros ingresos.
En 2020/21, las tasas del impuesto sobre la renta en el Reino Unido son las siguientes:
| Banda | Ingresos imponibles | Tasa | Tasa de dividendos |
| Asignación personal* | Hasta £12,500 | 0% | 0% |
| Tarifa básica | Más de £12,500 a £50,000 | 20% | 7.5% |
| Tasa más alta | Más de £50.000 a £150.000 | 40% | 32.5% |
| Tarifa adicional | Más de £150.000 | 45% | 38.1% |
* Todos los residentes del Reino Unido y los ciudadanos británicos tienen derecho a la deducción personal. Esta se reduce en 1 libra por cada 2 libras que sus ingresos netos ajustados superen las 100.000 libras. Los ciudadanos no británicos ni de la UE que no residan en el Reino Unido no tienen derecho a la deducción personal, a menos que el Convenio de Doble Imposición entre el país y el Reino Unido permita solicitarla. En la mayoría de los países, el Convenio de Doble Imposición exige ser residente y ciudadano del mismo país. Por ejemplo, un ciudadano canadiense residente en Canadá tendría derecho a la deducción personal del Reino Unido, pero no la tendría si viviera en cualquier otro lugar del mundo que no sea el Reino Unido.
Hay una serie de costos que puede deducir de sus ingresos de alquiler para calcular sus ganancias, pero la regla general es que los costos deben incurrirse "total y exclusivamente" a los efectos de alquilar la propiedad.
Se incluyen, por ejemplo, el mantenimiento general y las reparaciones, pero no las mejoras.
Cubriremos lo que puede y no puede reclamar con más detalle en publicaciones de blog durante los próximos meses.
A partir del ejercicio 2020/21, los intereses hipotecarios no se deducen como gasto para las personas físicas. En su lugar, el impuesto sobre la renta, excluidos los costes financieros, se calcula utilizando los tipos indicados anteriormente y, posteriormente, se deduce el 20 % de los intereses hipotecarios (limitado al nivel de la renta imponible) de la obligación tributaria neta. Los contribuyentes con tipo básico no se ven afectados, pero sí se ha incrementado la obligación tributaria para los contribuyentes con tipo superior y adicional.
Si la propiedad está en manos de una sociedad limitada, los costes financieros se deducen en su totalidad.
Necesitará pagar algún tipo de impuesto cuando compre una propiedad, con diferentes reglas y exenciones dependiendo de la parte del Reino Unido en la que la compre.
En Inglaterra e Irlanda del Norte, se paga el impuesto de transmisiones patrimoniales (ITP). En Escocia, se trata del impuesto sobre transacciones de terrenos y edificios, y en Gales, del impuesto sobre transacciones de terrenos si la venta se realizó a partir del 1 de abril de 2018.
También es posible que se deban pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre la ganancia que obtenga cuando venda una propiedad.
Debe informar la venta de una propiedad que no sea su residencia principal a HMRC y pagar cualquier impuesto sobre las ganancias de capital dentro de los 30 días posteriores a la finalización de la venta.
La mayoría de estas reglas se vuelven más complicadas si estás alquilando una propiedad en el Reino Unido desde el extranjero, y hay otras cosas que tener en cuenta en lo que respecta a tu estado de residencia y la forma en que pagas impuestos.
Es posible que necesite utilizar el plan de propietario no residente de HMRC, por ejemplo, para solicitar recibir un alquiler sin deducción de impuestos.
Esté atento a nuestro blog para obtener orientación detallada para propietarios no residentes.
Tenemos las respuestas. En UK Landlord Tax, nos interesan todos los aspectos del impuesto sobre la propiedad y queremos ayudarte, tanto si eres propietario por primera vez como si estás empezando a crear una pequeña cartera de propiedades.
También ofrecemos asesoramiento especializado para expatriados que quieran asegurarse de que todos sus trámites estén cubiertos en su país de origen.
Póngase en contacto con nosotros en el 0800 907 8633 , a través de tax@fixedfeetr.com o mediante nuestro formulario de contacto en línea si desea obtener más información sobre cualquiera de los temas tratados aquí y descubrir cómo se aplican a usted.
Si este artículo le resultó útil, ¿por qué no consulta nuestra publicación sobre cómo encontrar los mejores contadores de impuestos a la propiedad ?
Thandi Nicholls Ltd
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