Notre calculateur pratique vous aide à estimer votre impôt sur les plus-values immobilières lors de la vente d'un bien au Royaume-Uni.
La vente, la donation ou le transfert d'un bien locatif peut engendrer une imposition sur les plus-values (CGT). Utilisez ce calculateur pour obtenir une première estimation de l'impôt susceptible d'être dû lors de la cession d'un bien locatif résidentiel.
Saisissez le prix d'achat, le prix de vente et les frais éligibles pour obtenir une estimation du gain. Votre situation finale peut varier en fonction de vos revenus, de votre quote-part de propriété, des frais éligibles, des pertes disponibles, de la durée d'occupation du bien comme résidence principale et de la date de cession.
Vous vendez un bien locatif ou vous prévoyez une mutation ?
Obtenez un calcul clair de votre plus-value immobilière avant de vous engager. Nos spécialistes en fiscalité des propriétaires bailleurs peuvent analyser votre gain, les coûts déductibles et votre situation en matière de déclaration.
Impôt sur les gains en capital des biens locatifs : quelles sont les déductions possibles ?
Vous vendez un bien locatif ? Découvrez quels frais d’achat, de vente et d’amélioration peuvent réduire votre impôt sur les plus-values, et quels frais courants ne peuvent pas être déduits de votre gain.
Impôt sur les gains en capital immobiliers : Réponses à vos principales questions
Entre les frais déductibles, la propriété conjointe et le délai de déclaration de 60 jours, l'impôt sur les gains en capital peut être complexe. Consultez les réponses aux questions les plus fréquemment posées par les propriétaires avant de vendre.
Vendre un bien locatif : à titre personnel ou via une société à responsabilité limitée ?
Les conséquences fiscales peuvent varier considérablement selon que vous détenez le bien à titre personnel ou par l'intermédiaire d'une société. Prenez en compte l'impôt sur le revenu, l'impôt sur les sociétés, l'impôt sur les plus-values et l'utilisation que vous prévoyez faire du produit de la vente.
Biens détenus en copropriété : comment est répartie l’impôt sur les gains en capital ?
Lorsqu'un bien locatif est détenu conjointement avec un conjoint ou un partenaire, l'impôt sur les plus-values est généralement calculé au prorata de la part de chaque personne. Un partage correct de la propriété peut avoir un impact significatif sur le montant de l'impôt dû.
Transmettre son patrimoine immobilier à sa famille
Une société d'investissement familial peut aider les propriétaires à planifier la transmission de leur patrimoine immobilier aux générations futures tout en conservant un niveau de contrôle approprié. Découvrez comment cette structure peut fonctionner en pratique.
La campagne « Let Property » du HMRC peut vous permettre de régulariser votre situation fiscale si vous avez des revenus locatifs non déclarés des années précédentes. Renseignez-vous sur les points à prendre en compte avant de faire une déclaration.
Le calculateur et les commentaires ci-dessous sont fournis à titre purement informatif. Veuillez noter que ces informations peuvent être obsolètes ou incomplètes et qu'elles peuvent ne s'appliquer qu'à certains types de biens immobiliers résidentiels au Royaume-Uni. Elles ne constituent en aucun cas un conseil.
Impôt foncier au Royaume-Uni
Calculateur d'impôt sur les gains en capital
Estimez votre impôt sur les plus-values lors de la vente d'un bien immobilier au Royaume-Uni
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Incluez les droits d'enregistrement, les frais de notaire et d'agence immobilière, ainsi que les travaux d'amélioration importants tels qu'une extension. N'incluez pas les intérêts hypothécaires, les frais de fonctionnement ni les réparations courantes.
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Il s'agit de votre prix de vente moins votre prix d'achat moins les frais mentionnés ci-dessus. Ce montant est calculé avant déduction de l'exonération pour résidence principale, du montant annuel exonéré et de toute autre allocation.
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Le copropriétaire détient le reste 50%.
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Il s'agit de votre revenu après déduction de l'abattement personnel, et non de votre revenu total. Ce calcul détermine la part de votre gain qui sera imposée à 18 % plutôt qu'à 24 %.
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Impôt total sur les gains en capital dû
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Délai de déclaration de 60 jours : si l’impôt sur les plus-values immobilières est dû sur un bien résidentiel situé au Royaume-Uni, vous devez déclarer la vente et payer l’impôt dû au HMRC dans les 60 jours suivant la finalisation de la vente, en utilisant le service dédié du HMRC relatif à l’impôt sur les plus-values immobilières au Royaume-Uni. Cette obligation s’applique même si vous remplissez également une déclaration de revenus. Tout dépassement de ce délai entraîne une pénalité initiale de 100 £, majorée de pénalités journalières et semestrielles, ainsi que d’intérêts en cas de retard persistant. Les non-résidents du Royaume-Uni doivent déclarer chaque cession dans un délai de 60 jours, même si aucun impôt n’est dû.
Exonération pour résidence principale (simplifiée) : cette estimation prend en compte l’exonération pour les mois pendant lesquels vous avez occupé le logement à titre de résidence principale, plus 9 mois supplémentaires à la fin de votre période de propriété (36 mois si vous étiez en situation de handicap ou aviez été placé en établissement spécialisé). Elle ne tient pas compte d’autres périodes d’occupation présumée, telles que les périodes de travail à l’extérieur, l’exonération pour location ou l’utilisation professionnelle d’une partie du logement. Si l’une de ces situations s’applique, l’exonération due et l’impôt à payer peuvent différer de cette estimation.
Veuillez noter : ce calculateur est conçu pour les particuliers vendant un bien immobilier résidentiel au Royaume-Uni, tel qu’un investissement locatif ou une résidence secondaire. Il ne s’applique pas aux sociétés à responsabilité limitée, aux fiducies, aux représentants successoraux, aux non-résidents britanniques ni aux biens à usage mixte (résidentiel et commercial). Les chiffres relatifs à la copropriété supposent que les revenus saisis appartiennent à chaque propriétaire nommé au prorata de sa part. En cas de copropriété, l’administration fiscale britannique (HMRC) examine la part de propriété effective, et non uniquement celle figurant sur les titres de propriété. Toute modification de cette répartition doit généralement faire l’objet d’un accord et être justifiée avant la vente. Les taux et abattements relatifs à l’impôt sur les plus-values sont identiques dans tout le Royaume-Uni, y compris en Écosse et au Pays de Galles, même si les tranches d’imposition sur le revenu diffèrent d’une nation à l’autre. Ce chiffre n’est qu’une estimation ; pour obtenir le détail complet du calcul, veuillez contacter votre conseiller.
Délai de déclaration de 60 jours :
Si la vente d'un bien immobilier résidentiel au Royaume-Uni est soumise à l'impôt sur les plus-values, vous devez la déclarer et payer l'impôt dû au HMRC dans les 60 jours suivant la finalisation de la vente, en utilisant le service dédié du HMRC relatif à l'impôt sur les plus-values immobilières au Royaume-Uni. Cette obligation s'applique même si vous remplissez également une déclaration de revenus. Tout dépassement de ce délai entraîne une pénalité initiale de 100 £, assortie de pénalités journalières et semestrielles, ainsi que d'intérêts en cas de retard persistant. Les non-résidents du Royaume-Uni doivent déclarer chaque cession dans un délai de 60 jours, même si aucun impôt n'est dû.
Veuillez noter:
Ce calculateur est conçu pour les particuliers vendant un bien immobilier résidentiel au Royaume-Uni, comme un investissement locatif. Il ne s'applique pas aux sociétés à responsabilité limitée, aux fiducies, aux représentants personnels, aux actifs situés au Royaume-Uni, aux non-résidents britanniques ni aux biens à usage mixte (résidentiel et commercial). Les chiffres relatifs à la copropriété supposent que chaque personne nommée détienne sa part de capital. En cas de copropriété, l'administration fiscale britannique (HMRC) examine la part de propriété effective, et non uniquement celle figurant sur les titres de propriété. Toute modification de cette répartition doit généralement faire l'objet d'un accord et être justifiée avant la vente. Les taux et abattements relatifs à l'impôt sur les plus-values sont identiques dans tout le Royaume-Uni, y compris en Écosse et au Pays de Galles, même si les tranches d'imposition sur le revenu diffèrent d'un pays à l'autre. Ce chiffre n'est qu'une estimation ; pour obtenir le détail complet du calcul, veuillez contacter votre conseiller.
Nos experts sont à votre disposition
Vous êtes propriétaire de votre bien locatif ? Nous réalisons votre déclaration d'impôts en 3 étapes simples à partir de 200 £ HT.
Vous utilisez une société à responsabilité limitée ? À partir de 590 £ HT, nous prenons en charge toute la comptabilité, le dépôt de vos comptes auprès du registre du commerce et des sociétés (Companies House) et du fisc (HMRC), et nous vous montrons comment obtenir jusqu'à 800 £ par gérant/actionnaire exonérés d'impôt.
Nous vous contacterons uniquement pour vous communiquer les dernières actualités et mises à jour susceptibles de vous intéresser. Vos informations ne seront en aucun cas divulguées à des tiers et vous pouvez vous désinscrire de notre base de données à tout moment.
Pourquoi les prêts hypothécaires à taux variable sont-ils un choix courant pour les propriétés locatives ?
Pour financer leurs investissements, les propriétaires optent généralement pour des prêts hypothécaires à taux fixe, car ils sont moins coûteux et offrent un flux de trésorerie locatif mensuel net plus élevé. Grâce aux options à taux fixe, les propriétaires s'assurent de la stabilité de leurs mensualités sur le long terme.
De plus, il est possible de regrouper plusieurs dettes locatives en un seul prêt. Nos experts-comptables sont à votre disposition pour analyser votre situation actuelle et optimiser vos structures de prêt hypothécaire.
Que se passe-t-il à la fin d'un prêt hypothécaire à taux variable avec remboursement du capital seulement ?
Le capital emprunté doit être remboursé intégralement à l'échéance du prêt hypothécaire à taux variable. Dans ce type de prêt, les intérêts sont versés mensuellement et le remboursement total est différé jusqu'au terme du prêt. Généralement, le prêteur vous contactera au moins un an avant l'échéance pour vous rappeler cette date, puis à nouveau six mois plus tard, et enfin une dernière fois à l'approche de la date de remboursement. Le prêteur vous fournira alors un relevé de remboursement confirmant le montant exact à payer.
Quel est le montant de l'acompte pour un prêt hypothécaire à taux fixe avec remboursement du capital investi dans un bien locatif ?
Cela peut varier d'un prêteur à l'autre. La plupart exigent désormais un apport, mais le montant du prêt est calculé en fonction des revenus locatifs du bien et des taux d'intérêt. La plupart des prêteurs spécialisés en investissements locatifs appliquent une formule de couverture des intérêts. Généralement, les revenus locatifs doivent couvrir entre 125 % et 140 % des intérêts.
Pour toute question relative à la comptabilité de votre bien locatif, n'hésitez pas à nous contacter au 0800 907 8633, par courriel à tax@fixedfeetr.com ou via notre formulaire de contact en ligne pour parler à l'un de nos conseillers fiscaux spécialisés.
UKLandlordTax.co.uk est le nom commercial de Thandi Nicholls Ltd Accountants, dont le siège social est situé à Creative Industries Centre, Glaisher Drive, Wolverhampton WV10 9TG.
Immatriculée en Angleterre. Numéro d'immatriculation : 7319439. Directrice : SS Thandi BA
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