Calculateur de taxe sur les transactions immobilières locatives (terrains et bâtiments) – Écosse
Utilisez ce calculateur pour estimer la taxe foncière (LBTT) sur l'achat d'une résidence principale en Écosse. L'Écosse applique ses propres tranches et règles d'imposition foncière, distinctes de la taxe de transfert de propriété (SDLT) et de la taxe foncière galloise (LTT).
Les investissements locatifs et les acquisitions de résidences secondaires peuvent également être concernés par le supplément pour logement supplémentaire (ADS). Utilisez le résultat comme estimation budgétaire, puis consultez un conseiller pour un achat par une société, une copropriété, un changement de résidence principale ou toute autre transaction atypique.
Vous achetez un bien immobilier d'investissement ?
Vous souhaitez investir dans l'immobilier locatif en Écosse ? Renseignez-vous sur la LBTT et l'ADS avant de vous engager. Nous pouvons vous accompagner pour bien comprendre l'impact fiscal de votre stratégie globale de propriétaire.
Dépenses admissibles pour les propriétaires écossais
Les frais initiaux de la LBTT sont à prévoir lors de l'acquisition d'un bien locatif en Écosse, auxquels s'ajoutent les charges courantes. Examinez certaines dépenses déductibles de vos revenus locatifs pour obtenir un bénéfice imposable.
Explication du LBTT et du supplément pour logement supplémentaire
L’achat d’une résidence secondaire ou d’un bien locatif en Écosse peut entraîner une augmentation de la taxe foncière. Trouvez des réponses claires aux questions fréquentes concernant la LBTT (taxe sur les logements supplémentaires), le supplément pour résidence secondaire et les acquisitions immobilières.
Propriété individuelle ou société à responsabilité limitée ?
Que vous achetiez à titre personnel ou par l'intermédiaire d'une entreprise, cela peut avoir une incidence sur les droits de mutation immobilière (LBTT), l'accès à un prêt hypothécaire, l'imposition sur les revenus locatifs et vos projets de revente. Comparez ces différents facteurs avant de réaliser votre prochain investissement.
Impôt sur la propriété conjointe et les revenus locatifs
Lorsque des époux ou des partenaires civils sont copropriétaires d'un bien locatif en Écosse, la répartition de la propriété effective peut avoir une incidence sur l'imposition des revenus locatifs. Un acte de fiducie peut s'avérer pertinent dans certains cas.
Sociétés d'investissement familiales et patrimoine immobilier
Une société d'investissement familiale pourrait être une bonne option pour un propriétaire qui souhaite léguer une plus grande partie de son patrimoine immobilier à sa famille tout en conservant le contrôle de ses investissements.
Avez-vous omis de déclarer des revenus locatifs dans votre déclaration de revenus ?
La campagne « Let Property » du HMRC peut aider les propriétaires qui doivent déclarer leurs revenus locatifs antérieurs. Découvrez comment fonctionne la procédure et pourquoi il est généralement préférable de se manifester volontairement.
Le calculateur et les commentaires ci-dessous sont fournis à titre purement informatif. Veuillez noter que ces informations peuvent être obsolètes ou incomplètes et qu'elles peuvent ne s'appliquer qu'à certains types de biens immobiliers résidentiels au Royaume-Uni. Elles ne constituent en aucun cas un conseil.
Impôt foncier au Royaume-Uni
Calculateur d'impôt sur les gains en capital
Estimez votre impôt sur les plus-values lors de la vente d'un bien immobilier au Royaume-Uni
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Incluez les droits d'enregistrement, les frais de notaire et d'agence immobilière, ainsi que les travaux d'amélioration importants tels qu'une extension. N'incluez pas les intérêts hypothécaires, les frais de fonctionnement ni les réparations courantes.
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Il s'agit de votre prix de vente moins votre prix d'achat moins les frais mentionnés ci-dessus. Ce montant est calculé avant déduction de l'exonération pour résidence principale, du montant annuel exonéré et de toute autre allocation.
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Le copropriétaire détient le reste 50%.
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Il s'agit de votre revenu après déduction de l'abattement personnel, et non de votre revenu total. Ce calcul détermine la part de votre gain qui sera imposée à 18 % plutôt qu'à 24 %.
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Impôt total sur les gains en capital dû
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Délai de déclaration de 60 jours : si l’impôt sur les plus-values immobilières est dû sur un bien résidentiel situé au Royaume-Uni, vous devez déclarer la vente et payer l’impôt dû au HMRC dans les 60 jours suivant la finalisation de la vente, en utilisant le service dédié du HMRC relatif à l’impôt sur les plus-values immobilières au Royaume-Uni. Cette obligation s’applique même si vous remplissez également une déclaration de revenus. Tout dépassement de ce délai entraîne une pénalité initiale de 100 £, majorée de pénalités journalières et semestrielles, ainsi que d’intérêts en cas de retard persistant. Les non-résidents du Royaume-Uni doivent déclarer chaque cession dans un délai de 60 jours, même si aucun impôt n’est dû.
Exonération pour résidence principale (simplifiée) : cette estimation prend en compte l’exonération pour les mois pendant lesquels vous avez occupé le logement à titre de résidence principale, plus 9 mois supplémentaires à la fin de votre période de propriété (36 mois si vous étiez en situation de handicap ou aviez été placé en établissement spécialisé). Elle ne tient pas compte d’autres périodes d’occupation présumée, telles que les périodes de travail à l’extérieur, l’exonération pour location ou l’utilisation professionnelle d’une partie du logement. Si l’une de ces situations s’applique, l’exonération due et l’impôt à payer peuvent différer de cette estimation.
Veuillez noter : ce calculateur est conçu pour les particuliers vendant un bien immobilier résidentiel au Royaume-Uni, tel qu’un investissement locatif ou une résidence secondaire. Il ne s’applique pas aux sociétés à responsabilité limitée, aux fiducies, aux représentants successoraux, aux non-résidents britanniques ni aux biens à usage mixte (résidentiel et commercial). Les chiffres relatifs à la copropriété supposent que les revenus saisis appartiennent à chaque propriétaire nommé au prorata de sa part. En cas de copropriété, l’administration fiscale britannique (HMRC) examine la part de propriété effective, et non uniquement celle figurant sur les titres de propriété. Toute modification de cette répartition doit généralement faire l’objet d’un accord et être justifiée avant la vente. Les taux et abattements relatifs à l’impôt sur les plus-values sont identiques dans tout le Royaume-Uni, y compris en Écosse et au Pays de Galles, même si les tranches d’imposition sur le revenu diffèrent d’une nation à l’autre. Ce chiffre n’est qu’une estimation ; pour obtenir le détail complet du calcul, veuillez contacter votre conseiller.
Délai de déclaration de 60 jours :
Si la vente d'un bien immobilier résidentiel au Royaume-Uni est soumise à l'impôt sur les plus-values, vous devez la déclarer et payer l'impôt dû au HMRC dans les 60 jours suivant la finalisation de la vente, en utilisant le service dédié du HMRC relatif à l'impôt sur les plus-values immobilières au Royaume-Uni. Cette obligation s'applique même si vous remplissez également une déclaration de revenus. Tout dépassement de ce délai entraîne une pénalité initiale de 100 £, assortie de pénalités journalières et semestrielles, ainsi que d'intérêts en cas de retard persistant. Les non-résidents du Royaume-Uni doivent déclarer chaque cession dans un délai de 60 jours, même si aucun impôt n'est dû.
Veuillez noter:
Ce calculateur est conçu pour les particuliers vendant un bien immobilier résidentiel au Royaume-Uni, comme un investissement locatif. Il ne s'applique pas aux sociétés à responsabilité limitée, aux fiducies, aux représentants personnels, aux actifs situés au Royaume-Uni, aux non-résidents britanniques ni aux biens à usage mixte (résidentiel et commercial). Les chiffres relatifs à la copropriété supposent que chaque personne nommée détienne sa part de capital. En cas de copropriété, l'administration fiscale britannique (HMRC) examine la part de propriété effective, et non uniquement celle figurant sur les titres de propriété. Toute modification de cette répartition doit généralement faire l'objet d'un accord et être justifiée avant la vente. Les taux et abattements relatifs à l'impôt sur les plus-values sont identiques dans tout le Royaume-Uni, y compris en Écosse et au Pays de Galles, même si les tranches d'imposition sur le revenu diffèrent d'un pays à l'autre. Ce chiffre n'est qu'une estimation ; pour obtenir le détail complet du calcul, veuillez contacter votre conseiller.
Nos experts sont à votre disposition
Vous êtes propriétaire de votre bien locatif ? Nous réalisons votre déclaration d'impôts en 3 étapes simples à partir de 200 £ HT.
Vous utilisez une société à responsabilité limitée ? À partir de 590 £ HT, nous prenons en charge toute la comptabilité, le dépôt de vos comptes auprès du registre du commerce et des sociétés (Companies House) et du fisc (HMRC), et nous vous montrons comment obtenir jusqu'à 800 £ par gérant/actionnaire exonérés d'impôt.
Nous vous contacterons uniquement pour vous communiquer les dernières actualités et mises à jour susceptibles de vous intéresser. Vos informations ne seront en aucun cas divulguées à des tiers et vous pouvez vous désinscrire de notre base de données à tout moment.
LBTT et ADS sont des considérations distinctes
La LBTT est calculée selon les tranches d'imposition foncière résidentielle écossaises. L'ADS est une taxe distincte qui peut s'appliquer lors de l'acquisition d'un logement supplémentaire. Pour les propriétaires bailleurs, ces deux coûts doivent être intégrés au budget d'acquisition dès le départ.
Le fait qu'un bien immobilier soit destiné à un investissement ne détermine pas à lui seul son traitement fiscal. La propriété existante, les achats en copropriété, les couples, les participations dans d'autres biens immobiliers et l'ordre du déménagement peuvent influencer l'applicabilité du régime d'exonération de droits de mutation (ADS).
Considérez le cycle de vie complet de l'investissement
L'impôt sur les acquisitions ne représente qu'une partie de la situation d'un propriétaire. L'impôt sur les plus-values locatives, les frais financiers, les obligations de conformité et l'imposition d'une éventuelle vente ou cession doivent également être pris en compte dans la décision d'acquisition. Choisir une société uniquement pour une économie d'impôt perçue à l'acquisition peut conduire à une analyse incomplète.
L'ADS est une taxe écossaise distincte qui peut s'appliquer aux achats concernés lorsque l'acheteur possédera plus d'un logement après la finalisation de l'acquisition.
C'est souvent possible, mais le résultat dépend de la situation de l'acheteur, de ses droits de propriété et des détails de la transaction.
Un remboursement peut être accordé sous certaines conditions après la vente de la résidence principale précédente. Il convient de vérifier attentivement les conditions et les délais.
Non. L’Écosse utilise la LBTT, avec ses propres tranches, son supplément et ses règles. La SDLT s’applique en Angleterre et en Irlande du Nord.
Pour une vision plus claire des chiffres, consultez notre guide sur la taxe foncière pour les propriétaires en Écosse avant de faire votre offre.
Réglez votre déclaration de revenus de propriétaire
UKLandlordTax.co.uk est le nom commercial de Thandi Nicholls Ltd Accountants, dont le siège social est situé à Creative Industries Centre, Glaisher Drive, Wolverhampton WV10 9TG.
Immatriculée en Angleterre. Numéro d'immatriculation : 7319439. Directrice : SS Thandi BA
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