Wie viel Steuern muss ich auf meine Mieteinnahmen zahlen?

Einkommensteuer

Die Mieteinnahmen nach Abzug der zulässigen Ausgaben werden für Zwecke der Einkommensteuer vor den Einkünften aus Sparersparnissen und Dividenden zu Ihrem Einkommen hinzugerechnet.

Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam eine Immobilie besitzen, werden die Einkünfte zwischen Ihnen zu gleichen Teilen aufgeteilt (unabhängig davon, wie Sie die Einkünfte tatsächlich beziehen), es sei denn, Sie erhalten sie zu unterschiedlichen Anteilen und haben gegenüber der britischen Steuerbehörde (HMRC) eine entsprechende Wahl getroffen. Bitte beachten Sie, dass dies nicht rückwirkend möglich ist.

Die Höhe der von Ihnen zu zahlenden Steuern hängt von Ihren individuellen Umständen, der Art Ihres Einkommens und etwaigen von Ihnen in Anspruch genommenen Steuervergünstigungen ab.

Für einen Steuerzahler unter 65 Jahren, der keine weiteren Einkünfte oder Steuervergünstigungen hat, gelten auf seine/ihre Mieteinkünfte folgende Steuersätze:

Die Regierung hat im Haushaltsplan vom November 2025 angekündigt, dass die Steuersätze für Mieteinnahmen auf 22 % (Grundsteuersatz), 42 % (höherer Steuersatz) und 47 % (Zusatzsteuersatz) steigen werden. Die walisischen Einkommensteuersätze werden von der walisischen Regierung festgelegt, entsprechen aber derzeit denen in England und Nordirland. Die schottischen Einkommensteuersätze finden Sie unter: https://www.gov.scot/publications/scottish-income-tax-2022-2023/

Der persönliche Freibetrag wird um £1 für je £2 Einkommen über £100.000 gekürzt, was für das Jahr 2025/26 einen effektiven Steuersatz von 60 % für Einkommen zwischen £100.000 und £125.140 ergibt.

Einkünfte aus abhängiger Beschäftigung, selbstständiger Tätigkeit oder Renten werden vor den Mieteinnahmen vom persönlichen Freibetrag und den niedrigeren Steuersätzen abgezogen. Die Mieteinnahmen können dazu führen, dass andere Einkünfte dem höheren Steuersatz unterliegen. Die höheren und zusätzlichen Steuersätze für Dividenden sind anders.

Sozialversicherung

Normalerweise zahlen Sie keine Sozialversicherungsbeiträge, es sei denn, Sie vermieten im Rahmen Ihrer Geschäftstätigkeit überschüssige Unterkünfte und die erhaltenen Mieteinnahmen sind in Ihrem Geschäftsgewinn enthalten.

Steuergutschriften

Ihre Nettomieteinnahmen werden für die Steuergutschrift als sonstige Einkünfte behandelt. Die sonstigen Einkünfte von Ihnen und Ihrem Partner (falls Sie mit jemandem zusammenleben) werden addiert. Liegen sie unter 300 £, werden sie entweder mit null angesetzt oder um 300 £ reduziert.

Kindergeld

Für Personen mit einem Einkommen über 80.000 £ entspricht die Steuerbelastung der Höhe des Kindergeldes. Bei einem Einkommen zwischen 60.000 £ und 80.000 £ halbiert sich der Steuersatz für die Kindergeldabgabe (HICBC) und beträgt dann ein Prozent für je 200 £ Einkommen, die 60.000 £ übersteigen. Die Höhe des Kindergeldes bleibt von diesen Änderungen unberührt.

UKLandlordTax.co.uk ist der Handelsname von Thandi Nicholls Ltd Accountants. Eingetragener Firmensitz: Creative Industries Centre, Glaisher Drive, Wolverhampton WV10 9TG.

Eingetragen in England. Firmennummer 7319439. Geschäftsführerin: SS Thandi BA