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Considerando lo que ha estado sucediendo en el mundo últimamente, los cambios impositivos podrían no haber sido lo primero en lo que usted pensó el 6 de abril.
Pero el año fiscal 2020/21 trajo algunos cambios notables para los propietarios, que vale la pena conocer si está calculando cuánto ingreso obtendrá de la propiedad este año o si planea comprar o vender.
Estos incluyen cambios en el alivio que puede reclamar por su propiedad residencial, así como nuevos requisitos para el impuesto a las ganancias de capital y medidas de apoyo en respuesta a la crisis del coronavirus.
Aquí hay algunas cosas que quizás te hayas perdido.
Desde 2017, se ha reducido la desgravación fiscal que recibe por los costos financieros, como los intereses hipotecarios, de su propiedad residencial.
Si bien antes era posible deducir todos los costos financieros de los ingresos por alquiler antes de impuestos, este alivio ha sido reemplazado gradualmente por una reducción de impuestos a la tasa básica.
A partir del año fiscal 2020/21, ya no se puede deducir ningún importe de los gastos financieros de los ingresos. En su lugar, todos reciben un crédito fiscal del 20 % del importe de los intereses y gastos financieros incurridos (limitado al importe de las ganancias imponibles).
El cambio en este alivio, junto con otros cambios impositivos recientes para los propietarios de viviendas de alquiler, ha llevado a muchos a considerar constituir su negocio de alquiler.
Las sociedades limitadas no se ven afectadas por la reducción y aún pueden deducir los costos financieros calificados de sus ganancias antes de impuestos.
Existen varias ventajas y desventajas al alquilar su propiedad como una sociedad limitada, así que asegúrese de hablar con nosotros antes de tomar una decisión.
Hasta este año, si se pagaba impuesto sobre las ganancias de capital por la venta de una propiedad, se podía declarar y pagar como parte de la declaración de la renta, con vencimiento antes del 31 de enero del año fiscal siguiente. Desde abril de 2015, existe la obligación de declarar para los no residentes.
Desde el 6de abril de 2020, si debe pagar el Impuesto sobre las Ganancias de Capital, debe declarar la ganancia y pagar el impuesto dentro de los 30 días posteriores a la venta. Si tiene alguna duda sobre si debe pagar algún impuesto, es importante que realice el cálculo dentro de esos 30 días.
Si no es residente y vende una propiedad en el Reino Unido, igualmente deberá informar a HMRC dentro de este plazo de 30 días, incluso si no ha incurrido en ningún impuesto sobre las ganancias de capital.
Existen sanciones por presentación tardía si la declaración o el impuesto no se pagan dentro de los 30 días posteriores a la finalización de la venta.
El alivio para residencias privadas puede reducir la cantidad de impuesto a las ganancias de capital que debe pagar cuando vende una propiedad.
Recibirá un alivio completo durante los años que haya vivido en la casa, más un "período final" al final del tiempo en que fue propietario, independientemente de si vivió allí o no durante ese tiempo.
El período final solía ser de 18 meses, pero el 6de abril de 2020, se redujo a la mitad, a 9 meses, por lo que es posible que tenga que pagar más impuestos sobre las ganancias de capital cuando venda una propiedad.
Por ejemplo, supongamos que tiene una propiedad que ha sido suya durante 15 años y vivió allí durante nueve. Durante los seis años restantes, la alquiló.
Si la vendió en 2019/20, habría obtenido la exención por vivienda particular durante el tiempo que vivió allí, más 18 meses. Esto suma 10 años y 6 meses, o el 70 % del tiempo total de su propiedad.
El 30% restante sería su ganancia imponible, aunque las primeras £12,300 de esa ganancia están libres de impuestos en 2020/21.
si lo vende después del 5de abril de 2020, su exención del período final se reduciría a 9 años y 9 meses, o el 65% del tiempo que lo tuvo, por lo que un 5% adicional de su ganancia está sujeto al impuesto a las ganancias de capital.
Como el impuesto a las ganancias de capital se cobra al 28% sobre la propiedad residencial, es fácil ver cómo ese porcentaje adicional se suma a su factura de impuestos.
El programa Lettings Relief solía ofrecer alivio de impuestos a las ganancias de capital si vendías una propiedad que había sido tu residencia principal en un momento y la alquilabas en otro momento.
Para las enajenaciones realizadas después del 6de abril de 2020, el alivio de alquileres ya no está disponible a menos que haya vivido en su casa al mismo tiempo que sus inquilinos.
Si ha vivido en la propiedad al mismo tiempo que los inquilinos, el alivio de alquiler se limita al menor de los siguientes montos:
Para determinar el monto de la desgravación por alquiler al que podría tener derecho, calculamos la proporción de su vivienda en la que vivió y aplicamos la desgravación por vivienda particular a esta parte de la ganancia. Posteriormente, puede solicitar la desgravación por alquiler para la parte de la propiedad en la que vivió su inquilino.
Desde marzo, se han implementado varios planes para ayudar a las personas y las empresas a lidiar con el impacto financiero del bloqueo por el coronavirus.
Muchos propietarios habrían tenido que realizar su segundo pago a cuenta del impuesto de autoevaluación el 31 de julio de 2020, pero este se puede diferir hasta el 31 de enero de 2021 si actualmente no puede pagarlo.
Lamentablemente, los propietarios no califican para el plan de apoyo a los ingresos de los trabajadores autónomos ya que las ganancias del alquiler se clasifican como ingresos de inversión, no ingresos comerciales.
Si dirige una empresa de alquiler y se paga un salario, es posible que pueda recibir algún tipo de apoyo en virtud del plan de retención de empleo por coronavirus.
Si le preocupa cómo los cambios impositivos de este año podrían afectarle, UK Landlord Tax está de su lado.
Podemos informarle sobre los últimos avances en materia de impuestos a la propiedad y ayudarle a planificar sus finanzas en torno a ellos.
Póngase en contacto con nosotros en el 0800 907 8633, a través de tax@fixedfeetr.com o mediante nuestro formulario de contacto en línea para obtener más información.
Si te ha gustado este artículo, ¿por qué no lees a continuación nuestra publicación sobre la declaración del impuesto sobre las ganancias de capital ?
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