Declaración de impuestos sobre las ganancias de capital, incluso si no hay nada que pagar

Algunos propietarios nos han preguntado si necesitan utilizar el nuevo sistema de informes digitales de HMRC para realizar una declaración de impuestos sobre las ganancias de capital, incluso si no hay nada que pagar.

Cuando se deshace de una propiedad para alquilar, debe tener en cuenta las implicaciones fiscales de las ganancias de capital y asegurarse de informar y pagar cualquier impuesto que adeude dentro de los 30 días posteriores a la venta.

Si se produce una pérdida o la ganancia está cubierta por la asignación anual del impuesto a las ganancias de capital (£12,300 en 2021/22, congelada hasta el 5 de abril de 2026) o por una exención, entonces no se requiere ningún informe ni divulgación si usted reside en el Reino Unido.

Los residentes fuera del Reino Unido deben presentar un informe, independientemente de si hay impuestos que pagar. Eso me parece sencillo y correcto.

Si alguien en HMRC le informa que no necesita divulgar información, obtenga eso por escrito, o al menos conserve un registro fechado de la conversación y el nombre del funcionario individual en caso de que lo cuestionen más adelante.

En realidad, vale la pena recordarlo como una buena regla para tratar con HMRC en general.

¿Existen desventajas al revelar información?

Sencillamente, no. Si no declara el impuesto sobre las ganancias de capital tras la venta de una propiedad para alquilar, recibirá una multa y tendrá que pagar intereses sobre cualquier impuesto sobre las ganancias de capital pendiente, así que no tiene sentido arriesgarse.

Sí, puede llevar un poco de tiempo y hay mucho papeleo involucrado con la venta de una de sus propiedades, pero esas no son razones válidas para evitar revelarlo.

Si bien siempre recomendamos ser metódico y reflexivo en sus tratos con HMRCy obtener nuestro asesoramiento sobre la marcha, la evidencia de apertura y buena fe probablemente le resultará útil a largo plazo.

La regla de los 30 días

Si completa la venta de una propiedad residencial de su cartera de compra para alquilar, cualquier impuesto a las ganancias de capital adeudado debe informarse y pagarse dentro de los 30 días posteriores a la finalización de la venta.

Si no informa a HMRC o a nosotros, como su contable, sobre cualquier obligación tributaria relacionada con las ganancias de capital dentro de los 30 días, se le aplicará una multa inicial de £100 por presentación tardía. Si lo deja pasar seis meses más, se le aplicarán multas adicionales de £300 o el 5% del impuesto adeudado (la cantidad que sea mayor), y la misma cantidad si se retrasa 12 meses.

Los no residentes tendrían que pagar la multa por presentación tardía incluso si no hay impuestos que pagar.

Esto aplica tanto a propietarios de viviendas del Reino Unido como de otros países que poseen segundas residencias, propiedades que no son su residencia principal y, obviamente, propiedades para alquilar. Por lo tanto, es fundamental conocer esta norma.

Cómo presentar una declaración de impuestos sobre las ganancias de capital

Una vez que tengamos todos los detalles de la venta de su propiedad, en UK Landlord Tax recopilamos toda la información antes de iniciar sesión en el portal de HMRC sobreel impuesto sobre las ganancias de capital en propiedades del Reino Unidopara declarar y pagar lo que se debe dentro de los 30 días posteriores a la finalización de la transacción.

Si no es residente en el Reino Unido a efectos fiscales y planea vender una propiedad en alquiler en el Reino Unido, se utiliza un servicio de pago diferente para informar las ventas de propiedades en el Reino Unido, también dentro de los 30 días posteriores a la venta.

Actualmente, las ventas de propiedades residenciales y comerciales o terrenos en el Reino Unido realizadas por no residentes en el Reino Unido deben declararse mediante este método, incluso si no hay que pagar impuesto sobre las ganancias de capital. Esto lo sabemos sin necesidad de aclaración alguna por parte de HMRC.

Las normas para las propiedades residenciales en el Reino Unido mantenidas en fideicomiso son similares a las de los residentes en el Reino Unido. Se aplica la misma regla de 30 días, pero en esta ocasión, iniciamos sesión en la cuenta de "Impuesto sobre las ganancias de capital de propiedades en el Reino Unido" con una referencia de contribuyente única diferente, emitida por el servicio de registro de fideicomisos.

Una vez que sepamos cuál es su ganancia y cuánto debe, le recomendamos utilizar el servicio de impuesto sobre las ganancias de capital en tiempo real de HMRC para liquidar su responsabilidad.

Cumplir con la fecha límite le garantiza no recibir una multa por pago tardío, y cuanto más adelantado esté con respecto a la fecha límite, mejor, en caso de que surjan preguntas.

Háganos saber si tiene alguna pregunta sobre las implicaciones fiscales de vender una de sus propiedades de compra para alquilar, aunque no tenemos miedo de decirle que estará perdiendo una gran inversión a largo plazo.

Podemos asesorarle sobre las posibles implicaciones fiscales antes de la venta y gestionar todas sus obligaciones una vez finalizada la transacción. Y no dudamos en contactar con HMRC si necesita más información.

Para obtener ayuda con la planificación del impuesto a las ganancias de capital para sus propiedades de alquiler, comuníquese con nosotros hoy al 0800 907 8633, a través de tax@fixedfeetr.com o mediante nuestro formulario de contacto en línea.

Si disfrutaste de este artículo sobre la declaración del impuesto a las ganancias de capital, ¿por qué no consulta nuestra publicación sobre cómo el impuesto a las ganancias de capital afecta a los no residentes del Reino Unido o la campaña de propiedades en alquiler?

Thandi Nicholls Ltd
Centro de Industrias Creativas
Glaisher Drive
Wolverhampton
West Midlands
WV10 9TG