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Las tasas actuales del impuesto a las ganancias de capital (CGT) son demasiado complejas y deberían estar alineadas con las del impuesto a la renta, según un nuevo informe de la Oficina para la Simplificación Tributaria (OTS): ¿qué podría significar esto para los propietarios?
El impuesto sobre la renta de las ganancias de capital ha sido un tema político durante años. Quienes poseen e invierten en propiedades lo consideran una carga punitiva. Otros, mientras tanto, ven una oportunidad para dirigir las subidas de impuestos a los más adinerados.
Dado que actualmente el Gobierno gasta libremente para apuntalar las empresas y la economía mientras continúa la crisis del coronavirus, ¿podría un aumento en el CGT ser una de las formas en que el Ministro de Hacienda pretende financiarlo?
Esperamos que nos presente un presupuesto completo la próxima primavera, alrededor de marzo, que establecerá el plan del Gobierno para cubrir la gigantesca deuda en la que ha incurrido durante 2020 como resultado de la pandemia.
Teniendo esto en mente, el momento en que se publicó el informe de la OTS tiene sentido:
La OTS fue fundada por el entonces ministro de Hacienda George Osborne, encargado de encontrar formas de hacer que el sistema tributario del Reino Unido fuera menos complicado.
En julio de 2020, Rishi Sunak pidió a la OTS que analizara el CGT en particular, diciendo:
Me gustaría que esta revisión identificara y asesorara sobre oportunidades para simplificar la tributación de las ganancias imponibles. En particular, me interesarían las propuestas de la OTS sobre el régimen de deducciones, exenciones, desgravaciones y el tratamiento de las pérdidas en el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT), así como las interacciones entre la tributación de las ganancias y otros tipos de ingresos
En el Reino Unido, el Impuesto sobre las Ganancias de Capital se aplica al 10% y al 20% para la mayoría de los activos imponibles, o al 18% y al 28% para propiedades residenciales que no sean residencias principales, incluidas las propiedades en alquiler.
Mientras tanto, el impuesto sobre la renta en Inglaterra, Irlanda del Norte y Gales se cobra al 20%, 40% y 45%, dependiendo de sus ganancias.
La OTS afirmó en su informe que…
La disparidad de tipos impositivos puede distorsionar la toma de decisiones empresariales y familiares, y crea un incentivo para que los contribuyentes organicen sus asuntos de forma que, efectivamente, recaractericen los ingresos como ganancias de capital. La mayoría de las ganancias se concentran en un número relativamente reducido de contribuyentes, quienes, además, suelen tener mayor flexibilidad en cuanto al momento de enajenar sus activos. Esto puede significar que pagan proporcionalmente menos impuestos sobre sus ingresos y ganancias totales que otros
Se sostiene que poner las tasas del CGT en línea con las tasas del impuesto sobre la renta podría generar £14 mil millones adicionales cada año para el Tesoro, lo que equivale a £70 mil millones en un período de cinco años.
La mayor parte de ese dinero extra, por supuesto, provendría de personas que poseen más de una propiedad, ya sean propietarios de segundas residencias, propietarios de Airbnb o propietarios de viviendas.
La OTS también ha sugerido reducir la asignación anual libre de impuestos CGT de £12,300, dando un ejemplo de un umbral de £5,000 como alternativa.
A ese nivel, el doble de personas terminarían pagando el Impuesto sobre Ganancias de Capital.
Primero lo primero: el Ministro de Hacienda no tiene por qué aceptar las sugerencias del informe. La decisión final es suya.
De hecho, la experiencia sugiere que si hay suficiente clamor –especialmente de la clase de gente cuyos votos su partido podría querer ganar en las próximas elecciones– probablemente los ignorará o llegará a un acuerdo.
Al mismo tiempo, sabemos que busca maneras de recuperar parte de los 210 000 millones de libras gastados en apoyo a la pandemia. Dado que el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) solo afecta a un número relativamente pequeño de contribuyentes —alrededor de un cuarto de millón de personas—, podría considerarse un blanco fácil.
Sin embargo, si el cambio se lleva a cabo, será un golpe significativo para los propietarios.
Incluso antes de la pandemia del coronavirus, el Gobierno había aumentado efectivamente el impuesto a los propietarios mediante:
Además, desde el 6 de abril de 2020, cualquier impuesto sobre las ganancias de capital (CGT, por sus siglas en inglés) que deba pagarse debe abonarse en un plazo de 30 días a partir de la finalización de la venta de una propiedad residencial.
Según los cambios propuestos, para los contribuyentes con tipo impositivo básico, el impuesto sobre las ganancias derivadas de la venta de propiedades en alquiler aumentaría del 18 % al 20 %. Puede que no lo parezca, pero es un gran aumento.
Sin embargo, los contribuyentes con tipos impositivos más altos realmente sentirán el impacto, ya que el impuesto sobre las ganancias por la venta de propiedades de inversión aumentará del 28% al 40%.
Y para los contribuyentes con una tasa adicional, la nueva tasa será del 45%, lo que potencialmente incrementará la factura del impuesto a las ganancias de capital en un 60% en los años futuros.
Lo único que podemos hacer ahora es esperar a ver qué decide el Ministro de Hacienda y, tal vez, si así lo desea, escribir a su diputado local.
No hace falta decir que estaremos siguiendo esto de cerca y os mantendremos informados.
Si el Ministro de Hacienda acepta las recomendaciones tal como están, estaremos disponibles para asesorar a los clientes del impuesto sobre propietarios del Reino Unido sobre sus opciones en el período previo a la entrada en vigor de las nuevas tasas.
En general, siempre hemos sido firmes defensores de resistir el impulso de vender. Las propiedades en alquiler siguen siendo una excelente inversión a largo plazo, y unas tasas más altas del Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) lo confirmarían aún más.
Hable con nosotros sobre el impuesto a las ganancias de capital y la venta de propiedades en alquiler al 0800 907 8633, a través de tax@fixedfeetr.com o mediante nuestro formulario de contacto en línea.
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