¿Cuánto impuesto pagaré sobre mis ingresos por alquiler?

Impuesto sobre la renta

Los ingresos por alquiler después de deducir los gastos permitidos se agregan a sus ingresos para fines del impuesto a la renta antes de los ingresos por ahorros y los ingresos por dividendos.

Si están casados ​​y son copropietarios de una propiedad, los ingresos se dividen equitativamente entre ustedes (independientemente de cómo los compartan), a menos que los reciban en partes diferentes y hayan solicitado la devolución del impuesto a la renta. Tengan en cuenta que esto no puede hacerse retroactivamente.

La cantidad de impuestos que pague dependerá de sus circunstancias individuales, el tipo de ingreso que reciba y cualquier desgravación fiscal que solicite.

Para un contribuyente que tenga menos de 65 años y no tenga otros ingresos o exenciones, las tasas de impuesto sobre sus ingresos de alquiler son las siguientes:

* El Gobierno anunció en el Presupuesto de noviembre de 2025 que, para los beneficios por alquiler, los tipos impositivos aumentan al 22 % (tipo básico), 42 % (tipo superior) y 47 % (tipo adicional). Los tipos del impuesto sobre la renta en Gales los fija el Gobierno galés, pero actualmente son los mismos que en Inglaterra e Irlanda del Norte. Los tipos del impuesto sobre la renta en Escocia pueden consultarse en: https://www.gov.scot/publications/scottish-income-tax-2022-2023/

La deducción personal se reduce a razón de 1 libra por cada 2 libras de ingresos que superen las 100.000 libras, lo que da como resultado un tipo efectivo del 60% sobre los ingresos comprendidos entre 100.000 y 125.140 libras para el ejercicio 2025/26.

Si tiene ingresos por empleo, trabajo por cuenta propia o pensiones, estos ingresos consumen la deducción personal y los tipos impositivos más bajos antes de los ingresos por alquiler. Los ingresos por alquiler pueden incluir otros ingresos en el tipo impositivo más alto. Los tipos impositivos más altos y adicionales sobre dividendos varían.

Seguro nacional

Normalmente, usted no paga contribuciones al seguro nacional a menos que alquile un alojamiento excedente en el curso de su actividad comercial y el alquiler recibido esté incluido en sus ganancias comerciales.

Créditos fiscales

Sus ingresos netos por alquiler se consideran otros ingresos a efectos del crédito fiscal. Los ingresos adicionales de usted y su pareja (si convive con usted) se acumulan y, si son inferiores a 300 £, estos ingresos se consideran cero o se deducen 300 £ del total de ingresos adicionales a efectos del crédito fiscal.

Subsidio por hijo

Para las personas con ingresos superiores a £80,000, el importe de la carga impositiva será igual al importe de la prestación por hijo. Para quienes tengan ingresos entre £60,000 y £80,000, la tasa del HICBC se reducirá a la mitad y será del 1% por cada £200 de ingresos que superen las £60,000. El importe de la prestación por hijo no se verá afectado por estos cambios.

UKLandlordTax.co.uk es el nombre comercial de Thandi Nicholls Ltd Accountants. Domicilio social: Creative Industries Centre, Glaisher Drive, Wolverhampton WV10 9TG.

Registrada en Inglaterra. Número de registro mercantil: 7319439. Director: SS Thandi BA