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Nous travaillons avec des propriétaires qui ont constitué leur entreprise immobilière en société, en gérant leurs déclarations d'impôt sur les sociétés et en leur offrant des conseils stratégiques en matière de planification fiscale.
Salut, je suis Simon.
Je suis directeur de UK Landlord Tax et moi-même propriétaire bailleur. L'immobilier représente un investissement particulièrement attractif grâce à son potentiel de générer des revenus, non seulement pour vous, mais aussi pour votre famille après votre décès. Les droits de succession peuvent amputer cet héritage, mais il existe des solutions pour en atténuer l'impact. Contactez-nous pour en savoir plus.
Les sociétés à responsabilité limitée (SARL) bénéficient d'un taux d'imposition sur les sociétés de seulement 19 % sur leurs bénéfices jusqu'à 50 000 £ . À compter du 1er avril 2023, les premiers 50 000 £ seront imposés à 19 %, les 200 000 £ suivants à 26,5 % et le solde à 25 % (à condition de ne contrôler qu'une seule société). À titre de comparaison, les taux d'imposition sur le revenu des personnes physiques s'échelonnent de 20 % à 45 %, avec un taux maximal de 40 %. En ne redistribuant pas les bénéfices, une SARL offre une plus grande flexibilité. Après paiement de l'impôt sur les sociétés, les bénéfices non distribués peuvent servir à rembourser des emprunts ou à constituer un apport pour l'acquisition de nouveaux biens immobiliers.
Une société à responsabilité limitée offre davantage de possibilités en matière de planification successorale. Comment ? En créant une société d'investissement familiale (FIC), nous vous garantissons la protection de votre patrimoine immobilier pour la génération suivante et votre lignée, tout en vous permettant de conserver la pleine maîtrise et l'accès aux revenus jusqu'à la fin de vos jours. Découvrez comment nous procédons ici.
Les intérêts hypothécaires bénéficient d'une exonération fiscale totale. C'est aujourd'hui l'une des principales raisons pour lesquelles les contribuables imposés aux taux les plus élevés optent pour le statut de société à responsabilité limitée.
Grâce à une stratégie adaptée, nous pouvons aider une famille avec un enfant à percevoir jusqu'à 18 500 £ de revenus nets d'impôt par an. En combinant l'abattement fiscal sur les dividendes de 2 000 £ par enfant et l'abattement personnel de ce dernier, il est avantageux de consulter un conseiller spécialisé en fiscalité immobilière comme le nôtre.
Nous ne sommes ni trop grands, ni trop petits. Vous bénéficierez ainsi d'un expert-comptable dédié à la fiscalité immobilière pour vous accompagner tout au long de votre parcours d'acquisition. Côté honoraires, sachez que nous sommes parmi les plus compétitifs du marché. Alors, si vous avez déjà consulté un autre cabinet, n'hésitez pas à nous contacter et à comparer nos offres avant de prendre toute autre décision.
Les sociétés à responsabilité limitée doivent déclarer l'impôt sur les sociétés auprès du HMRC et déposer leurs comptes auprès de Companies House. Nous pouvons nous en charger pour vous, en simplifiant au maximum le processus. Nous vous aiderons à remplir correctement vos déclarations et à les déposer dans les délais, afin que vous puissiez vous concentrer sur la réussite et la croissance de votre entreprise.
Des questions de suivi aux enquêtes approfondies, nous serons là pour gérer les échanges avec l'administration fiscale, en parlant leur langage afin que tout se déroule le plus facilement possible.
Grâce à une planification fiscale stratégique et à une expertise de plusieurs années en matière de taxe immobilière, nous identifierons et obtiendrons tous les allégements fiscaux auxquels votre entreprise immobilière a droit. Même si les calculs sont complexes et les démarches administratives délicates. Moins vous paierez d'impôts, plus vous pourrez réinvestir dans le développement de votre patrimoine.
Pour une société à responsabilité limitée, nos honoraires fixes s'élèvent à seulement 590 £ HT pour l'établissement des comptes annuels et la mise en conformité fiscale. Si vous possédez plusieurs biens immobiliers, n'hésitez pas à nous contacter.
Frais d'installation
Création d'une société à responsabilité limitée (standard) – à partir de 175 £ HT
Création d'une société d'investissement familiale – Contactez-nous pour obtenir un devis
Si vous êtes imposable à un taux marginal élevé et que vous possédez un bien immobilier à votre nom, vous paierez un impôt sur le revenu de 40 % (ou plus) sur vos revenus locatifs. En détenant le bien par le biais d'une société à responsabilité limitée (SARL), ces mêmes revenus sont imposés à 19 %. L'impôt ainsi économisé peut être conservé par la société et utilisé pour rembourser d'éventuels prêts hypothécaires ou constituer un apport pour l'acquisition d'un autre bien immobilier.
En tant que contribuable à taux d'imposition élevé, vous ne bénéficiez plus d'une déduction fiscale intégrale sur les intérêts d'emprunt hypothécaire des biens détenus à votre nom. Cette déduction est limitée à 20 %. Une société, quant à elle, conserve l'intégralité de la déduction fiscale.
Actuellement, vous pouvez également retirer jusqu'à 2000 £ de dividendes exonérés d'impôt d'une société à responsabilité limitée.
En tant que contribuable à taux d'imposition élevé (à condition que votre revenu total soit inférieur à 150 000 £), vous pourriez également recevoir jusqu'à 500 £ d'intérêts exonérés d'impôt de votre entreprise pour les prêts/dépôts que vous lui avez versés pour l'achat d'un bien immobilier.
Oui, mais vous devez être très prudent avant de procéder. Un transfert est considéré comme une vente à la valeur marchande par le HMRC (administration fiscale britannique) ; vous devez donc tenir compte des points suivants :
Quels sont les frais supplémentaires liés au remboursement d'un prêt hypothécaire d'entreprise ? Outre les frais financiers, les prêts aux sociétés à responsabilité limitée peuvent s'avérer plus coûteux.
Des droits d'enregistrement seront-ils à payer ? Si la valeur du bien dépasse 40 000 £, la surtaxe de 3 % s'applique. Le taux normal de droits de mutation immobilière (SDLT) sera également applicable.
Y aura-t-il une imposition sur les plus-values ?
La combinaison de ces trois facteurs pourrait s'avérer très coûteuse et nous vous conseillons de ne pas entreprendre cette démarche sans avoir consulté un professionnel.
Bien qu'un transfert puisse s'avérer coûteux, l'achat d'un bien immobilier dès le départ est généralement plus avantageux.
En tant qu'actionnaire/directeur de votre société immobilière, vous pouvez retirer des fonds comme suit :
Versez des dividendes sur vos bénéfices après impôt. Les premiers 2 000 £ sont exonérés d’impôt si vous ne percevez aucun autre revenu de dividendes
Versez-vous un salaire. Si vous n'avez pas d'autres revenus, vous pouvez envisager de vous verser un salaire. Toutefois, ce salaire devra être justifié pour être déductible de l'impôt sur les sociétés. Si un agent immobilier gère vos biens, il sera probablement difficile de justifier le versement d'un salaire.
Remboursez un prêt que vous avez consenti à l'entreprise. Ce remboursement serait exonéré d'impôt.
Percevez des intérêts sur les prêts/sommes qui vous sont dues par l'entreprise. 1 000 £ exonérés d'impôt pour les contribuables imposés au taux de base et 500 £ pour les contribuables imposés au taux supérieur (revenus jusqu'à 150 000 £).
Oui. Depuis avril 2015, le nombre de prêts hypothécaires pour les sociétés à responsabilité limitée et le nombre de prêteurs n'ont cessé d'augmenter et continuent de croître. Cependant, les taux d'intérêt appliqués à un prêt hypothécaire pour une société à responsabilité limitée restent comparativement plus élevés que ceux appliqués aux emprunts contractés par un particulier. Certains prêteurs appliquent toutefois désormais le même taux à tous.
Le compte courant d'associé (CCA) permet de suivre toutes les sommes empruntées ou prêtées à l'entreprise. Si l'entreprise emprunte plus d'argent à ses associés qu'elle ne lui en prête compte est créditeur. Il est déconseillé d'emprunter de l'argent à son entreprise, car cela peut entraîner diverses obligations fiscales.
Oui. Si vous avez prêté de l'argent à l'entreprise à titre d'acompte ou pour tout autre motif, vous êtes en droit de lui facturer un taux d'intérêt commercial. Les contribuables imposés au taux supérieur peuvent bénéficier d'un abattement fiscal annuel de 500 £ et ceux imposés au taux de base de 1 000 £.
Une société à responsabilité limitée (SARL) présente des avantages en matière de droits de succession. La création d'une société d'investissement familiale (FIC) permet de réduire les droits de succession futurs. Concrètement, une SARL est constituée avec deux catégories d'actions : les actions A et les actions B. Vous détenez les actions A, qui vous donnent droit aux dividendes et aux droits de vote.
Les actions B donnent droit à l'intégralité de la croissance future. Elles permettent ainsi de céder de la valeur tout en conservant le contrôle grâce à leur participation au conseil d'administration.
Toute plus-value réalisée sur ces investissements sera en grande partie exclue du patrimoine des particuliers aux fins de l'impôt sur les successions.
La mise en place de ce type de montage fiscal peut s'avérer complexe ; il est donc conseillé de consulter un conseiller professionnel possédant les connaissances et l'expertise nécessaires en la matière. Pour plus d'informations, veuillez consulter les ressources suivantes… Ou contactez-nous pour discuter de votre situation.
SPV – Véhicule à usage spécial
Une SPV est un terme générique désignant toute entité choisie à des fins spécifiques. Une SPV peut être une société à responsabilité limitée, une LLP ou une société en nom collectif.
Les sociétés à responsabilité limitée peuvent être des sociétés à vocation spécifique (SPV), et de nombreux prêteurs exigent la création d'une société à responsabilité limitée (SPV) lors de l'achat d'un bien immobilier par le biais d'une société.
Les sociétés à responsabilité limitée sont soumises à l'impôt sur les sociétés au taux de 19 % sur leurs bénéfices. À compter du 1er avril 2023, le gouvernement a proposé que les premiers 50 000 £ soient imposés à 19 %, les 200 000 £ suivants à 26,5 % et le solde à 25 %. Lorsque plusieurs sociétés sont sous contrôle commun, les tranches d'imposition sont réparties équitablement entre elles.
Oui. Au cours de l'année fiscale actuelle, un actionnaire d'une société à responsabilité limitée peut normalement percevoir jusqu'à 2 000 £ de dividendes exonérés d'impôt.
L'immatriculation à la TVA n'est pas automatique pour une société à responsabilité limitée. Toutefois, elle devient obligatoire si son chiffre d'affaires annuel dépasse le seuil d'assujettissement, actuellement fixé à 90 000 £ à compter du 1er avril 2024 (exercice fiscal 2023/24). Une fois immatriculée, la société doit facturer la TVA sur ses opérations imposables et soumettre régulièrement ses déclarations de TVA à l'administration fiscale britannique (HMRC). Il est important de noter que l'immatriculation à la TVA présente certains avantages et points à prendre en compte pour les sociétés à responsabilité limitée ; il est donc conseillé de consulter un expert afin de déterminer la solution la plus adaptée à votre situation.
Créer une société à responsabilité limitée peut être une solution adaptée à votre situation, ou non. Explorez vos options avec l'un des membres de l'équipe UK Landlord Team et bénéficiez d'un accompagnement, de conseils et d'un regard extérieur pour vous aider à prendre la bonne décision et à optimiser votre situation fiscale.
Les personnes qui possèdent déjà plusieurs biens locatifs décident souvent de se constituer en société pour optimiser la gestion de leurs revenus. Nous vous accompagnons dans toutes vos démarches, des obligations légales comme les déclarations de TVA aux conseils sur le choix entre salaire et dividendes.
Grâce à une analyse pointue et une planification fiscale judicieuse, nous pouvons probablement vous aider à réduire immédiatement votre impôt sur les sociétés. Des allégements fiscaux non réclamés aux abattements négligés, nous mettrons tout en œuvre pour vous faire économiser de l'argent.
« Je suis propriétaire bailleur au Royaume-Uni et j'ai sollicité les conseils de UK Landlord Tax concernant la structuration de ma société à responsabilité limitée et la création d'une société d'investissement familial (FIC). Les conseils de Manjinder sur ce sujet se sont avérés précieux. UK Landlord Tax a été extrêmement réactif, généreux de son temps et d'une grande précision dans ses conseils. Une expérience rarissime dans le monde des affaires actuel. Manjinder a pu m'expliquer en détail les implications de la citoyenneté américaine de mes enfants concernant la FIC, ce qui a été un atout considérable. Le rapport qualité-prix est excellent. Merci. »
Via FreeIndex
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