Un asesor fiscal ahorra a un contribuyente con la mayor carga fiscal £15.600 al año

El alquiler con opción a compra consiste en alquilar una propiedad a un tercero, quien a su vez la alquila a inquilinos. Este acuerdo tiene ventajas y desventajas, pero como asesor fiscal, nos centramos en el ahorro fiscal que se podría obtener.

Este es un caso real pero, por supuesto, he utilizado nombres ficticios

La Srta. Gibbs tiene 56 años y es una contribuyente con un alto nivel de ingresos, con ingresos PAYE superiores a 150.000 libras. Es propietaria de dos propiedades: una en la que vive y la otra que tiene alquilada. La propiedad en el centro de Londres acaba de ser revisada y ahora está alquilada a 1.700 libras semanales. ¡Sí, semanales!

Excelentes noticias para la señorita Gibbs. Pero, lamentablemente, con un tipo impositivo del 45% y la pérdida de la desgravación fiscal sobre los intereses hipotecarios, la situación es tal que, con unos ingresos anuales de 88.400 libras, la factura fiscal asciende a 32.700 libras. Tras descontar 5.600 libras en gastos generales y el 20% de deducción sobre los intereses hipotecarios de 22.800 libras, sus ingresos netos son de tan solo 27.300 libras.

La Srta. Gibbs no busca comprar otra propiedad. No tiene hijos y no le preocupa demasiado el impuesto de sucesiones. Además, tiene la intención de jubilarse en los próximos 4 o 5 años. Su contable actual le sugirió transferir la propiedad a una sociedad de responsabilidad limitada. Es una opción, pero muy cara. Con un valor de mercado de 2,6 millones de libras, los costes del impuesto sobre la renta de sociedades (SDLT) y el impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) la descartan. También mencionó algo sobre una escritura de fideicomiso para ceder el derecho de usufructo a la sociedad. Tras una investigación más exhaustiva, se hizo evidente que es probable que estos acuerdos sean impugnados en el futuro por su compañía hipotecaria y, muy probablemente, por la Agencia Tributaria (HMRC).

Muy frustrada, nos contactó para ver si podíamos ayudarla. Le advertimos enfáticamente sobre el uso de un contrato de fideicomiso y la remitimos a la jurisprudencia reciente que ha endurecido la legislación contra este tipo de prácticas. Consulte el caso del Proyecto Azul. Nuestro consejo fue claro y directo: no lo haga.

Le sugerí una opción de alquiler por alquiler. Bajo este acuerdo, la Srta. Gibbs constituiría una sociedad limitada y acordaría con ella un alquiler para la propiedad. Sugerimos una renta de 22.800 libras para cubrir los intereses de su hipoteca. La sociedad alquilaría la propiedad a los inquilinos y cobraría todos los alquileres y gastos generales.

Los impuestos de la señorita Gibbs se redujeron en £15.600 y ahora ha conservado un ingreso de £42.900.

Por supuesto, necesita consultar con su compañía hipotecaria y reestructurar los contratos de arrendamiento, pero aparte de eso, su situación fiscal podría mejorar considerablemente. La Srta. Gibbs pretende retener los ingresos netos de la empresa hasta su jubilación y retirarlos primero en lugar de su pensión, obteniendo así el dinero como contribuyente con tipo impositivo básico. Esto incrementará aún más sus ahorros fiscales.

Como era de esperar, la señorita Gibbs ahora es clienta. Se mostró optimista respecto a su experiencia y la comparó con necesitar una cirugía cardíaca pero acudir al médico de cabecera con la esperanza de que pudiera ayudarla. Contar con el asesor fiscal adecuado es crucial y podría ahorrarle miles de libras. Hable con uno de nuestros asesores fiscales especializados en propiedades ahora mismo llamando al 0800 907 8633, escribiendo a tax@fixedfeetr.com o en línea.

Si te ha gustado esta publicación, ¿por qué no lees nuestra próxima publicación sobre la compra de una propiedad a través de una sociedad limitada o nuestra guía sobre la deducción de propiedad?

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