Registro de Entidades Extranjeras: Orientación y Preguntas Frecuentes

El Registro de Entidades Extranjeras es una medida destinada a mejorar la transparencia de la propiedad inmobiliaria en muchos países. Su objetivo principal es prevenir el blanqueo de capitales, la evasión fiscal y los flujos financieros ilícitos a través de activos inmobiliarios propiedad de entidades extranjeras.

¿Por qué debería importarle a los propietarios el Registro de Entidades Extranjeras?

Hay varias razones por las que los propietarios, especialmente aquellos con vínculos internacionales, deberían preocuparse por dichos registros:

Cumplimiento legal : Tanto los arrendadores como los propietarios probablemente tengan la obligación legal de declarar sus estructuras de propiedad y beneficiarios finales. El incumplimiento puede resultar en multas, sanciones o incluso cargos penales.

Transparencia y reputación: Al brindar claridad sobre la propiedad, los propietarios pueden demostrar transparencia y un comportamiento ético. Esto puede tener un impacto positivo en su reputación ante inquilinos, inversores y el público en general.

Implicaciones Tributarias: Una de las razones detrás de la introducción del registro es garantizar el pago correcto de los impuestos sobre la propiedad. Al cumplir con el registro, los propietarios pueden evitar complicaciones fiscales, sanciones o acusaciones de evasión.

Debida diligencia mejorada: Si un arrendador participa en transacciones con entidades extranjeras, conocer y comprender el Registro puede facilitar la realización de las comprobaciones de debida diligencia. Esto puede ser beneficioso al intentar evaluar la legitimidad o reputación de posibles socios comerciales o compradores.

Examen de las instituciones financieras: Los bancos y otras instituciones financieras son cada vez más rigurosos en sus procesos de diligencia debida. A menudo exigen claridad sobre la titularidad de las propiedades, especialmente al prestar dinero o realizar transacciones importantes. Cumplir con el Registro de Entidades Extranjeras puede facilitar las relaciones con estas instituciones.

Compraventas futuras: La transparencia que ofrece el registro puede facilitar las futuras compras o ventas de propiedades. Tanto compradores como vendedores podrían confiar más en las transacciones donde la propiedad está clara y verificada.

¿Qué es una entidad extranjera?

Una entidad extranjera generalmente se refiere a una empresa, sociedad colectiva, fideicomiso u otra entidad legal constituida, registrada o con sede fuera de la jurisdicción de un país en particular. En el contexto de la propiedad inmobiliaria y el debate sobre el Registro de Entidades Extranjeras, una "entidad extranjera" suele referirse a una entidad registrada fuera del país donde se ubica la propiedad, pero que posee bienes inmuebles o propiedades dentro de dicho país.

Por ejemplo, si una empresa está registrada en las Islas Vírgenes Británicas (BVI) pero posee propiedades en el Reino Unido, esa empresa sería considerada una “entidad extranjera” desde la perspectiva del Reino Unido.

Los detalles, las definiciones y las implicaciones pueden variar según los marcos legales y regulatorios específicos de cada país. Sin embargo, el denominador común es que la entidad se reconoce como una entidad jurídica independiente de sus propietarios y opera fuera de la jurisdicción en cuestión.

¿Qué es un patrimonio calificado?

En el contexto de los debates en torno al Registro de Entidades Extranjeras, un “patrimonio calificado” generalmente se refiere a tipos específicos de intereses de propiedad que requerirían que una entidad extranjera registre su propiedad efectiva. 

Los principales tipos de patrimonios calificados en este contexto son:

• Fincas de propiedad absoluta
• Fincas en arrendamiento con un plazo de arrendamiento concedido originalmente por más de 21 años.
• Cuando una entidad extranjera posee un patrimonio que cumple los requisitos en el Reino Unido, generalmente se le exige que revele información sobre sus beneficiarios finales. Esta información se publica en el Registro de Entidades Extranjeras. El objetivo de estas medidas es disuadir las actividades financieras ilícitas y brindar mayor transparencia en la propiedad inmobiliaria.

¿Qué es un beneficiario efectivo?

Un "beneficiario efectivo" se refiere a una persona o entidad que disfruta de los beneficios de la propiedad, aunque la titularidad de algún tipo de propiedad esté a nombre de otro. Generalmente, se refiere a la persona o entidad real que se beneficia de, controla o influye en la entidad en cuestión. 

¿Qué deben hacer los propietarios respecto al Registro de Entidades Extranjeras?

Si los propietarios están vinculados a entidades extranjeras o son ellos mismos entidades extranjeras y poseen, o tienen intención de adquirir, propiedades en el Reino Unido, esto es lo que normalmente deben hacer:

Registro: Si una entidad extranjera adquiere o ya posee una propiedad en el Reino Unido, deberá inscribirse en el Registro de Entidades Extranjeras. Este registro debe incluir información sobre los beneficiarios finales de la entidad.

Actualización de la información: Las entidades deben actualizar su información en el registro anualmente o cuando haya cambios en la propiedad efectiva.

Obtener un Número de Registro: Tras el registro, la entidad extranjera recibirá un número de registro único. Este número es esencial para las transacciones inmobiliarias, ya que debe presentarse durante cualquier proceso de transferencia de título.

Restricción a las transacciones inmobiliarias: Si una entidad extranjera no se registra, se le restringirá la venta, el arrendamiento por un plazo superior a siete años o la prestación de la propiedad como garantía de un préstamo. Esta restricción solo podrá levantarse tras registrarse y proporcionar la información necesaria sobre la titularidad efectiva.

Sanciones: El incumplimiento de los requisitos de registro o proporcionar información falsa puede resultar en multas sustanciales y, en algunos casos, prisión.

Debida diligencia: Los propietarios vinculados a entidades extranjeras deben asegurarse de comprender el alcance y los detalles de la propiedad que poseen, especialmente si existen estructuras de propiedad complejas. Esto facilitará la entrega de información precisa al registro.

Busque asesoramiento legal: teniendo en cuenta las implicaciones legales y las posibles sanciones por incumplimiento, sería prudente que los propietarios busquen asesoramiento profesional para asegurarse de cumplir con todos los requisitos del Registro de Entidades Extranjeras.

Es fundamental que los propietarios comprendan que el objetivo principal de este registro es aportar transparencia al mercado inmobiliario del Reino Unido. Si bien puede añadir más trámites burocráticos para las entidades extranjeras, es un paso crucial en la lucha contra las actividades financieras ilícitas.  

¿El régimen ROE es el mismo que el régimen PSC?

No, el régimen ROE (Registro de Entidades Extranjeras) y el régimen PSC (Personas con Control Significativo) no son lo mismo, pero comparten similitudes en su objetivo de aumentar la transparencia en la propiedad y el control de empresas y propiedades. Ambas son iniciativas con sede en el Reino Unido y, si bien tienen marcos operativos y aplicaciones distintos, coinciden en su objetivo general de combatir delitos financieros como el blanqueo de capitales y la evasión fiscal.

He aquí una breve descripción de ambos regímenes:

Régimen de PSC (Personas con Control Significativo):

• Introducido por el gobierno del Reino Unido en abril de 2016.
• Requiere que las empresas del Reino Unido y las LLP (sociedades de responsabilidad limitada) identifiquen y registren a las personas que tienen un control significativo sobre ellas.
• Las empresas y LLP deben mantener un registro de PSC y presentarlo en Companies House.
• Una PSC es generalmente alguien que posee más del 25% de las acciones o derechos de voto en una empresa, tiene el derecho de nombrar o destituir a la mayoría de la junta o, de otro modo, ejerce influencia o control significativo.
• El objetivo es aumentar la transparencia en las empresas y LLP del Reino Unido para comprender quién posee o controla realmente estas entidades.

Régimen ROE (Registro de Entidades en el Exterior):

• Su objetivo es aumentar la transparencia en el mercado inmobiliario del Reino Unido mediante la identificación de los propietarios beneficiarios de propiedades del Reino Unido propiedad de entidades extranjeras.
• Las entidades extranjeras que poseen o tienen la intención de comprar propiedades en el Reino Unido deben registrarse y proporcionar detalles sobre sus propietarios beneficiarios.
• El objetivo es disuadir el lavado de dinero, la evasión fiscal y los flujos financieros ilícitos a través de activos inmobiliarios propiedad de entidades extranjeras.
• Si bien ambos regímenes tienen alcances diferentes (el PSC se centra en la propiedad de empresas y LLP, y el ROE en la propiedad propiedad de entidades extranjeras), ambos cumplen la función de arrojar luz sobre la naturaleza a menudo opaca de la propiedad de empresas y propiedades. 

Si alguien está involucrado en negocios o propiedades en el Reino Unido, debe estar familiarizado con ambos regímenes para garantizar el cumplimiento y evitar posibles sanciones.

Como OE, ¿puedo vender todas las propiedades del Reino Unido que poseo antes del 31 de enero de 2023 y evitar tener que hacer nada?

Si está pensando en vender todas las propiedades del Reino Unido propiedad de una entidad extranjera (OE) antes de una fecha determinada para evitar el registro o cualquier obligación relacionada, entran en juego algunas consideraciones:

Obligaciones existentes: incluso si vende la propiedad antes de que la legislación entre en pleno vigor, puede haber disposiciones retroactivas u otras regulaciones que aún requieran divulgaciones o informes de las OE que poseían propiedades en el Reino Unido dentro de un período de tiempo específico previo a la fecha de entrada en vigor.

Tiempos de transacción: Vender una propiedad no siempre es un proceso rápido. Entre encontrar un comprador, negociar las condiciones, realizar las inspecciones de la propiedad y ultimar los detalles legales, las transacciones inmobiliarias a veces pueden tardar más de lo previsto. Es prudente tener en cuenta estos posibles retrasos.

Implicaciones legales y financieras: Vender una propiedad, especialmente si se hace con prisa, puede tener importantes implicaciones legales y financieras. Deberá considerar las implicaciones fiscales, las posibles pérdidas por una venta apresurada y los costos legales.

Busque asesoramiento de expertos: las complejidades de la propiedad inmobiliaria por parte de empresas originales y la naturaleza cambiante de las regulaciones relacionadas hacen que sea imperativo consultar con profesionales financieros familiarizados con la legislación de propiedad del Reino Unido y los próximos cambios.

En resumen, si bien vender su propiedad antes de la entrada en vigor de las nuevas regulaciones puede parecer una forma sencilla de evitar el cumplimiento, la realidad podría ser más compleja. Es fundamental estar completamente informado y tomar las medidas que beneficien a largo plazo a la entidad extranjera.

Si tiene más consultas sobre este tema, comuníquese con nosotros al 01902 711370 o envíe un correo electrónico a enquiries@uklandlordtax.co.uk si tiene alguna pregunta o necesita nuestra asistencia experta.

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