Wie Sie Ihre Gewinne aus Ihrer GmbH entnehmen

Ihre GmbH ist eine von Ihnen rechtlich getrennte Person und benötigt daher ein eigenes Bankkonto.

Sie sollten nur dann Geld von der Firma abheben, wenn:

1. Gehalt gemäß Lohnsteuer/Sozialversicherungsbeiträgen
2. Dividenden
3. Kostenerstattung
4. Rückzahlung eines Guthabens auf Ihrem Direktorendarlehenskonto

Achten Sie darauf, dass das Darlehenskonto Ihres Geschäftsführers nicht überzogen wird

Wenn Ihr Geschäftsführerdarlehen zum Ende des Geschäftsjahres überzogen ist und nicht innerhalb von neun Monaten nach Geschäftsjahresende zurückgezahlt wird, fällt eine Steuerbelastung in Höhe von 32,5 % des überzogenen Betrags an. Das Konto muss ausgeglichen bleiben, da Maßnahmen gegen die missbräuchliche Verwendung von Geschäftsführerdarlehen bestehen, die nach Rückzahlung erneut in Anspruch genommen werden. Bei einer Überziehung von mehr als 10.000 £ fallen für Sie steuerpflichtige Darlehenszinsen an. Das Unternehmen muss Sozialversicherungsbeiträge (Klasse 1A) entrichten, und Sie müssen die Zinsen als Einkommen versteuern.

Ist Ihr Unternehmen ein Vermittler?

Wenn Sie über Ihre GmbH Dienstleistungen für einen Kunden erbringen, müssen Sie den Vertrag prüfen. Ab dem 6. April 2024 muss Ihr Kunde feststellen, ob Ihr Unternehmen als Vermittler gilt, es sei denn, es handelt sich um ein kleines Unternehmen. Sie erhalten von Ihrem Kunden eine Mitteilung über die Feststellung Ihres Beschäftigungsstatus, aus der hervorgeht, ob er dies berücksichtigt. Werden Sie als Arbeitnehmer eingestuft, muss der Kunde Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge für Sie abführen, als wären Sie angestellt. Sie können der Feststellung widersprechen und müssen sich dazu an Ihren Kunden wenden. Auch wenn Ihr Kunde ein kleines Unternehmen ist, sind Sie weiterhin dafür verantwortlich, Ihren Beschäftigungsstatus zu klären und gegebenenfalls die IR35-Regelung anzuwenden. Bei einem Arbeitsvertrag findet IR35 Anwendung. Bei einem Dienstleistungsvertrag findet IR35 keine Anwendung. In manchen Fällen ist es schwierig, die Vertragsart zu bestimmen. Wenn IR35 Anwendung findet, müssen Sie eine Abgabe in Höhe der Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge zahlen, die auf 95 % Ihres Einkommens fällig gewesen wären. Wenn die IR35-Regelung Anwendung findet, empfehlen wir, ein volles Gehalt von mindestens 95 % des Einkommens zu zahlen.

Wie entnimmt man Geld aus seiner GmbH?

1. Gehalt:
Wenn das Unternehmen gemäß IR35 steuerpflichtig ist, sollte ein Gehalt gezahlt werden, und die Möglichkeit zur Dividendenausschüttung besteht kaum. Andernfalls sollte das Gehalt bis zur sekundären Beitragsbemessungsgrenze für die Sozialversicherung (derzeit 9.100 £) gezahlt werden, wenn Sie Einzelunternehmer sind, oder bis zur Einkommensteuerfreigrenze, wenn zwei oder mehr Mitarbeiter (einschließlich Ihnen selbst) beschäftigt sind, vorausgesetzt, das Unternehmen verfügt über ausreichende Mittel. Wenn Sie keine weiteren Einkünfte haben, sollten Sie mindestens über der unteren Verdienstgrenze (123 £ pro Woche ab dem 6. April 2024) liegen, um sicherzustellen, dass Sie Ihre Sozialversicherungsbeiträge für das Steuerjahr anrechnen lassen können.
Um ein Gehalt vom Unternehmen zu beziehen, müssen Sie sicherstellen, dass Sie ausreichend Arbeit leisten, damit das Unternehmen das von Ihnen angegebene Gehalt rechtfertigt.

2. Dividenden
: Sofern das Unternehmen nicht der IR35-Regelung unterliegt, sollten nach Abzug des oben genannten Gehalts Dividendenzahlungen in Betracht gezogen werden. Dividenden können nur ausgeschüttet werden, wenn das Unternehmen über ausreichend ausschüttungsfähige Gewinne verfügt. Die Steuersätze für Dividenden ab dem Steuerjahr 2024/25 betragen 0 % für Beträge bis zu 500 £. Auch der verbleibende persönliche Freibetrag wird mit 0 % besteuert. Dividenden, die diesen Betrag übersteigen, werden mit Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz wie folgt besteuert: Grundsteuersatz 8,75 %, höherer Steuersatz 33,75 % und Spitzensteuersatz 39,35 %.

3. Kostenerstattung
Wenn Ihnen im Namen des Unternehmens Kosten entstehen, sollten diese Ihnen erstattet werden, sofern sie ausschließlich und vollständig geschäftlichen Zwecken dienen.

4. Rückzahlung eines Guthabens auf Ihrem Geschäftsführerdarlehenskonto
Wenn Sie Gelder in das Unternehmen eingezahlt haben oder noch nicht abgehobene Dividenden oder Gehälter vorhanden sind, können diese ohne Gebühren abgehoben werden.

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