Steuerrechner für Grundstücks- und Gebäudetransaktionen zum Kauf zur Vermietung – Schottland
Nutzen Sie diesen Rechner, um die Grunderwerbsteuer (LBTT) für einen Immobilienkauf in Schottland zu schätzen. Schottland hat eigene Grundsteuerklassen und -regeln, die sich von der Grunderwerbsteuer (SDLT) und der walisischen Grunderwerbsteuer (LTT) unterscheiden.
Beim Kauf von Anlageimmobilien und Zweitwohnungen kann außerdem der Zuschlag für zusätzliche Wohneinheiten (ADS) anfallen. Verwenden Sie das Ergebnis als Budgetschätzung und lassen Sie sich anschließend bei einem Firmenkauf, Miteigentum, dem Erwerb einer Ersatzwohnung oder einer ungewöhnlichen Transaktion beraten.
Sie möchten eine Immobilie als Kapitalanlage kaufen?
Möchten Sie in schottische Immobilien investieren? Informieren Sie sich vor einer endgültigen Entscheidung über die schottische Grunderwerbsteuer (LBTT) und die schottische Einkommensteuer (ADS). Wir unterstützen Sie gerne dabei, die steuerlichen Auswirkungen Ihrer gesamten Vermietungsstrategie zu verstehen.
Die anfängliche Grunderwerbsteuer (LBTT) fällt beim Kauf einer Mietimmobilie in Schottland an; auch laufende Kosten spielen eine Rolle. Prüfen Sie, welche Kosten Sie unter Umständen von Ihren Mieteinnahmen abziehen können, um Ihren steuerpflichtigen Gewinn zu reduzieren.
Erläuterung des LBTT und des Zusatzwohnungszuschlags
Der Kauf eines Zweitwohnsitzes oder einer Kapitalanlageimmobilie in Schottland kann höhere Grundsteuerbelastungen nach sich ziehen. Hier finden Sie Antworten auf häufig gestellte Fragen zur schottischen Grunderwerbsteuer (LBTT), zum Zuschlag für zusätzliche Wohneinheiten und zum Immobilienkauf.
Ob Sie privat oder über ein Unternehmen kaufen, kann sich auf die Grunderwerbsteuer, die Verfügbarkeit von Hypotheken, die Mieteinkommensteuer und zukünftige Verkaufspläne auswirken. Vergleichen Sie die Faktoren, bevor Sie Ihre nächste Investition tätigen.
Wenn Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner gemeinsam eine schottische Mietimmobilie besitzen, kann die Aufteilung des wirtschaftlichen Eigentums Auswirkungen auf die Besteuerung der Mieteinnahmen haben. In bestimmten Fällen kann ein Treuhandvertrag (Deed of Trust) relevant sein.
Familieninvestmentgesellschaften und Immobilienvermögen
Eine Familieninvestmentgesellschaft könnte eine gute Option für einen Vermieter sein, der mehr Immobilienvermögen an seine Familie vererben und gleichzeitig die Kontrolle darüber behalten möchte, wie dieses investiert wird.
Haben Sie Mieteinnahmen in Ihrer Steuererklärung übersehen?
Die Kampagne „Let Property Campaign“ der britischen Steuerbehörde HMRC kann Vermietern helfen, die ihre früheren Mieteinnahmen offenlegen müssen. Erfahren Sie, wie das Verfahren abläuft und warum eine freiwillige Meldung in der Regel vorteilhafter ist.
Der folgende Rechner und die Erläuterungen dienen ausschließlich Informationszwecken. Bitte beachten Sie, dass diese Informationen möglicherweise nicht aktuell oder vollständig sind und unter Umständen nur für bestimmte Arten von Wohnimmobilien in Großbritannien gelten. Sie stellen keine Beratung dar.
Grundsteuer in Großbritannien
Kapitalertragsteuer-Rechner
Schätzen Sie Ihre Kapitalertragsteuer beim Verkauf einer Immobilie in Großbritannien
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Berücksichtigen Sie die Grunderwerbsteuer, Anwalts- und Maklergebühren sowie Kosten für wertsteigernde Maßnahmen wie einen Anbau. Nicht enthalten sind Hypothekenzinsen, laufende Kosten und allgemeine Reparaturen.
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Dies ist Ihr Verkaufspreis abzüglich Ihres Kaufpreises abzüglich Ihrer oben genannten Kosten. Er berücksichtigt weder die Steuererleichterung für selbstgenutztes Wohneigentum, noch den jährlichen Freibetrag oder sonstige Vergünstigungen.
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Der Miteigentümer hält den Rest 50%.
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Dies ist Ihr Einkommen nach Abzug des persönlichen Freibetrags, nicht Ihr Gesamteinkommen. Es bestimmt, welcher Teil Ihres Gewinns mit 18 % statt 24 % besteuert wird.
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Gesamtbetrag der fälligen Kapitalertragsteuer
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Meldefrist von 60 Tagen: Wenn beim Verkauf einer britischen Wohnimmobilie Kapitalertragsteuer anfällt, müssen Sie den Verkauf innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss dem Finanzamt (HMRC) melden und die fällige Steuer über den Online-Dienst „Capital Gains Tax on UK property“ des HMRC entrichten. Dies gilt auch dann, wenn Sie zusätzlich eine Einkommensteuererklärung abgeben. Bei Fristversäumnis wird zunächst eine Strafe von 100 £ fällig. Bei weiterer Verzögerung fallen zusätzlich tägliche und halbjährliche Strafen sowie Zinsen an. Personen mit Wohnsitz außerhalb Großbritanniens müssen jede Veräußerung innerhalb von 60 Tagen melden, auch wenn keine Steuer anfällt.
Steuererleichterung für den Hauptwohnsitz (vereinfacht): Diese Berechnung berücksichtigt die Monate, in denen Sie die Immobilie als Ihren Hauptwohnsitz genutzt haben, zuzüglich weiterer 9 Monate nach Beendigung des Eigentums (36 Monate, falls Sie behindert waren oder in eine Pflegeeinrichtung umgezogen sind). Andere fiktive Nutzungszeiten, wie z. B. Abwesenheit aufgrund von Arbeit, Vermietung oder die gewerbliche Nutzung eines Teils der Immobilie, werden nicht berücksichtigt. Sollte einer dieser Fälle zutreffen, können die Ihnen zustehende Steuererleichterung und die zu zahlende Steuer von dieser Berechnung abweichen.
Bitte beachten Sie: Dieser Rechner richtet sich an Privatpersonen, die eine Wohnimmobilie im Vereinigten Königreich verkaufen, beispielsweise eine Kapitalanlageimmobilie oder ein Zweitwohnsitz. Er gilt nicht für Kapitalgesellschaften, Trusts, Nachlassverwalter, Personen mit Wohnsitz außerhalb des Vereinigten Königreichs oder gemischt genutzte Gewerbe- und Wohnimmobilien. Bei Miteigentum wird davon ausgegangen, dass die eingegebenen Einkünfte jedem namentlich genannten Eigentümer zu seinem jeweiligen Anteil zustehen. Bei Miteigentum prüft die britische Steuerbehörde HMRC den tatsächlichen wirtschaftlichen Eigentumsanteil und nicht nur den im Grundbuch eingetragenen. Jede Änderung dieser Aufteilung muss in der Regel vor dem Verkauf vereinbart und dokumentiert werden. Die Kapitalertragsteuersätze und -freibeträge sind im gesamten Vereinigten Königreich, einschließlich Schottland und Wales, einheitlich, auch wenn die Einkommensteuerklassen zwischen den einzelnen Landesteilen variieren. Die hier angegebene Zahl ist lediglich eine Schätzung. Für eine detaillierte Aufschlüsselung der Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater.
Meldefrist von 60 Tagen:
Falls beim Verkauf einer britischen Wohnimmobilie Kapitalertragsteuer anfällt, müssen Sie den Verkauf innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss dem Finanzamt (HMRC) melden und die fällige Steuer über den Online-Dienst „Capital Gains Tax on UK property“ des HMRC entrichten. Dies gilt auch dann, wenn Sie zusätzlich eine Einkommensteuererklärung abgeben. Bei Fristversäumnis wird zunächst eine Strafe von 100 £ fällig. Bei weiterer Verzögerung fallen zusätzlich tägliche und halbjährliche Strafen sowie Zinsen an. Personen mit Wohnsitz außerhalb Großbritanniens müssen jede Veräußerung innerhalb von 60 Tagen melden, auch wenn keine Steuer anfällt.
Bitte beachten Sie:
Dieser Rechner richtet sich an Privatpersonen, die eine Wohnimmobilie im Vereinigten Königreich verkaufen, beispielsweise eine Kapitalanlageimmobilie. Er gilt nicht für Kapitalgesellschaften, Trusts, Nachlassverwalter, Vermögenswerte im Vereinigten Königreich, Personen mit Wohnsitz außerhalb des Vereinigten Königreichs oder gemischte gewerbliche und private Nutzung. Die Angaben zu Miteigentum basieren auf der Annahme, dass die Anteile/Veräußerungen den jeweiligen Kapitalanteilen der genannten Personen zugerechnet werden. Bei Miteigentum prüft die britische Steuerbehörde HMRC den tatsächlichen wirtschaftlichen Eigentumsanteil und nicht nur den im Grundbuch eingetragenen. Jede Änderung dieser Aufteilung muss in der Regel vor dem Verkauf vereinbart und dokumentiert werden. Die Kapitalertragsteuersätze und -freibeträge sind im gesamten Vereinigten Königreich, einschließlich Schottland und Wales, einheitlich, auch wenn die Einkommensteuerklassen zwischen den Ländern variieren. Die hier angegebene Zahl ist lediglich eine Schätzung. Für eine detaillierte Aufschlüsselung der Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater.
Unsere Experten freuen sich darauf, mit Ihnen zu sprechen
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Wir kontaktieren Sie nur bezüglich aktueller Neuigkeiten und Updates, von denen wir annehmen, dass sie für Sie von Interesse sind. Ihre Daten werden nicht an Dritte weitergegeben und Sie können sich jederzeit von unserer Datenbank abmelden.
LBTT und ADS sind separate Betrachtungsweisen
Die Grunderwerbsteuer (LBTT) wird anhand der schottischen Grundsteuerklassen für Wohnimmobilien berechnet. Die zusätzliche Wohneigentumssteuer (ADS) ist eine separate Gebühr, die beim Erwerb einer weiteren Wohnung anfallen kann. Vermieter sollten beide Kosten von Anfang an in ihr Kaufbudget einplanen.
Die Tatsache, dass eine Immobilie als Kapitalanlage gedacht ist, bestimmt nicht allein das steuerliche Ergebnis. Bestehende Eigentumsverhältnisse, gemeinsame Käufer, Ehepaare, Beteiligungen an anderen Immobilien und die Reihenfolge eines Umzugs können Einfluss darauf haben, ob die alternative Einkommensteuerregelung (ADS) Anwendung findet.
Betrachten Sie den gesamten Investitionslebenszyklus
Die Grunderwerbsteuer ist nur ein Aspekt der Entscheidung eines Vermieters. Auch die Steuer auf den Mietgewinn, Finanzierungskosten, laufende Compliance-Aufwendungen und die Steuer auf einen späteren Verkauf oder eine Übertragung sollten in die Eigentumsentscheidung einfließen. Die Wahl eines Unternehmens allein aufgrund einer vermeintlichen Grunderwerbsteuerersparnis kann zu einer unvollständigen Analyse führen.
ADS ist eine separate schottische Gebühr, die bei entsprechenden Käufen anfallen kann, wenn der Käufer nach Abschluss des Kaufvertrags mehr als eine Wohnung besitzen wird.
Das ist oft möglich, aber das Ergebnis hängt von den Umständen des Käufers, seinen Eigentumsverhältnissen und den genauen Fakten der Transaktion ab.
Eine Rückzahlung kann in bestimmten Fällen nach dem Verkauf des vorherigen Hauptwohnsitzes erfolgen. Die Bedingungen und der Zeitpunkt sollten sorgfältig geprüft werden.
Nein. Schottland verwendet die LBTT (Local Bottom Turnpike Tax) mit eigenen Steuersätzen, Zuschlägen und Regelungen. Die SDLT (Standard Stock Tax) gilt in England und Nordirland.
Um einen besseren Überblick über die Zahlen zu erhalten, lesen Sie bitte unseren Leitfaden zur schottischen Grundsteuer für Vermieter, bevor Sie Ihr Angebot abgeben.
UKLandlordTax.co.uk ist der Handelsname von Thandi Nicholls Ltd Accountants. Eingetragener Firmensitz: Creative Industries Centre, Glaisher Drive, Wolverhampton WV10 9TG.
Eingetragen in England. Firmennummer 7319439. Geschäftsführerin: SS Thandi BA
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