Las ventajas fiscales de ser propietario de Airbnb

Antes de que estallara la pandemia de coronavirus, se estaba produciendo un cambio en el mercado de alquiler del Reino Unido que hizo que un número cada vez mayor de propietarios pasaran de alquileres a largo plazo a alquileres a corto plazo.

Después de una serie de cambios fiscales y regulatorios impopulares en el sector de compra para alquiler, muchos propietarios vieron plataformas como Airbnb como una forma más fácil de ganar dinero con sus propiedades.

En enero de 2020, ARLA Propertymark informó que era “probable” que 230.000 propietarios cambiaran a alquileres a corto plazo , y el 38% de los que ya lo habían hecho citaron las regulaciones onerosas como la razón por la que habían abandonado el sector de alquiler privado.

Otros dijeron que se sintieron atraídos por los alquileres a corto plazo por la mayor flexibilidad que ofrecían y el potencial de alquileres más altos.

Luego, cuando la COVID-19 afectó a los sectores de viajes y hotelería, comenzamos a ver que ese cambio se revertía, y los propietarios de Airbnb convertían sus propiedades para uso a largo plazo.

Sin embargo, ese no es el final de la historia para Airbnb. A pesar de los desafíos de la pandemia, la compañía parece estar recuperándose gradualmente y ahora está en camino de cotizar en bolsa en Estados Unidos.

Entonces, si estás considerando comenzar a ser propietario de un alojamiento en Airbnb, o si ya eres anfitrión en Airbnb pero quieres asegurarte de no perderte nada, hemos resumido las principales ventajas fiscales de usar la plataforma.

Alivio fiscal de sus costos financieros

Como se mencionó anteriormente, en los últimos años hemos visto varios cambios en la forma en que se gravan los ingresos por compra para alquiler, y para algunas personas eso ha resultado en menores ganancias obtenidas de sus propiedades.

Uno de esos cambios fue la reducción de la desgravación fiscal de los intereses hipotecarios. Antes de abril de 2017, los propietarios de viviendas de alquiler podían deducir los gastos financieros de sus ingresos por alquiler, incluyendo los intereses hipotecarios, para reducir su factura fiscal.

Este alivio se eliminó gradualmente y se sustituyó por un crédito fiscal básico. En el año fiscal 2017/18, los arrendadores podían deducir el 75 % de sus gastos financieros; en el año fiscal 2018/19, el 50 %; y en el año fiscal 2019/20, el 25 %.

A partir del año fiscal 2020/21, los arrendadores ya no pueden deducir sus gastos financieros y, en su lugar, reciben un crédito fiscal del 20 %. Para los contribuyentes con tipos impositivos más altos y adicionales, esto podría suponer una gran diferencia en su factura fiscal.

Estos cambios generalmente no se aplicarán a los propietarios de Airbnb, siempre que su propiedad califique como alquiler vacacional amueblado.

Alquileres vacacionales amueblados

Su propiedad debe calificar como alquiler vacacional amueblado si está en el Reino Unido o el Espacio Económico Europeo, tiene suficientes muebles para una ocupación normal y está alquilada comercialmente, por lo que debe tener la intención de obtener ganancias.

Además, debe cumplir tres condiciones de ocupación dentro del ejercicio fiscal:

• Patrón de ocupación: No se puede alquilar por más de 31 días al mismo inquilino sin interrupción. En concreto, el total de alquileres que superen los 31 días continuos no puede superar los 155 días.
• Disponibilidad: Debe estar disponible al menos 210 días al año. Los días de estancia en la propiedad no cuentan.
• Alquiler: Debe estar alquilado al público durante al menos 105 días al año. Esto no incluye los días que se alquila a amigos o familiares con tarifa cero o reducida.

Dado que la COVID-19 restringió la posibilidad de alquilar viviendas en 2020/21, se espera que el Gobierno flexibilice las normas. De lo contrario, algunos propietarios tendrán dificultades para cumplir los requisitos este año.

Si no se flexibilizan las normas, podría optar a un periodo de gracia si la propiedad se consideró un alquiler vacacional amueblado en años anteriores. Si tiene varias propiedades, podría optar por un periodo de gracia, pero esto implica un promedio de 105 días para todas las propiedades.

Tenga en cuenta que si su propiedad está en el Gran Londres, es posible que no pueda calificarse como alquiler vacacional amueblado, debido al límite de 90 días para las reservas de Airbnb en esa área.

Si su propiedad cumple con las condiciones de HMRC, podrá deducir los intereses hipotecarios en su totalidad de sus ganancias antes de impuestos, pero también tendrá otras ventajas fiscales.

Podrá solicitar deducciones por capital de planta y maquinaria para artículos como muebles, equipos y enseres. Si decide vender la propiedad, podría aprovechar las desgravaciones fiscales sobre las ganancias de capital para comerciantes, como la desgravación por reinversión, la desgravación por enajenación de activos empresariales (anteriormente, la desgravación para emprendedores), la desgravación por donaciones de activos empresariales y la desgravación por préstamos.

Además, sus ganancias contarán como "ganancias relevantes" para fines de pensión, por lo que puede beneficiarse de una desgravación fiscal cuando utilice esas ganancias para contribuir a una pensión.

Por otro lado, los alquileres vacacionales amueblados no están exentos del IVA, a diferencia de los ingresos por alquiler residencial estándar. Si su facturación supera el umbral de registro del IVA, que es de 85.000 libras esterlinas en 2020/21, deberá registrarse a efectos del IVA y presentar declaraciones trimestrales digitales.

Alivio del alquiler de habitaciones

Alternativamente, si está alquilando una habitación en su propia casa, podría calificar para el plan de alquiler de habitaciones , que le brinda un umbral libre de impuestos de hasta £ 7,500 en 2020/21.

Si otra persona, como por ejemplo un copropietario, recibe ingresos por alquilar alojamiento en la misma casa, ese umbral se reducirá a £3.750.

La desventaja de este plan es que si lo usas, no puedes reclamar ningún gasto relacionado con el alquiler, por lo que si los ingresos de tu propiedad exceden el límite del alivio, tendrás que determinar si el plan vale la pena o no para ti.

Para calificar, la vivienda que alquile debe ser una parte amueblada de su vivienda principal. No podrá acogerse al programa si alquila su vivienda mientras reside en el extranjero, ni podrá utilizarla para fines comerciales, como oficinas.

El plan tampoco está disponible si su casa se ha convertido en apartamentos separados.

Si cumple los requisitos y sus ingresos brutos por alquiler son inferiores al límite establecido para el alquiler de habitaciones, dichos ingresos estarán automáticamente exentos de impuestos. Si sus ingresos brutos superan el límite, puede optar por el plan a través de su declaración de la renta o optar por no participar y deducir los gastos.

Tenga en cuenta que no puede utilizar este plan al mismo tiempo que la asignación de propiedad de £1000.

Hable con nosotros sobre los impuestos de su propiedad de Airbnb al 0800 907 8633 , a través de tax@fixedfeetr.com o mediante nuestro formulario de contacto en línea .

Si te ha gustado esta publicación, ¿por qué no lees nuestra próxima publicación sobre cómo los propietarios pueden elegir un buen agente de alquiler ?

Thandi Nicholls Ltd
Centro de Industrias Creativas
Glaisher Drive
Wolverhampton
West Midlands
WV10 9TG