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À bien des égards, les démarches auprès du HMRC se sont considérablement simplifiées ces dernières décennies. Ses agents semblent plus disposés au dialogue et aux conseils. Toutefois, tout propriétaire qui les contacte doit faire preuve de prudence et de méthode.
Réfléchissez-y : le rôle des agents du HMRC – leur devoir moral, même – est de maximiser les recettes fiscales du gouvernement britannique à chaque occasion.
Il ne s'agit certainement pas d'aider les contribuables individuels à identifier des moyens d'optimiser leur fiscalité, même si, au cours de l'année écoulée en particulier, le HMRC a fait preuve d'une flexibilité impressionnante concernant les délais de déclaration de revenus et les délais de paiement accordés.
Même leurs guides en ligne, aussi complets soient-ils aujourd'hui, tendent naturellement à vous inciter à payer plus d'impôts. Ils vous parleront certes des abattements et des allégements, mais ils ne les présenteront pas comme des moyens de réduire votre facture fiscale.
En général, lorsque le gouvernement britannique instaure ou supprime un allègement fiscal, c'est pour influencer le comportement des contribuables. Dans le secteur immobilier, et dans le contexte de la crise du logement, les propriétaires subissent une pression constante pour les dissuader d'investir dans la location.
L'exemple le plus évident en est l'érosion du statut déductible d'impôt des paiements hypothécaires sur les propriétés supplémentaires à partir d'avril 2017. En avril 2020, la phase finale de cette suppression progressive est arrivée et vous ne pouvez désormais déduire aucune partie de votre hypothèque de votre impôt sur le revenu, ni les intérêts hypothécaires si vous possédez la propriété à titre individuel.
Il existe plusieurs raisons pour lesquelles on pourrait envisager de contacter le HMRC pour obtenir des conseils, et pourquoi il est toujours conseillé de prendre un instant de réflexion avant de décrocher le téléphone. Examinons-les une à une.
Si vous avez des revenus non déclarés provenant d'un bien locatif, vous devez absolument les déclarer au HMRC dès que possible – mais, s'il vous plaît, prenez d'abord les conseils d'un expert-comptable.
En une heure au téléphone, vous aurez une idée de l'ampleur de votre problème et nous pourrons vous conseiller sur la meilleure façon de présenter votre dossier au HMRC.
La meilleure solution consiste à passer par la campagne Let Property, qui offre de fait une amnistie aux propriétaires de logements résidentiels qui n'ont pas rempli de déclaration de revenus ou déclaré leurs revenus.
C'est un dispositif plutôt efficace, compte tenu du contexte actuel, qui offre une réelle opportunité aux propriétaires qui n'ont pas payé leurs impôts de régulariser leur situation et de réduire les pénalités probables.
Il est néanmoins judicieux de prendre le temps de bien préparer votre dossier. Nous vous aiderons à présenter votre cas de manière optimale et à effectuer les calculs nécessaires pour déterminer le montant que vous pensez devoir.
Cela pourrait inclure des allégements et des abattements que vous auriez pu réclamer si vous aviez soumis votre déclaration dans les délais impartis – un point que le HMRC ne mettra probablement pas en évidence si vous vous adressez directement à lui.
Tant que votre déclaration est raisonnable, claire et étayée par des pièces justificatives, il est peu probable qu'ils la contestent. Ils seront généralement satisfaits que vous ayez reconnu les faits.
Vous aurez tout de même une facture fiscale conséquente, mais elle sera bien moindre que si le HMRC vous découvre avant vous.
La fiscalité est technique. Elle est complexe. Et chaque fois que le chancelier présente un budget, ou que le HMRC met à jour ses directives, elle devient généralement encore plus confuse.
L'autodéclaration de revenus est censée être simple et, il faut l'avouer, elle est bien plus facile aujourd'hui qu'à son lancement il y a plus de 20 ans. Mais en réalité, pour la plupart des gens, les formulaires sont déroutants et stressants.
C’est à ce moment-là que certaines personnes pourraient être tentées de contacter le HMRC pour poser des questions. Or, outre le fait qu’il est quasiment impossible de les joindre en décembre et janvier la plupart des années, il n’est pas de leur ressort de vous aider à démêler les complexités de votre situation.
Dans la plupart des cas, ils vous renverront vers les informations en ligne ou vous donneront une réponse assez générale. Vous risquez alors de passer à côté d'avantages fiscaux légitimes ou, pire encore, de vous convaincre de payer des impôts inutiles par simple précaution.
La pire raison qui soit d'appeler le HMRC pour poser des questions est de tester vos idées pour économiser sur vos impôts.
Il est tout à fait normal d'avoir ce genre de conversations avec votre comptable. Nous ne porterons aucun jugement, nous serons toujours à votre écoute et nous vous répondrons en toute honnêteté.
La réponse pourrait être : bien essayé, mais ça n'a servi à rien.
Ou bien votre question met en lumière un point qui mérite d'être exploré, comme par exemple un changement de propriété de votre bien entre vous et votre partenaire.
Quelle que soit l'issue, il n'y a aucun mal à en discuter et à approfondir vos connaissances et votre compréhension.
Pour être clair, le HMRC, à juste titre, ne souhaitera pas engager ces discussions avec vous. Comme je l'ai indiqué d'emblée, son objectif n'est pas de vous aider à minimiser votre impôt, mais de s'assurer que vous payiez l'impôt qu'il estime que vous devez, afin de financer les écoles, les hôpitaux et les autres services publics.
Et le pire des scénarios, c'est qu'en posant les mauvaises questions ou en vous exprimant avec négligence, vous donniez à votre interlocuteur des raisons de penser que votre situation pourrait justifier une enquête fiscale.
Même si tout est parfaitement légal – même si vous ne faisiez que penser à voix haute –, un contrôle fiscal est long, stressant et potentiellement coûteux.
Si vous avez des questions concernant votre situation fiscale, n'hésitez pas à nous contacter. Si vous avez des idées pour réduire votre facture fiscale, parlez-nous-en. Si vous avez omis de déclarer vos revenus locatifs… Bref, vous avez compris.
Nous pouvons probablement répondre à vos questions plus rapidement et plus en détail que l'administration fiscale britannique (HMRC), et vous laisser le temps d'explorer les différentes options. Nous pouvons vous aider à remplir tous les formulaires et demandes nécessaires. Nous pouvons même gérer ces échanges avec l'HMRC en votre nom, en restant totalement objectifs et professionnels.
Pour obtenir de l'aide concernant votre déclaration de revenus de propriétaire et la planification fiscale de votre bien locatif, contactez-nous dès aujourd'hui au 0800 907 8633, par courriel à tax@fixedfeetr.com ou via notre formulaire de contact en ligne.
Si cet article vous a plu, pourquoi ne pas lire ensuite notre article sur les propriétaires accidentels et l'impôt sur les plus-values ?
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