Steuerliche Auswirkungen eines Umzugs von Großbritannien nach Dubai

Dubai hat sich zu einem äußerst beliebten Ziel für Briten entwickelt, die dort Karrierechancen, einen hohen Lebensstandard und natürlich ein günstiges Steuersystem suchen. Die VAE erheben keine Einkommensteuer, Kapitalertragsteuer oder Erbschaftsteuer und zählen damit zu den attraktivsten Orten weltweit für Expats.

Ein Umzug nach Dubai entbindet Sie jedoch nicht automatisch von Ihren britischen Steuerpflichten. Wenn Sie Großbritannien dauerhaft oder für längere Zeit verlassen, müssen Sie sicherstellen, dass die britische Steuerbehörde (HMRC) ordnungsgemäß informiert ist und dass Sie die steuerlichen Regelungen für Ihr hier verbleibendes Einkommen und Vermögen verstehen.

In diesem Leitfaden erfahren Sie alles Wichtige über Steuern in Dubai, Ihre steuerliche Situation in Großbritannien nach Ihrem Umzug und die wichtigsten Punkte, die Sie beachten sollten, falls Sie jemals zurückkehren möchten.

Steuern in Dubai: Zahlen Sie welche?

Einer der Hauptgründe für einen Umzug nach Dubai ist die fehlende Einkommensteuer. Ob angestellt oder selbstständig – in Dubai zahlen Sie keine Einkommensteuer auf Ihr Einkommen.

Allerdings gibt es noch einige andere Steuern und Gebühren, die zu beachten sind:

• Keine Kapitalertragssteuer – Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Investitionen oder Immobilien in Dubai werden nicht besteuert.
• Keine Erbschaftssteuer – Vermögenswerte können ohne Erbschaftsabgaben vererbt werden.
• Mehrwertsteuer – Auf die meisten Waren und Dienstleistungen wird eine Mehrwertsteuer von 5 % erhoben.
• Wohn-/Gemeindesteuer – typischerweise etwa 5 % der Jahresmiete für Nicht-VAE-Staatsangehörige.
• Körperschaftsteuer – ab 2023 gilt ein Steuersatz von 9% für Unternehmensgewinne über 375.000 AED.

Obwohl Dubai oft als „steuerfrei“ bezeichnet wird, ist es genauer zu sagen, dass es keine Einkommensteuer oder Kapitalertragsteuer gibt.

HMRC über Ihren Umzug informieren

Wenn Sie Großbritannien verlassen, ist es wichtig, die britische Steuerbehörde HMRC über Ihren Wohnsitzwechsel zu informieren:

• Wenn Sie üblicherweise eine Selbstveranlagungserklärung abgeben, sollten Sie Ihren neuen Wohnsitzstatus in dieser Erklärung angeben.
• Wenn Sie normalerweise keine Selbstauskunft abgeben, müssen Sie das Formular P85 online einreichen, um zu bestätigen, dass Sie das Vereinigte Königreich verlassen haben.

In vielen Fällen kommen Sie möglicherweise auch für die sogenannte Split-Year-Behandlung in Frage, was bedeutet, dass Sie in Großbritannien nur auf einen Teil des Steuerjahres, bevor Sie das Land verlassen haben, Steuern auf Ihr weltweites Einkommen zahlen.

Ihre britische Steuersituation als Einwohner Dubais

Sobald Sie gemäß dem Statutory Residence Test als nicht in Großbritannien ansässig gelten, zahlen Sie in Großbritannien nur noch Steuern auf Einkünfte aus britischen Quellen. Gängige Beispiele hierfür sind:

• Mieteinnahmen aus Immobilien in Großbritannien.
• Einkommen aus nichtselbstständiger Arbeit in Großbritannien, wenn Sie weiterhin für einen britischen Arbeitgeber tätig sind.
• Dividenden oder Ausschüttungen von britischen Unternehmen.
• Britische Renten – obwohl nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und den VAE viele Renten brutto ausgezahlt werden können.

Einkünfte, die Sie in Dubai erzielen, werden in Großbritannien nicht besteuert, sofern Sie korrekt als Nichtansässiger eingestuft werden.

Mieteinnahmen und Kapitalgewinne in Großbritannien

Für viele im Ausland lebende Briten stellt der Besitz von Immobilien in Großbritannien weiterhin ein wichtiges steuerliches Risiko dar:

• Mieteinnahmen werden mit den regulären britischen Einkommensteuersätzen (20 %, 40 % oder 45 %) besteuert. Die meisten britischen und EU-Bürger können weiterhin den persönlichen Freibetrag (12.570 £) geltend machen.
• Kapitalertragsteuer (CGT) – fällig, wenn Sie eine im Vereinigten Königreich bewohnte Immobilie mit Gewinn verkaufen. Die Steuersätze betragen 18 % (für Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz) bzw. 28 % (für Steuerzahler mit dem höheren Steuersatz).
• Die Regelungen zur Kapitalertragsteuer für Nichtansässige (NRCGT) bedeuten, dass auch Nichtansässige Kapitalertragsteuer auf Verkäufe von Immobilien in Großbritannien melden und zahlen müssen.

Erbschaftssteuer (IHT)

Selbst wenn Sie Großbritannien verlassen, können Sie für Erbschaftssteuerzwecke weiterhin als in Großbritannien ansässig gelten.

Sie gelten als im Vereinigten Königreich ansässig, wenn:

• Sie haben mindestens 15 der letzten 20 Jahre in Großbritannien gelebt, oder
• Sie hatten in den letzten 3 Jahren vor Ihrem Tod einen festen Wohnsitz in Großbritannien.

Bei Wohnsitz im Vereinigten Königreich unterliegt Ihr weltweites Vermögen der britischen Erbschaftsteuer in Höhe von 40 % über dem Freibetrag (325.000 £).

Wenn Sie Ihren Wohnsitz nicht in Großbritannien haben, unterliegen nur Ihre in Großbritannien befindlichen Vermögenswerte (wie Immobilien oder Bankkonten) der Erbschaftsteuer.

Besuch in Großbritannien nach dem Umzug nach Dubai

Der Verlust des Wohnsitzes im Ausland bedeutet nicht, dass man Großbritannien nicht mehr besuchen kann – es gibt jedoch Einschränkungen:

• Wenn Sie in Dubai Vollzeit arbeiten, können Sie in der Regel bis zu 90 Tage pro Jahr in Großbritannien verbringen, vorausgesetzt, dass davon nicht mehr als 30 Arbeitstage sind.
• Ihr Aufenthaltsstatus wird anhand des gesetzlichen Wohnsitztests ermittelt, der auch den Test ausreichender Bindungen umfasst. Dabei werden Faktoren wie familiäre Bindungen, Immobilienbesitz und berufliche Verbindungen berücksichtigt.

Bei Überschreitung der Tages-/Verbindungsgrenzen riskieren Sie, wieder in Großbritannien ansässig zu werden und auf Ihr weltweites Einkommen besteuert zu werden.

Rückkehr nach Großbritannien

Kehrt man innerhalb von fünf Jahren nach der Ausreise nach Großbritannien zurück, können die Regelungen für vorübergehende Nichtansässigkeit Anwendung finden. Das bedeutet, dass bestimmte Gewinne oder Einkünfte, die man im Ausland während des Auslandsaufenthalts erzielt hat, bei der Rückkehr steuerpflichtig werden können.

Wenn Sie nach fünf Jahren zurückkehren, unterliegen Sie im Allgemeinen keiner britischen Besteuerung von Einkünften und Gewinnen, die Sie während Ihres Nichtansässigenaufenthalts in Dubai erzielt haben.

Wichtigste Erkenntnisse

• In Dubai gibt es keine Einkommensteuer, Kapitalertragssteuer oder Erbschaftssteuer – allerdings können Mehrwertsteuer, Wohnungssteuer und Körperschaftsteuer anfallen.
• Sie müssen Ihre Abreise der britischen Steuerbehörde HMRC mittels Selbstveranlagung oder Formular P85 mitteilen.
• Als Nicht-EU-Bürger zahlen Sie in Großbritannien nur Steuern auf Einkünfte aus britischen Quellen (Mieteinnahmen, Renten usw.).
• Im Vereinigten Königreich unterliegen Immobilien weiterhin der Besteuerung sowohl der Mieteinnahmen als auch der Kapitalertragsteuer.
• Die Erbschaftssteuer hängt vom Wohnsitz ab, nicht nur vom gewöhnlichen Aufenthalt.
• Wer innerhalb von fünf Jahren nach Großbritannien zurückkehrt, kann aufgrund der Regelungen für vorübergehende Nichtansässige rückwirkende Steuern zahlen müssen.

Bei UK Landlord Tax helfen wir Expats und Vermietern, ihre laufenden Verpflichtungen in Großbritannien zu verstehen, den Sufficient Ties Test zu bestehen und ihre Steuerangelegenheiten während ihres Auslandsaufenthalts effektiv zu planen.

Wenn Sie einen Umzug nach Dubai erwägen oder bereits im Ausland leben und Klarheit über Ihre Steuersituation in Großbritannien benötigen, rufen Sie uns unter 01902 711370 an oder senden Sie eine E-Mail an enquiries@uklandlordtax.co.uk, um fachkundige Beratung zu erhalten.

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