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Wir arbeiten mit Vermietern zusammen, die ihre Immobiliengeschäfte in Kapitalgesellschaften umgewandelt haben, übernehmen die Körperschaftsteuererklärungen und bieten strategische Steuerberatung an.
Hallo, ich bin Simon.
Ich bin Geschäftsführer von UK Landlord Tax und selbst Vermieter, genau wie Sie. Immobilien sind unter anderem deshalb eine so attraktive Investition, weil sie nicht nur Ihnen, sondern auch Ihrer Familie nach Ihrem Tod finanzielle Vorteile bieten können. Die Erbschaftsteuer kann dieses Erbe schmälern, aber es gibt Möglichkeiten, ihre Auswirkungen zu reduzieren. Sprechen Sie uns an, um mehr zu erfahren.
Kapitalgesellschaften zahlen auf Gewinne bis zu 50.000 £ lediglich 19 % Körperschaftsteuer . Ab dem 1. April 2023 werden die ersten 50.000 £ mit 19 %, die nächsten 200.000 £ mit 26,5 % und der Rest mit 25 % besteuert (vorausgesetzt, Sie kontrollieren nur eine Gesellschaft). Im Vergleich dazu beginnen die Einkommensteuersätze bei 20 %, steigen dann auf 40 % und erreichen einen Höchstsatz von 45 %. Da die Gewinne nicht entnommen werden, bietet eine Kapitalgesellschaft mehr Flexibilität. Nach Abzug der Körperschaftsteuer können die einbehaltenen Gewinne zur Tilgung von Krediten oder als Anzahlung für weitere Immobilien verwendet werden.
Eine GmbH bietet mehr Möglichkeiten zur Erbschaftssteuerplanung. Wie? Durch die Einrichtung einer Familieninvestmentgesellschaft (Family Investment Company, FIC) stellen wir sicher, dass Sie Ihr Vermögen für die nächste Generation und Ihre Nachkommen schützen und gleichzeitig die volle Kontrolle und den Zugriff auf Ihr Einkommen für den Rest Ihres Lebens behalten. Erfahren Sie hier mehr.
Für Hypothekenzinsen wird eine vollständige Steuerbefreiung gewährt. Dies ist mittlerweile einer der Hauptgründe, warum sich Steuerzahler mit hohem Einkommen für die Rechtsform der Kapitalgesellschaft entscheiden.
Mit der richtigen Umsetzung können wir einer Familie mit einem Kind helfen, jährlich bis zu 18.500 £ steuerfrei zu beziehen. Durch die Nutzung des steuerfreien Dividendenfreibetrags von 2.000 £ pro Person zuzüglich des persönlichen Steuerfreibetrags Ihres Kindes lohnt es sich, einen spezialisierten Immobiliensteuerberater wie uns zu konsultieren.
Wir sind weder groß noch klein. Deshalb erhalten Sie einen persönlichen, fest zugeordneten Immobiliensteuerberater, der Sie auf Ihrem Weg zum Immobilienerwerb begleitet. Was die Gebühren angeht, können wir mit Fug und Recht behaupten, dass wir zu den wettbewerbsfähigsten Beratern auf dem Markt gehören. Wenn Sie also bereits mit jemand anderem gesprochen haben, kontaktieren Sie uns und vergleichen Sie unser Angebot, bevor Sie weitere Schritte unternehmen.
Kapitalgesellschaften müssen Körperschaftsteuererklärungen beim Finanzamt (HMRC) einreichen und Jahresabschlüsse beim Handelsregister (Companies House) vorlegen. Wir übernehmen das gerne für Sie und nehmen Ihnen den gesamten Aufwand ab. Wir helfen Ihnen, alles korrekt und fristgerecht einzureichen, damit Sie sich voll und ganz auf den Erfolg und das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.
Von Nachfragen bis hin zu umfassenden Untersuchungen – wir sind für Sie da, um die Gespräche mit den Steuerbehörden zu führen und deren Sprache zu sprechen, damit alles so reibungslos wie möglich abläuft.
Mit strategischer Unternehmenssteuerplanung, basierend auf jahrelanger Erfahrung im Bereich der Immobilienbesteuerung, finden und sichern wir Ihnen alle Steuervorteile, die Ihrem Immobilienunternehmen zustehen. Selbst bei komplexen Berechnungen und komplizierten Formalitäten. Je weniger Steuern Sie zahlen, desto mehr bleibt Ihnen für Investitionen in den Ausbau Ihres Portfolios.
Für eine GmbH beträgt unsere Pauschalgebühr für Jahresabschluss und Steuererklärung lediglich 590 £ zzgl. MwSt. Besitzen Sie mehr als eine Immobilie? Dann rufen Sie uns an!.
Einrichtungsgebühren
Standardgründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung – ab 175 £ + MwSt
Gründung einer Familieninvestmentgesellschaft – Kontaktieren Sie uns für ein Gebührenangebot
Als Steuerzahler mit höherem Einkommen, der Immobilien in seinem persönlichen Namen besitzt, zahlen Sie auf Ihre Mieteinnahmen 40 % (oder mehr) Einkommensteuer. Besitzt man Immobilien über eine Kapitalgesellschaft, werden dieselben Gewinne mit 19 % besteuert. Die eingesparte Steuer kann im Unternehmen verbleiben und zur Tilgung von Hypotheken oder als Anzahlung für weitere Immobilienkäufe verwendet werden.
Als Steuerzahler mit höherem Steuersatz erhalten Sie außerdem nicht mehr die volle Steuerermäßigung auf Hypothekenzinsen für Immobilien, die in Ihrem persönlichen Namen gehalten werden. Die Steuerermäßigung auf Hypothekenzinsen ist auf 20 % begrenzt. Unternehmen erhalten weiterhin die volle Steuerermäßigung.
Derzeit können Sie außerdem bis zu 2000 Pfund an steuerfreien Dividenden von einer Kapitalgesellschaft abheben.
Als Steuerzahler mit höherem Steuersatz (vorausgesetzt, Ihr Gesamteinkommen beträgt weniger als 150.000 £) könnten Sie außerdem bis zu 500 £ Zinsen steuerfrei von Ihrem Unternehmen für Darlehen/Einlagen erhalten, die Sie dem Unternehmen zum Kauf von Immobilien gewährt haben.
Ja, aber Sie müssen dabei sehr vorsichtig sein. Eine Übertragung wird von der britischen Steuerbehörde (HMRC) einem Verkauf zum Marktwert gleichgestellt, daher sollten Sie Folgendes beachten:
Welche zusätzlichen Kosten entstehen durch eine Firmenhypothek zur Tilgung bestehender Kredite? Neben den Finanzierungskosten können Kredite an Kapitalgesellschaften teurer sein.
Fällt Grunderwerbsteuer an? Bei einem Immobilienwert über 40.000 £ wird ein Zuschlag von 3 % für höhere Beträge fällig. Zusätzlich gilt der reguläre Grunderwerbsteuersatz.
Fällt eine Kapitalertragsteuer an?
Die Kombination dieser drei Faktoren könnte sehr kostspielig werden, und wir raten Ihnen dringend davon ab, dies ohne professionelle Beratung in Angriff zu nehmen.
Ein Umzug kann zwar teuer sein, aber der Kauf einer Immobilie von Anfang an dürfte vorteilhafter sein.
Als Gesellschafter/Geschäftsführer Ihrer Immobiliengesellschaft können Sie Gelder wie folgt entnehmen:
Dividenden werden aus dem Nettogewinn ausgeschüttet. Die ersten 2.000 £ sind steuerfrei, sofern keine weiteren Dividendeneinkünfte vorliegen
Zahlen Sie sich ein Gehalt aus. Wenn Sie keine weiteren Einkünfte haben, kann ein Gehaltsbezug sinnvoll sein. Allerdings müsste dieses Gehalt steuerlich absetzbar sein. Würde beispielsweise ein Immobilienmakler Ihre Immobilien verwalten, wäre die Zahlung eines Gehalts wahrscheinlich schwer zu rechtfertigen.
Sie können ein Darlehen, das Sie dem Unternehmen gewährt haben, zurückzahlen. Dies wäre steuerfrei.
Sie erhalten Zinsen auf Darlehen/Geld, das Ihnen das Unternehmen schuldet. 1000 £ sind für Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz steuerfrei, 500 £ für Steuerzahler mit dem höheren Steuersatz (Einkommen bis zu 150.000 £).
Ja. Seit April 2015 haben Hypotheken für Kapitalgesellschaften und die Anzahl der Kreditgeber stetig zugenommen und steigen weiterhin. Die Zinssätze für Hypotheken an Kapitalgesellschaften sind jedoch nach wie vor vergleichsweise höher als die für Kredite von Privatpersonen. Einige Kreditgeber berechnen mittlerweile jedoch unabhängig von der Kredithöhe den gleichen Zinssatz.
Ein Geschäftsführerdarlehenskonto (DLA) dient der Erfassung aller Gelder, die Sie von Ihrem Unternehmen leihen oder an es verleihen. Übersteigt die Kreditaufnahme des Unternehmens gegenüber seinen Geschäftsführern Kreditaufnahme weist das Konto ein Guthaben auf. Es ist nicht ratsam, sich Geld vom eigenen Unternehmen zu leihen, da dies zu verschiedenen Steuerbelastungen führen kann.
Ja. Wenn Sie dem Unternehmen Geld für eine Anzahlung oder einen anderen Zweck geliehen haben, sind Sie berechtigt, dem Unternehmen einen marktüblichen Zinssatz für das Darlehen zu berechnen. Steuerzahler mit höherem Steuersatz können jährlich 500 £ und Steuerzahler mit niedrigerem Steuersatz 1.000 £ steuerfrei erhalten.
Eine Kapitalgesellschaft bietet Vorteile hinsichtlich der Erbschaftsteuer. Durch die Gründung einer Familieninvestmentgesellschaft (Family Investment Company, FIC) lässt sich die zukünftige Erbschaftsteuerbelastung reduzieren. Kurz gesagt, wird eine solche Gesellschaft mit zwei Aktienklassen gegründet: A- und B-Aktien. Sie besitzen die A-Aktien, die Ihnen das Recht auf Dividenden und Stimmrechte einräumen.
Die B-Aktien berechtigen zum gesamten zukünftigen Wachstum. Dadurch wird Wert verschenkt, während die Kontrolle durch die Geschäftsführung erhalten bleibt.
Jegliches Wachstum der Kapitalanlagen fällt größtenteils nicht unter die Erbschaftsteuerpflicht des Nachlasses.
Die Umsetzung dieser Steuerstruktur kann komplex sein. Wir empfehlen Ihnen daher, sich von einem professionellen Berater mit den entsprechenden Kenntnissen und Fachkenntnissen beraten zu lassen. Weitere Informationen finden Sie hier … Oder kontaktieren Sie uns, um Ihre Situation zu besprechen.
SPV – Zweckfahrzeug
Eine Zweckgesellschaft (SPV) ist ein Oberbegriff für jede beliebige juristische Person, die Sie für einen bestimmten Zweck wählen. Eine SPV kann eine Kapitalgesellschaft, eine Limited Liability Partnership (LLP) oder eine Personengesellschaft sein.
Kapitalgesellschaften können als Zweckgesellschaft (SPV) fungieren, und viele Kreditgeber verlangen die Einrichtung einer solchen Zweckgesellschaft, wenn man eine Immobilie über ein Unternehmen erwirbt.
Kapitalgesellschaften zahlen 19 % Körperschaftsteuer auf ihre Gewinne. Ab dem 1. April 2023 schlägt die Regierung vor, die ersten 50.000 £ mit 19 %, die nächsten 200.000 £ mit 26,5 % und den verbleibenden Gewinn mit 25 % zu besteuern. Bei Unternehmen unter gemeinsamer Kontrolle werden die Steuersätze gleichmäßig auf alle verbundenen Unternehmen aufgeteilt.
Ja. Im laufenden Steuerjahr kann ein Aktionär einer Kapitalgesellschaft normalerweise Dividenden bis zu 2000 £ steuerfrei erhalten.
Eine Kapitalgesellschaft ist nicht automatisch zur Umsatzsteuerregistrierung verpflichtet. Sie wird jedoch verpflichtend, wenn ihr Jahresumsatz die Umsatzsteuergrenze überschreitet, die ab dem 1. April 2024 (Stand: Steuerjahr 2023/24) derzeit bei 90.000 £ liegt. Nach der Registrierung muss das Unternehmen auf seine steuerpflichtigen Lieferungen und Leistungen Umsatzsteuer erheben und regelmäßig Umsatzsteuererklärungen an die britische Steuerbehörde (HMRC) übermitteln. Es ist wichtig zu beachten, dass die Umsatzsteuerregistrierung für Kapitalgesellschaften bestimmte Vorteile und Aspekte mit sich bringt. Daher empfiehlt es sich, professionellen Rat einzuholen, um die optimale Vorgehensweise für Ihre individuelle Situation zu ermitteln.
Die Gründung einer GmbH kann für Sie die richtige Entscheidung sein, muss es aber nicht. Besprechen Sie Ihre Möglichkeiten mit einem Mitglied des UK Landlord Teams und erhalten Sie Unterstützung, Beratung und konstruktive Kritik, damit Sie die richtige Entscheidung treffen und Ihre Steuerlast im Griff behalten.
Viele entscheiden sich für die Gründung einer Kapitalgesellschaft, sobald sie einige Mietobjekte besitzen und ihre Einnahmen effizienter verwalten möchten. Wir unterstützen Sie bei allen gesetzlichen Pflichten wie der Umsatzsteuererklärung und beraten Sie zur Frage Gehalt versus Dividende.
Mit intelligenter Analyse und durchdachter Steuerplanung können wir Ihre Körperschaftsteuerbelastung höchstwahrscheinlich sofort senken. Von ungenutzten Steuervergünstigungen bis hin zu übersehenen Freibeträgen – wir finden jede Möglichkeit, für Sie Geld zu sparen.
„Ich bin ein in Großbritannien ansässiger Vermieter und habe mich bezüglich der Strukturierung meiner Limited Company und der Gründung einer Family Investment Company (FIC) an UK Landlord Tax gewandt. Manjinder hat mir dabei wertvolle Tipps gegeben. UK Landlord Tax war äußerst hilfsbereit, hat sich viel Zeit für seine Mitarbeiter genommen und mich detailliert beraten. In der heutigen schnelllebigen Geschäftswelt ist das eine absolute Seltenheit. Manjinder konnte mir die Auswirkungen der US-Staatsbürgerschaft meiner Kinder auf die FIC bis ins kleinste Detail erklären, was ein zusätzlicher Pluspunkt war. Was das Preis-Leistungs-Verhältnis angeht, hätte ich mir nichts Besseres wünschen können. Vielen Dank!“
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