Comment déclarer ses revenus locatifs au HMRC

Campagne « Location de biens immobiliers » du HMRC : ce que tout propriétaire au Royaume-Uni doit savoir

Si vous avez perçu des revenus locatifs non déclarés au HMRC (par inadvertance, confusion ou circonstances particulières), sachez que vous n'êtes pas seul. Des milliers de propriétaires se trouvent dans la même situation. La bonne nouvelle ? La campagne « Let Property Campaign » (LPC) du HMRC vous offre la possibilité de régulariser votre situation, de mettre vos impôts en règle et d'éviter ainsi de lourdes sanctions.

Chez UK Landlord Tax, nous sommes spécialisés dans l'accompagnement des propriétaires comme vous pour gérer sereinement et clairement ce type de déclarations. Découvrons ensemble en quoi consiste cette campagne, son importance et comment nous pouvons vous aider.

Qu’est-ce que la campagne « Let Property » ?

La campagne « Let Property » est une initiative du HMRC destinée aux personnes ayant loué des biens immobiliers résidentiels au Royaume-Uni mais n'ayant pas déclaré tout ou partie de leurs revenus locatifs.

Que vous possédiez un seul bien locatif, un bien hérité mis en location, ou un portefeuille immobilier complet, cette campagne vous offre une méthode structurée pour déclarer vos impôts impayés. L'avantage principal ? En vous manifestant spontanément, vous aurez probablement plus de chances d'être traité par l'administration fiscale que si celle-ci vous contacte au préalable.

À qui s'adresse-t-il ?

Vous pouvez utiliser cette campagne si vous êtes un propriétaire particulier (et non une entreprise) qui possède :

• Louer un seul bien ou un portefeuille immobilier
• J'ai loué une ancienne maison
• Louer une maison de vacances
• Location d'une chambre (au-delà du seuil du programme Rent a Room)
• J'ai vécu à l'étranger tout en louant un bien immobilier au Royaume-Uni
• Louez un bien immobilier à votre famille ou à vos amis à un loyer inférieur au prix du marché

Cela ne s'applique pas aux sociétés ni aux fiducies, mais nous pouvons vous aider à comprendre d'autres solutions si tel est votre cas.

Pourquoi les propriétaires peuvent-ils avoir des difficultés à payer leurs impôts ?

Nous parlons quotidiennement à des propriétaires , et beaucoup ignoraient tout simplement qu'ils devaient déclarer leurs revenus locatifs. Voici quelques exemples parmi les plus courants :

• Biens hérités : Vous avez hérité d'une maison et avez commencé à la louer, en supposant qu'elle était hors du champ d'application des règles fiscales.
• Propriétaire accidentel : Vous avez emménagé avec un partenaire ou déménagé et conservé votre ancien logement pour le louer.
• pensiez que tout était pris en charge : vous pensiez que votre agent immobilier s'occupait de tous les aspects fiscaux.
• Faibles revenus : Vous avez supposé que les revenus locatifs n'étaient pas suffisamment élevés pour être déclarés.
• Vous vivez à l'étranger : Les propriétaires non-résidents se font souvent piéger par leur méconnaissance des règles fiscales britanniques.

Quelle que soit votre raison, le plus important est d'agir maintenant avant que le HMRC ne vous trouve.

Comment le HMRC détecte les revenus locatifs non déclarés

On croit souvent à tort que le HMRC ne remarque pas les petits propriétaires. En réalité, il utilise un puissant système de rapprochement de données appelé Connect , qui collecte des données auprès de diverses sources :

• Registre foncier (achats et ventes de biens immobiliers)
• Agents immobiliers
• comptes de taxe d'habitation et de services publics
• Demandes de prêt hypothécaire
• Annonces immobilières en ligne (Rightmove, Zoopla, Airbnb)

En cas de divergence entre votre déclaration de revenus et les informations dont ils disposent, vous pourriez faire l'objet d'une enquête, notamment compte tenu de l'attention récente portée au secteur locatif privé.

Que se passe-t-il si vous utilisez la campagne ?

Voici comment fonctionne le processus, étape par étape :

1. Informez le HMRC que vous souhaitez divulguer

Vous devez notifier officiellement l'administration fiscale britannique (HMRC) de votre intention d'utiliser cette campagne. Ce délai de 90 jours commence alors à courir pour préparer votre déclaration.

2. Rassemblez vos figurines

Vous devrez calculer vos revenus locatifs non déclarés et vos dépenses admissibles en remontant aussi loin que nécessaire.

3. Faites votre déclaration

Veuillez fournir un relevé détaillé de vos revenus, dépenses, impôts dus et intérêts. Vous devrez également inclure un paiement ou demander un plan de paiement.

4. Attendez la confirmation de l'administration fiscale britannique (HMRC)

Si votre dossier est complet, le HMRC acceptera généralement votre déclaration sans poser de questions supplémentaires. En cas de document manquant, il pourra vous contacter.

Et les pénalités ?

Si vous divulguez volontairement, les pénalités sont nettement moins élevées – souvent de seulement 10 à 20 % de l'impôt dû, contre jusqu'à 100 % (voire une enquête criminelle) si le HMRC vous découvre en premier.

La sanction exacte dépend de votre comportement :

• Négligence (vous avez commis une erreur) : sanctions réduites
• Délibéré (vous avez sciemment omis de déclarer) : sanctions plus lourdes

Nous travaillerons avec vous pour présenter votre dossier avec exactitude et impartialité.

Jusqu'à quelle époque dois-je remonter ?

Le HMRC peut revenir en arrière :

• Jusqu'à 4 ans pour les erreurs simples
• Jusqu'à 6 ans de prison pour les erreurs par négligence
• Jusqu'à 20 ans de prison pour comportement délibéré

Nous vous conseillerons sur le nombre d'années à inclure en fonction de votre situation particulière et nous veillerons à ce que vous ne divulguiez pas plus d'informations que ce que la loi vous oblige.

Pouvez-vous payer en plusieurs fois ?

Oui. Si vous ne pouvez pas payer la totalité en une seule fois, le HMRC accepte des plans de paiement raisonnables, à condition d'être prévenu à l'avance. Nous vous aiderons à demander des modalités adaptées à votre situation financière.

Comment la fiscalité des propriétaires au Royaume-Uni peut vous aider

Nous avons accompagné des centaines de propriétaires grâce à la campagne « Let Property ». Que vous ayez loué un seul appartement ou un parc immobilier entier, nous simplifions les démarches.

Voici ce que vous pouvez attendre de nous :

• Des conseils clairs sur ce que vous devez divulguer
• Calculs fiscaux précis
• Déclaration professionnelle auprès du HMRC
• Assistance concernant les pénalités ou les plans de paiement
• La tranquillité d'esprit de savoir que vous avez bien géré la situation

Nous ne sommes pas seulement des comptables, nous sommes aussi des propriétaires. Cela signifie que nous comprenons les difficultés que vous rencontrez et savons comment protéger vos intérêts tout en respectant la réglementation fiscale.

Thandi Nicholls Ltd,
Centre des industries créatives,
Glaisher Drive,
Wolverhampton,
West Midlands
, WV10 9TG