Neue möblierte Ferienwohnungen auf AirBnB – Anwendung des Tests

Als Buchhalter für Airbnb-Unterkünfte bietet die Besteuerung möblierter Ferienwohnungen einzigartige Steuersparmöglichkeiten. Jedes Unternehmen muss irgendwann anfangen, und die möblierter Ferienwohnungen bildet da keine Ausnahme. Im Gegensatz zu anderen Mietobjekten gelten für möblierte Ferienwohnungen besondere Steuerregelungen. So profitieren sie beispielsweise von Steuererleichterungen bei Kapitalgewinnen und können Investitionszulagen für Möbel, Einrichtungsgegenstände und Ausstattung geltend machen. Die Gewinne aus der Vermietung möblierter Ferienwohnungen zählen außerdem als Einkommen für die Rentenversicherung.

Um diese Vergünstigungen in Anspruch nehmen zu können, muss die Ferienwohnung jedoch mehrere Kriterien erfüllen, um als Ferienunterkunft zu gelten. Als Buchhalter für Airbnb empfehlen wir Folgendes:

Die Tests

Die Immobilie muss möbliert vermietet werden und sich im Vereinigten Königreich oder im EWR befinden. Sie muss außerdem alle drei der folgenden Nutzungsbedingungen erfüllen:

Bedingung 1 – Das Muster der Beschäftigungssituation

Ununterbrochene Vermietungen von mehr als 31 Tagen dürfen insgesamt 155 Tage im Jahr nicht überschreiten.

Bedingung 2 – Die Verfügbarkeitsbedingung

Die Immobilie muss im Steuerjahr mindestens 210 Tage lang als möblierte Ferienwohnung zur Vermietung zur Verfügung stehen. Tage, an denen der Vermieter die Immobilie selbst bewohnt, werden nicht mitgezählt.

Bedingung 3 – Die Vermietungsbedingung

Die Immobilie muss im Steuerjahr tatsächlich mindestens 105 Tage lang als möblierte Ferienunterkunft vermietet werden. Längere Vermietungen von 31 Tagen sowie Zeiträume, in denen die Immobilie kostenlos oder vergünstigt an Familie oder Freunde vermietet wird, sind ausgenommen.

Zeitraum, für den die Tests angewendet werden

Bei einer fortlaufenden Ferienvermietung werden diese Tests auf Steuerjahresbasis angewendet, um festzustellen, ob die Immobilie für das Steuerjahr als möblierte Ferienvermietung in Frage kommt.

Im ersten Jahr gelten jedoch andere Regeln, und die Prüfungen werden über den gesamten 12-Monats-Zeitraum ab Beginn der Ferienvermietung durchgeführt. Das bedeutet, dass manche Zeiträume bei der Ermittlung der Förderfähigkeit der Immobilie doppelt berücksichtigt werden.

Beispiel

Reuben kauft ein Cottage in Devon, das er als möbliertes Ferienhaus vermieten möchte. Der Kauf wird im August 2021 abgeschlossen. Er renoviert das Haus einige Monate lang und vermietet es erstmals am 14. Oktober 2021 als Ferienhaus. Die Vermietung beginnt im Steuerjahr 2021/22.

Im ersten Jahr werden die Tests für die ersten 12 Monate, vom 14. Oktober 2021 bis zum 13. Oktober 2022, angewendet.

Anschließend werden die Tests auf Steuerjahresbasis angewendet.

Ferienwohnungen (FHLs) sind für viele Vermieter, insbesondere auf Plattformen wie Airbnb und Sykes, zu einer beliebten Alternative geworden. Es ist entscheidend, die steuerlichen Voraussetzungen zu kennen. Für eine fachkundige Beratung zu absetzbaren Steuern und zur optimalen Strukturierung Ihrer Ferienwohnung empfiehlt es sich, mit Experten zu sprechen. Kontaktieren Sie uns noch heute unter 0800 907 8633 , per E-Mail an tax@fixedfeetr.com oder über unser Online-Kontaktformular .

Wenn Sie diesen Artikel über neue möblierte Ferienwohnungen von AirBnB informativ fanden, schauen Sie sich doch auch unseren Leitfaden zu Steuererklärungen für Vermieter oder unseren anderen Leitfaden zu Darlehen für Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften .

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