Wichtige Information für Vermieter, die über Weihnachten nicht in ihrer Heimatstadt wohnen

Zu dieser Jahreszeit denken im Ausland lebende Vermieter oft darüber nach, nach Großbritannien zurückzukehren, um ihre Familie zu besuchen, die Weihnachtsbeleuchtung zu bewundern und etwaige Probleme rund um ihre Mietimmobilie zu lösen.

Dieses Jahr ist es etwas ungewöhnlich. Aufgrund der COVID-19-Beschränkungen findet Weihnachten zwar irgendwie statt, aber nicht wirklich.

Uns wird gesagt, wir könnten unsere Familie besuchen, sollten es aber wahrscheinlich nicht tun; und wenn wir es doch tun, dürfen wir weder Monopoly spielen noch Oma umarmen.

Und wir müssen die Fenster offen lassen, egal wie düster der Winter ist.

Für viele im Ausland lebende Briten mit Heimweh wird es dennoch der günstigste Zeitpunkt für die Heimreise sein, da die Arbeitsplätze für ein oder zwei Wochen geschlossen sind und obligatorischer Urlaub ansteht.

Bei kaltem, nassem Wetter kommt es auch vor, dass überlastete Heizkessel kaputtgehen, knarzende Zäune umstürzen und verwitterte Dächer undicht werden, was bedeutet, dass Ihr Anwesen möglicherweise etwas Pflege benötigt.

Die Fragen, die im Allgemeinen auftauchen, wenn wir mit nichtansässigen Vermietern sprechen, drehen sich um die steuerlichen Auswirkungen eines Aufenthalts in Großbritannien und darum, ob sie Reisekosten in ihrer Steuererklärung geltend machen können.

In diesem Beitrag werden wir genau das und noch einiges mehr behandeln.

„Muss ich mehr Steuern zahlen, wenn ich über Weihnachten nach Hause komme?“

Bevor wir fortfahren, sollten wir einige der Fachbegriffe in diesem Zusammenhang klären.

Nichtansässigegelten steuerlich Personen, die Einkünfte aus Großbritannien beziehen, aber nicht in Großbritannien leben. Wenn Sie den Status eines Nichtansässigen haben, zahlen Sie Steuern nur auf Ihre in Großbritannien erzielten Einkünfte, einschließlich Mieteinnahmen, nicht jedoch auf Einkünfte aus dem Ausland.

Wenn Sie sich jedoch in einem Steuerjahr 183 Tage oder länger in Großbritannien aufhalten – also mehr als die Hälfte des Jahres –, geht die britische Steuerbehörde HMRC davon aus, dass Sie in Großbritannien ansässig sind.

Die übliche Regel besagt, dass „anwesend“ bedeutet, dass man sich am Ende des betreffenden Tages um Mitternacht im Vereinigten Königreich aufgehalten hat – daher können die Zeiten, zu denen man ins Land ein- und ausreist, bei knappen Fristen einen Unterschied für den Steuerstatus ausmachen.

Wenn Sie den Status eines Nichtansässigen beantragen möchten, ist es wichtig, detaillierte Aufzeichnungen über Ihre Aufenthalte im Vereinigten Königreich und im Ausland zu führen. Idealerweise sollten Sie diese Aufzeichnungen auch belegen können.

Wenn Sie die Einkommensgrenze überschritten haben und als Einwohner Großbritanniens, wird von Ihnen wahrscheinlich erwartet, dass Sie in Großbritannien Steuern auf Ihr gesamtes Einkommen zahlen, einschließlich dessen, was Sie im Ausland verdienen.

Und glauben Sie nicht, dass es reicht, einfach eine Adresse in Großbritannien zu haben – Sie müssen tatsächlich in einer britischen Residenz wohnen.

Um auf die ursprüngliche Frage zurückzukommen: Wenn Ihre wenigen Tage zu Hause über Weihnachten dazu führen, dass Sie im Zeitraum 2020/21 insgesamt mehr als 183 Tage in Großbritannien verbracht haben, dann könnten Sie am Ende mehr Steuern zahlen müssen.

Eine gute Nachricht ist jedoch, dass die britische Steuerbehörde HMRC Ihnen möglicherweise einen gewissen Spielraum lässt, falls Sie aufgrund bestimmter Umstände im Zusammenhang mit COVID-19 in Großbritannien festsitzen und versehentlich die 183-Tage-Grenze überschreiten.

Es gilt als „außergewöhnlicher Umstand“, wenn:

• Sie befinden sich in Großbritannien in Quarantäne oder wurden zur Selbstisolation aufgefordert
• Die britische Regierung rät aufgrund des Coronavirus von Reisen ab
• Die internationalen Grenzen sind geschlossen, wodurch Sie praktisch gestrandet sind.

„Sind Reisekosten erstattungsfähig?“

Was man steuerlich von seinem Einkommen abziehen kann und was nicht, ist selten einfach.

In diesem Fall ist die erste Frage, ob die Reise ausschließlich und notwendigerweise mit der Verwaltung Ihres Mietobjekts zusammenhängt.

Wenn Sie mit Ihrem Partner und/oder Ihren Kindern reisen und Ihre Familie in Großbritannien besuchen, wird die britische Steuerbehörde HMRC – vermutlich zu Recht – davon ausgehen, dass es sich in erster Linie um eine Vergnügungsreise handelte. In diesem Fall können Sie Ihre Flug- und Hotelkosten nicht geltend machen.

Wenn Sie hingegen einfliegen, direkt zum Objekt fahren, alle notwendigen Geschäfte erledigen, um Ihre Mieteinnahmen zu sichern, und dann wieder abreisen, sollte alles in Ordnung sein. Achten Sie nur darauf, wie immer, alle Unterlagen und Belege aufzubewahren, damit das Finanzamt keine datierten Fotos von Ihnen beim Knabbern von Crackern und beim Verzehr von Mince Pies auf Facebook findet.

Die nächste Frage betrifft die Verwaltung Ihrer Immobilie durch einen Vermittler. Falls Sie die Immobilie selbst verwalten, könnten Sie unter Umständen die Reisekosten von Ihrem jeweiligen Aufenthaltsort in Großbritannien zur Immobilie geltend machen.

In der Praxis beauftragen die meisten nicht vor Ort wohnenden Vermieter jedoch Immobilienmakler mit der täglichen Verwaltung ihrer Immobilie. In diesem Fall können Sie lediglich die Fahrtkosten vom Büro des Immobilienmaklers zur Immobilie geltend machen.

Wir raten Ihnen stets, alle Ausgaben geltend zu machen, egal wie gering sie auch sein mögen. Bewahren Sie daher alle Belege auf – selbst für eine Taxifahrt über eine halbe Meile.

Ihre Mieterrechte

Zum Schluss noch ein kleiner Exkurs vom Thema Steuern: Wenn Sie Ihr Grundstück besuchen, achten Sie bitte darauf, dass Sie nicht die Rechte Ihrer Mieter verletzen, ihr Zuhause ungestört genießen zu können.

Geben Sie ihnen mindestens 24 Stunden vorher Bescheid, wann Sie kommen möchten, und achten Sie darauf, dass die von Ihnen vorgeschlagene Uhrzeit angemessen ist – nicht im Morgengrauen oder nach der Schlafenszeit.

Dies ist nicht nur richtig, sondern die Nichteinhaltung dieser Grundregeln könnte Sie dem Vorwurf der Belästigung aussetzen.

Bei Mehrfamilienhäusern (HMOs) können Sie die Gemeinschaftsräume ohne Voranmeldung betreten, aber es ist trotzdem ratsam, sich vorher anzumelden.

Und COVID-19 bringt natürlich eine neue Dimension mit sich. Wie stellen Sie sicher, dass Ihr Besuch auf dem Grundstück sowohl für die Mieter als auch für Sie selbst sicher ist?

Deshalb ist es wahrscheinlich sinnvoll, ihnen mehr Vorlaufzeit als üblich zu geben und dafür zu sorgen, dass sie sich während Ihres Besuchs nicht auf dem Gelände aufhalten, sofern es ihnen passt.

Sie sollten sich unbedingt die aktuellen Gesundheits- und Sicherheitsrichtlinien , die auch Hinweise zu Hygiene und Abstandsregeln enthalten.

Sprechen Sie mit uns über Steuererklärungen und Steuerberatung für nichtansässige Vermieter unter 0800 907 8633, per E-Mail an tax@fixedfeetr.com oder über unser Online-Kontaktformular.

Wenn Ihnen dieser Artikel gefallen hat, lesen Sie doch auch unseren Beitrag über unfreiwillige Vermieter und die Kapitalertragsteuer.

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