Erleichterungen bei der Übertragung von Betriebsvermögen und Air BnB

Möblierte Ferienwohnungen über Airbnb bieten im Vergleich zu herkömmlichen Wohnraumvermietungen einige steuerliche Vorteile. Einer der wichtigsten ist die Möglichkeit der Übertragung von Betriebsvermögen. Dadurch können Eigentümer möblierter Ferienwohnungen eine Immobilie verkaufen und in eine andere investieren, ohne den damit verbundenen Kapitalgewinn sofort realisieren zu müssen. Dies kann ein großer Vorteil sein.

Art der Erleichterung bei der Übertragung von Betriebsvermögen

Die Regelung zur Übertragung von Betriebsvermögen ermöglicht es, die Kapitalertragsteuer aus dem Verkauf eines förderfähigen Wirtschaftsguts aufzuschieben, wenn mit dem Erlös aus dem Verkauf des alten Wirtschaftsguts ein anderes Wirtschaftsgut erworben wird. Der Kapitalgewinn wird „übertragen“ und erst mit dem Verkauf des neuen Wirtschaftsguts steuerpflichtig.

Wenn die Kosten des neuen Vermögenswerts mindestens dem vollen Erlös aus dem Verkauf des alten Vermögenswerts entsprechen, wird die Steuerermäßigung in vollem Umfang gewährt. Die Steuerermäßigung wird dadurch wirksam, dass die Anschaffungskosten des neuen Vermögenswerts um den Betrag des übertragenen Gewinns reduziert werden.

Wenn die Kosten des neuen Vermögenswerts geringer sind als der Erlös aus dem Verkauf des alten Vermögenswerts, kann eine teilweise Entlastung gewährt werden.

Der neue Vermögenswert muss innerhalb des Zeitraums erworben werden, der von zwölf Monaten vor bis drei Jahre nach dem Datum der Veräußerung des alten Vermögenswerts reicht.

Beispiel

Abigail besitzt mehrere Immobilien, die sie als möblierte Ferienwohnungen vermietet.

Sie verkauft ein Ferienhaus, das sie für 140.000 £ erworben hat, für 270.000 £ und erzielt damit einen Gewinn von 130.000 £. Den Erlös reinvestiert sie in ein neues Ferienhaus, das 320.000 £ kostet, und macht die steuerliche Abschreibung für Betriebsvermögen geltend.

Folglich verschiebt sie die Zahlung der Kapitalertragsteuer auf den Gewinn von 130.000 £. Stattdessen reduziert sich der Anschaffungspreis der neuen Immobilie um 130.000 £, von 320.000 £ auf 190.000 £.

Hätte Abigail die Steuererleichterung nicht in Anspruch genommen, hätte sie – vorausgesetzt, sie unterliegt dem höheren Steuersatz – innerhalb von 30 Tagen nach Abschluss des Cottage-Verkaufs Kapitalertragsteuer in Höhe von 36.400 £ zahlen müssen. Stattdessen steht ihr dieses Geld nun für die Reinvestition in die neue Immobilie zur Verfügung.

Wir von UK Landlord Tax verstehen die Immobiliensteuer für Vermieter von möblierten Ferienwohnungen über AirBnB

Wir übernehmen nicht nur Ihre jährliche Steuererklärung, sondern unterstützen Sie auch bei der Steuerplanung und sorgen dafür, dass Sie optimal aufgestellt sind, um Ihr Vermögen zu schützen. All das zu einem Festpreis, der sich nach Ihren individuellen Gegebenheiten richtet.

Sie erreichen uns unter 0800 907 8633, per E-Mail unter tax@fixedfeetr.com oder über unser Online-Kontaktformular.

Wenn Sie diesen Artikel informativ fanden, lesen Sie doch auch unseren thematisch verwandten Artikel über die Kampagne für vermietete Immobilien oder unseren Leitfaden zu Steuervorteilen für Elektroautos.

Thandi Nicholls Ltd
Creative Industries Centre
Glaisher Drive
Wolverhampton
West Midlands
WV10 9TG